大亚木业(茂名)有限公司

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1、 大亚木业（茂名）有限公司大亚木业（茂名）有限公司 审审 计计 报报 告告 委托单位：大亚科技股份有限公司 受托单位：南京永华会计师事务所有限公司 文 号：宁永会审字（2007）第 0194 号 报告时间：2007 年 3 月 31 日 委托单位：大亚科技股份有限公司 受托单位：南京永华会计师事务所有限公司 文 号：宁永会审字（2007）第 0194 号 报告时间：2007 年 3 月 31 日 1审计报告 审计报告 宁永会审字（2007）第 0194 号 大亚木业（茂名）有限公司： 我们审计了后附的大亚木业（茂名）有限公司（以下简称茂名公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的

2、资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是茂名公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

3、职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2三、 审计意见 三、 审计意见 我们认为，茂名公司财务报表已经按照企业会计准

4、则和企业会计制度的规定编制， 在所有重大方面公允反映了茂名公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：伍敏 中国注册会计师：郑欢成 中国 南京 2007 年 3 月 31 日 3资产负债表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 单位名称: 大亚木业（茂名）有限公司 单位:元资 产 注释年末数 年初数 负债及所有者权益 注释 年末数 年初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 4.123,931,505.06 11,872,273.13 短期借款 4.11 30,000,000.001,718,8

5、80.00短期投资 -应付票据 -应收票据 4.217,083,139.00 4,868,298.00 应付账款 4.12 46,322,362.9440,305,992.18应收股利 预收账款 4.13 2,667,376.236,969,572.18应收利息 应付工资 901,572.51 413,129.08应收账款 4.39,024,255.19 13,038,649.50 应付福利费 - 其他应收款 4.4871,664.42 2,523,413.56 应付股利 - 预付账款 4.523,667,598.85 11,781,300.40 应交税金 4.14 5,533,974.97

6、2,096,863.49应收补贴款 -其他应交款 -存货 4.642,325,031.94 49,805,622.27 其他应付款 4.15 742,766.48 38,938,694.91待摊费用 4.7447,077.27预提费用 4.16 4,011,014.665,966,928.58一年内到期的长期债权资产 -预计负债 - 其他流动资产 -一年内到期的长期负债 - 流动资产合计 流动资产合计 117,350,271.73 93,889,556.86 其他流动负债 - 内部往来 - 长期投资: 流动负债合计 流动负债合计 90,179,067.7996,410,060.42长期股权投资

7、 - 长期债权投资 长期负债: 长期投资合计 长期投资合计 - - 长期借款 4,17 183,958,150.00 176,334,670.00应付债券 固定资产: 长期应付款 固定资产原价 4.8 393,943,181.49 358,729,400.89 专项应付款 减:累计折旧 4.8 57,032,898.38 25,420,764.58 其他长期负债 固定资产净值 4.8 336,910,283.11 333,308,636.31 长期负债合计长期负债合计 183,958,150.00 176,334,670.00减:固定资产减值准备 - -递延税项: 固定资产净额 336,910

8、,283.11 333,308,636.31 递延税项贷方 - -工程物资 4.9 106,353.60 负债合计负债合计 274,137,217.79 272,744,730.42在建工程 4.10 - 582,987.97 固定资产清理 少数股东权益: 固定资产合计 固定资产合计 336,910,283.11 333,997,977.88 少数股东权益 无形资产及其他资产: 所有者权益: 无形资产 -实收资本 4.18 165,554,360.00165,554,360.00长期待摊费用 减:已归还投资 其他长期资产 实收资本净额 165,554,360.00165,554,360.00无

9、形资产及递延资产合计 无形资产及递延资产合计 - - 资本公积 -储备基金 -递延税项: 企业发展基金 -递延税款借项 - - 未分配利润 4.19 14,568,977.05 -10,411,555.68所有者权益合计 所有者权益合计 180,123,337.05 155,142,804.32资产总计 资产总计 454,260,554.84 427,887,534.74 负债及所有者权益总计 负债及所有者权益总计 454,260,554.84427,887,534.74单位负责人:翁少斌 财务负责人 : 李俊义 编制人: 何勇文 4利润及利润分配表 利润及利润分配表 2006 年度 单位名称

10、: 大亚木业（茂名）有限公司 单位:元 项目 注释本年数上年数 一、主营业务收入 4.20 421,831,738.92 175,678,934.11 减：主营业务成本 4.21 332,023,834.30 170,434,023.33主营业务税金及附加 - 二、主营业务利润 二、主营业务利润 89,807,904.62 5,244,910.78 加：其他业务利润 4.22 562,630.05 2,993,208.49 减：营业费用 21,733,250.84 12,774,217.59管理费用 21,156,754.13 12,781,703.41财务费用 4.23 22,275,758

11、.94 -6,981,976.05 三、营业利润 三、营业利润 25,204,770.76 -10,335,825.68 加：投资收益 -补贴收入 -营业外收入 4.24 12,740.00 4,270.00 减：营业外支出 4.25 236,978.03 80,000.00 四、利润总额 四、利润总额 24,980,532.73 -10,411,555.68 减：所得税 - 减：少数股东收益 五、净利润 五、净利润 24,980,532.73 -10,411,555.68 加：年初未分配利润 -10,411,555.68其他转入 六、可供分配的利润 六、可供分配的利润 14,568,977.

12、05 -10,411,555.68 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 -提取企业发展基金 - 七、可供股东分配的利润 七、可供股东分配的利润 14,568,977.05 -10,411,555.68 减：应付优先股股利 -提取任意盈余公积 -应付普通股股利 -转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 八、未分配利润 14,568,977.05 -10,411,555.68 补充资料: 项目 本年数上年数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债

13、务重组损失 6.其他 单位负责人:翁少斌 财务负责人:李俊义 编制人:何勇文 5现金流量表 现金流量表 2006 年度 单位名称:大亚木业（茂名）有限公司 单位:元项目 注释 金额 补充资料 金额 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流 销售商品、提供劳务收到的现金 481,622,990.36 净利润 24,980,532.73收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 -43,808.61收到的其他与经营活动有关的现金 3,505,657.99 固定资产折旧 31,669,133.80现金流入小计 现金流入小计 485,128,648.35 无形资产摊销 -购买商品、

14、接受劳务支付的现金 335,269,760.70 长期待摊费用摊销 -支付给职工以及为职工支付的现金 16,831,712.67 待摊费用减少(减:增加) -447,077.27支付的各项税费 26,230,784.04 预提费用增加(减:减少) -1,955,913.92支付的其他与经营活动有关的现金 76,214,001.52 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 现金流出小计 现金流出小计 454,546,258.93 固定资产报废损失 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 30,582,389.42 财务费用 14,203,211.47二、投资活动产生的现金流量 投资损失(减收益) 收回投资所收到的现金 递延税款贷项(减借项) 取得投资收益所收到的现金 存货的减少(减增加) 7,480,590.33取得债券利息收入所收到的现金 经营性应收项目的减少(减增-10,864,523.25处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 经营性应付项目的增加(减减 少) -34,439,755.86收到的其他与投资活动有关的现金 其他 现金流入小计 现金流入小计 - 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 30,582,3