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1、摘要跨国银行是当今国际银行业的重要力量，也是商业银行迈向国际化经营的必然趋势。它在经营的过程中，除了面临一般银行的基本风险，还会面临由经营环境变化而导致的特殊风险。本文对以上两类风险作了具体的介绍，并指出了跨国银行在中国所遭遇的风险。随着中国加入W T O ，中国的金融行业也不断向外开放，跨国的金融巨头们纷纷踏入中国市场，开展了多项业务。跨国银行准备在中国大施拳脚的同时，也遇到了诸如市场、信用、操作等风险，它们都从不同程度上影响和制约着这些银行的经营和发展。本文随后介绍了跨国银行基本风险管理措拖以及其在实践中总结出来的风险管理新思路和新方法。本文通过案例分析的方式，描述了渣打银行和花旗银行分别
2、运用矩阵式风险管理模式和花旗式评级系统来规避和防范中国市场的风险。这两家跨国银行风险管理经验丰富，成绩显著，值得我国商业银行在风险管理上借鉴。另外，本文还列举了德意志银行在香港的信贷风险管理控制的例子，显示出西方跨国银行在风险管理方面的强大实力。我国商业银行与西方跨国银行在风险管理方面还有一定的差异，本文在最后试图指出中资银行在风险管理方面的不足，并根据跨国银行J x L 险管理的经验，提出中资银行今后还需改进的建议和措施。主题词：跨国银行风险管理A B S T R A C TB e s i d e st h eb a s i cr i s k sa So t h e rb a n k sm
3、a ye n c o u n t e r , am u l t i n a t i o n a lb a n kw i l le n c o u n t e rs p e c i a lr i s k sd u et ot h ec h a n g e so ft h ee x t e r n a le n v i r o n m e n t T h i st h e s i sh a ss h o w nn o to n l yt h ea b o v et w ot y p e so fr i s k s ，b u ta l s ot h o s et h a tm u l t i n a
4、 t i o n a lb a n k sw i l lf a c es p e c i a l l yi nC h i n a W i t ht h ee n t r yo fW T O ，C h i n e s eb a n k i n gm a r k e th a sb e e no p e nw i d e l yt ot h ef o r e i g nb a n k sO n ea f t e ra n o t h e rt l l e yb r o u g h tw i t hm a n yk i n d s o fn e wb u s i n e s s e s H o w
5、e v e r ,a tt h es a m et i m e ，m u l t i n a t i o n a lb a n k sh a v eb e e nc o n f r o n t e dw i t hs o m er i s k ss u c ha sm a r k e tr i s k ，c r e d i tr i s k ，a n do p e r a t i o nr i s kw h i c hw i l lr e s t r i c tt h e i rd e v e l o p m e n ti nC h i n ai nv a r y i n gd e g r e
6、 e sI nt h i st h e s i s ，s o m er i s km a n a g e m e n tw a y sa n ds e v e r a ln e wm e t h o d si nt h i sa r e aw i l lb ei n t r o d u c e d T h e r ea r et w oc a S e sa b o u tS t a n d a r d C h a r t e r e dB a n ka n dC i t iB a n k B o t ho ft h et w oh a v er i c he x p e r i e n c e
7、 si nr i s km a n a g e m e n ta n dt h e yd e a l tv e r yw e l lw i t hr i s k si nC h i n ab yt h e i ro w na d v a n c e dm e a n s T h es a m ew i t ht h ea b o v et w o ，D o u c h eB a n ks h o w si t sg r e a ts t r e n g t hi nH o n gK o n g T h e s ee x p e r i e n c e sa r ea l lu s e f u
8、lf o rC h i n e s eb a n k st od r a w o n I nt h el a s tp a r t ，t h e r ea r es o m es u g g e s t i o n sf o rC h i n e s eb a n k so fh o wt od e v e l o pt h e i rw a y si nr i s km a n a g e m e n t K e yw o r d s ：M u l t i n a t i o n a lb a n k ，R i s km a n a g e m e n t刖舌作为当今世界金融发展的重要支柱，
9、跨国银行在面临一般银行风险的同时，也为其自身及其经营环境的变化而遭遇更为复杂的风险。如何妥善处理以上这些风险，保持稳健经营，已经成为目前跨国银行经营管理的一个重要课题。随着中国金融业的日益开放，许多西方跨国银行纷纷涌入中国市场。这些银行具有雄厚的资金实力、丰富的风险管理经验，相比较而言，中国的商业银行风险管理起步较晚，水平还远远比不上它们。所以，中资银行有必要从西方跨国银行那里借鉴和学习它们先进的风险管理理念和方法。基于上述考虑，本文研究目的在于：探讨跨国银行风险管理，介绍当今跨国银行风险管理的新成果，并借鉴西方跨国银行风险管理经验，提出中国的银行业跨国风险管理的建议。第一章导论跨国银行与跨国
10、公司是当代世界经济和金融发展的两大支柱和决定性力量。目前，跨国银行在全球运转着数万亿美元的国际借贷资本，是国际经济、金融关系的一个重要方面。跨国银行自身及其经营玮境的变化必然使其面临复杂的风险，因此，妥善处理这些风险，保持稳健经营，已成为目前跨国银行经营管理的重要课题。国际银行业发展的实践也证明：在效益与风险并存的经济环境中，风险存在于业务过程中，银行作为市场经济的中介，加强风险管理、实现稳健经营有不同寻常的意义。目前银行界已经普遍意识到：银行要生存、发展，就必须面对并妥善解决各类风险。2 0 0 1 年中国加人世界贸易组织以后，跨国商业银行在中国得到蓬勃发展。截至2 0 0 4 年底，共有3
11、 8 个国家和地区的1 5 7 家银行在华2 2 个城市开设了2 2 0 家代表处，1 9 个国家和地区的6 7 家外国银行在华设立了2 1 1 家营业性机构，跨国银行在华总资产累计达6 9 3 亿美元，设点的城市也扩大到2 3 个1 。可见，跨国金融机构已经成为中国金融体系的一支重要力量。伴随着跨国银行纷纷抢滩中国市场，各家银行在华的风险却不可小觑。部分银行的不良贷款比率仍然比较高， 部分外资银行账面亏损或盈利存在水分；外资法人机构风险突出，操作风险有所增加；流动性总体情况较好，但是人民币流动资金压力较大；少数机构从事违规经营活动。研究跨国银行在华风险管理具有极其重要的现实意义。本文研究的内
12、容主要包括五个部分，第一部分余绍跨国银行在经营的过程中会遇到的基本风险，包括信用风险、国家风险、汇率风险、利率风险、流动性风险等等。第二部分阐述了跨国银行针对以上这些风险所采取的管理措施，并且还介绍了当前跨国银行在实践中总结出来的风险管理新方法。第三部分分析了跨国银行在中国面临的特有风险，以及它们对此所做的防范和管理。第四部分详述了渣打银行、花旗银行分别在中国以及德意志银行在香港的风险管理经验，并提出这些经验对于中国商业银行的启示。本文的最后部分指出中国的商业银行在风险管理上还与跨国银行存在显著的数据来源：中国人民银行统计资料( 2 0 0 4 年)差距，提出中国的商业银行需要改进的地方，以及
13、在改革的探索过程中会可能遇到的障碍。目前，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险性。而我国是正处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。近年来，由于风险管理控制失败导致的案例，在我国金融机构中不断出现，而且大案要案多数涉及业内知名度较高的银行，而这些银行的管理部门在事发前却毫无知晓。甚至在监管和被监管者之自J ，还出现了“胁迫”和“共谋”的情形。当前，随着我国商业银行经营规模不断扩张、经营范围不断拓展、金融产品日趋复杂，金融风险发生的几率越来越大。在如此形势下，对于我国商业银行来说，建立科学
14、合理的风险管理框架，提升自身全面风险管理水平，迎接国际化挑战的确是当务之急。因此，研究西方跨国银行的风险管理对于中国的银行具有非常重要的意义。所以，本文从西方跨国银行的风险管理谈起，提出我国商业银行可以通过学习和借鉴西方先进的方法和经验，试图在一定程度上提高和改进我国的风险管理水平。第二章跨国银行风险的特点跨国银行风险的产生机制与一般性风险的产生机制是相同的，也是风险因素、风险事件和损失三者相互作用的结果。产生银行风险的根源是风险因素，跨国银行经营中所面临的风险因素很多，除了具有一般商业银行的风险，还存在着因跨国银行的业务特性及其所置的经营环境的变化所引发的特殊风险。一、跨国银行面临的一般风险
15、种类( 一) 信用j ) c I l 险银行的主要活动是贷款业务，贷款首先要求银行对借款人的信用进行评级。从实践来看，银行的信用评级并非总是准确的，与此同时，借款人的信用水平也不总是实时一致的，有可能会因为各种原因而下降。因此，银行面临的一个主要风险就是信用风险或交易对象无力履约的风险。这些风险不仅存在于贷款业务中，也存在于其他表内或表外业务中，如担保、承兑和政权投资。信用风险是商业银行所面临的最大的金融风险，同时也是最难管理的一种风险。( 二) 国家风险国家风险是指，一个主权国家或其居民出于某种原因，不愿或无力偿还外国商业银行的贷款本息，或因国际结算款项、投资收益等汇回受阻，给银行造成经济损
16、失的可能。这种风险是由银行无法控制的因素决定的，通常与借款人所在国的经济、社会和政治环境等方面紧密联系。国家风险包括：主权风险、政治风险、转移风险等。( 三) 汇率风险该类风险是由于汇率的变化、银行的表内和表外头寸会面临遭到损失的风险。银行作为外汇市场的造市者向客户公布牌价，并持有各类币种的敞口头寸。按照既定的会计准则，不管是与债务和股本工具有关，还是与外汇或商品头寸有关，汇率风险在银行的交易活动中最明显。外汇业务的风险，特别是外汇敞口头寸的风险会在汇率波动剧烈时增大。( 四) 利率风险利率风险是指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。该风险因市场利率的不确定性而使银行的盈利或内在价值与预期值不一致。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响其资产、负债和表外金融工具的价值。( 五) 流动性风险流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和为能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现金需求而引起的风险。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产以获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。在极端情况下，
