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1、银轮补充调研细节展开 销售管理(市场营销) 采购管理（供货商管理） 生产管理（制程管理、现场管理等） 人力资源管理(员工手册等) 研发体系建立 库存管理（原物料库存、成品库存） 财务会计管理 成本管理 全面预算管理销售管理（市场营销）补充调研关键点：1、 订单/合约处理作业（1 ） 有无标准的流程管制？（2 ） 报价的依据是什幺？由谁最终审核？审核标准是什幺？（3 ） 有无异常报价现象，怎样处理？（4 ） 销售订单一式几联，具体流向怎样？（5 ） 业务人员每天是否填写“营业工作日报表”？并分类汇总至客户资料卡？（6 ） 接单时，数量、交期等怎样与客户、生产部门，仓库进行沟通协调？（7 ） 怎样
2、对客户进行信用评审？授信额度的制定标准是什幺？（8 ） 如何处理订单/合约的变更？损失估算是否合理？2、 成品出库作业（1 ） 出库单一式几联？流向怎样？（2 ） 送货方式是怎幺规定的？3、 应收账款（1 ） 收款方式有几种？具体怎样规定？（2 ） 赊销交易时，对客户的对账凭证是什幺？具体如何规定？（3 ） 退货扣款有何具体的规定，其相应的控制窗体是什幺。（4 ） 是否编制应收帐款帐龄分析表，并将超过周转期或规定期尚未收现者，有否列明债务人、金额及原因，有否具体的规定。（5 ） 逾期未收回的帐款应做如何处理，其有否具体的规定。（6 ） 对于呆帐应做如何处理，是否定期提列损失，其有否具体的规定。
3、（7 ） 因销货退回及折让的处理有否具体的规定，是否经主管审核，对于其销退及原因有否相应的分析。4、 客户服务与客户投诉的处理有无完善的、标准的作业程序？其中运用了哪些窗体？5、 客户退货怎样处理？与仓管、财务怎样衔接？6、 销货折让与理赔处理程序是怎样的？与财务等部门的衔接如何？7、 国外销售作业与内销作业有何不同？流程上的不同点在哪里？有无签证押汇？8、 销售部门与生产部门的产销协调工作是怎样处理的？有无一套详细的作业程序？实施效果如何？9、 销售部门的职责说明是否明确？部门中的各岗位说明又是如何？10、 有无一套市场调查管理办法？11、 是否制订了销售计划管理办法？12、 是否制订一套详
4、细的业务人员管理办法？13、 业务人员的绩效考核办法的合理程度如何？实施效果怎样？14、 客户管理办法，经销商管理办法有无制订，落实程度如何？15、 有无建立经销点设立的审核办法？经销合约书的合理性怎幺样？16、 经销点设立的信用担保有无明确规定？怎样规定的？17、 是否重视经销点经理的行为管理，怎样去制约？18、 销售、促销预算制度有无制订，银轮的促销预算是怎样具体实施的？19、 整个销售过程中的稽核重点有哪些？能否一一列出来？20、 有无制订信用额度管理办法？21、 成品编码办法有无一套规范的体系？采购管理（供货商管理）补充调研关键点：1、 采购科归制造部统一管理，其人力构成如何？能否很好
5、的处理公司原物料（辅料）的采购工作？2、 公司采购数量及交期能否满足日常生产经营需要？有没有出现物料短缺现象，使得生产经营不能正常进行？3、 公司有无制订当期的原物料需求计划？4、 是否设定原物料仓库的安全库存？5、 请购时机是否能很好的把握？是否有订购周期量化计算？6、 原物料是怎幺分类的？7、 公司库存周转率的合理性如何？8、 采购作业有无一套完善的程序来规范？（1 ） 采购需求是否明确？（2 ） 由谁来审核采购需求？（3 ） 采购部门在什幺条件下接受采购申请？（4 ） 接受采购申请后，如何选择供货商？并与供货商确定采购需求，产品、规格、数量、交期、价格？（5 ） 怎样与供货商进行询、比、
6、异价？窗体作业是否完善？（6 ） 订购单的填写与审核是怎样进行的？有无将订购单的相关联送至相应部门，以配合协调？（7 ） 订购单的变更如何处理？（8 ） 订购单的跟催怎幺执行？（9 ） 验收作业的程序是怎样的？特殊情况下的紧急放行怎幺样处理？（10） 有无评估过供货商送货迟交率这一指针？9、 客户供料到厂后，有什幺部门负责料品点收？点收后与验收人员怎样衔接，用的是什幺窗体？10、 有无建立料品验收管理办法，比如运用各类标签？11、 验收入库作业怎样处理？财务部门是否在此时进行登帐工作？12、 验收后？对不合格品的处理方式有哪几种？具体如何处理？13、 有无很好的统计并利用“来料批退率”这一指针
7、？这一指针对供货商的选择有无很好的指导意义？14、 是否规范进料紧急放行的申请、评估、处理方法及使用管理，以降低使用风险及配合生产排程需求？15、 为规范进料不合格品的退货处理、补货跟催及出厂作业的控制，有无设立规范的进料退货作业程序？16、 对进料不合格品，厂商有无对不合格品进行分选、修理、复检作业，以保证生产排程的顺利进行？17、 有无规范进料不合格品厂内分选作业？18、 进料不合格品特许采用作业又是怎样规定的？19、 物料仓是否有严格、规范的管理？怎样管理？具体表现在仓储规划、储位规划、出入库管制、物料登陆管理、库存管理等。20、 关于应付账款的管理是否制度支持，在付款日期、付款方式上有
8、无一套严格的、明确的规定文件。21、 付款作业各部门（采购、仓管、财务等）是怎幺协调的，具体的操作程序是什幺？22、 物料是否有规范的编码？编码办法如何？23、 物料按月盘点，还是半年盘点，一年盘点，有无一套完善的盘点管理办法？24、 供货商评监与考核管理制度是否健全？有无很好的量化评估办法？生产管理（制程管理等）补充调研关键点：1、 产品制程规划与成品入库的作业程序相关（1 ） 为满足当期生产任务，生产部门与其它部门协调哪些方面的内容？怎幺协调的？与销售部门、采购部门、质保部门、工程技术部门、财务部门等。（2 ） 制程计划怎样有效的拟定，使得整个生产过程最经济，最具效力？特别是对于原料和人工
9、的使用，工作方法的选择，机器设备的使用等。（3 ） 公司每个生产当期（每月、每季度、每年）的产销协调作业程序是什幺？月生产负荷与原物料的需求计划有无规范的，具很强操作性的制定？怎幺制定的？（4 ） 是否由于产销协调出现重大问题，比如人力上、机器设备上、原材料上等，而导致不能如期满足客户要求，从而损害公司信誉？（5 ） 制造部对各分厂及相关部门的生产有无明确细致的管制作业程序？具体表现在：A、 对客户的订单要求，评估自身的生产和设计能力；B、 为满足产品数量、品质、交期的要求，进行交期管制；C、 紧急订单的处理；D、 订单、生产通知单各联的流向；E、 生产部制定当期的生产排程；F、 分厂收到制造
10、指示单后，各部门之间的窗体流向？是否依排程计划实施?G、 交期异常处理；H、 采购与生产之间的协调问题，采购根据生产排程进行；I、 质保部根据月、周生产计划是否拟定检验计划？检验计划是否根据国际质量标准（） 、行标及客户质量需求？J、 制造部是否根据分厂的生产情况，定期编制生产绩效周，月报表等档案资料?K、 实际与计划进度发生差异的原因有那些？比如：原计划错误、机器设备故障、不良率报废率高等。（6 ） 领料作业的流程管制有无规范？分厂领料是否有严格的标准？领料是否记入分厂成本？（7 ） 退料作业的流程管制有无规范？具体怎样办理退料作业？（8 ） 成品入库的窗体流程怎幺样？有无成品入库传票？（9
11、 ） 自原物料进厂入库到制品完成的全过程品质管制流程是怎样的？有无切实执行？执行状况怎样？包括原材料、制程、在制品及制成品等。（10） 各分厂对不良品的处理方式是什幺？怎样处理？（11） 对存货的盘点作业是否每月、每半年都做？（12） 是否重视车间的安全卫生？（13） 设备保养的状况怎幺样？有无制订具体详实的保养办法？（14） 委外加工的管理办法有无具体规定？（15） 生产成本是怎样控制的？有无具体的控制办法？（16） 生产负荷的规划是否明确？实际情况下的实施效果如何？（17） 当遇到进料检验不合格时、制程中半成品、成品检验判定不合格时等特殊情况下的作业程序有无具体规定？（18） 制造部及各分
12、厂的分层负责管理办法有无制订？执行执行状况如何？（19） 为使产品保质、保量、及时、准确的交货，生产计划拟定很重要，这方面的工作执行状况如何？（20） 为使产品的原材料保质、保量、及时、准确地供给，确保生产连续循环，原物料的需求作业办法是否建立健全？人力资源管理（包括员工手册）补充调研关键点：1、 组织规定（1 ） 公司组织图（2 ） 组织章程管理办法（3 ） 组织机能A、 部门任务职责B、 部门组织机能（4 ） 职位等级对照表（5 ） 职位分析表（6 ） 部门组织人员编制A、 组织系统与人员编制B、 组织系统与人员编制表（7 ） 现有人员分析表（8 ） 工作内容说明书（9 ） 职务代理人（1
13、0） 权限一览表2、 招募办法（1 ） 招募管理制度（2 ） 招聘广告3、 教育训练（1 ） 培训程序4、 薪资制度（1 ） 本薪表（2 ） 工作津贴（3 ） 薪资管理规程（4 ） 薪资作业指导（5 ） 职务津贴5、 升迁、论调办法（1 ） 人事调整作业指导书6、 员工守则（1 ） 员工手册（2 ） 其它各项制度7、 移交办法（1 ） 请假离职管理办法8、 福利办法9、 厂服管理10、 奖惩制度（1 ） 人事奖惩作业指导书（2 ） 品质管理规定11、 人事评议委员会12、 人事考核管理办法（1 ） 绩效奖金管理办法（2 ） 绩效考核作业指导书（3 ） 考核办法（4 ） 人事考核评定要素（5 ）
14、 考绩审核表（6 ） 绩效品质奖金评估13、 提案改善管理办法研发体系建立（新品开发及设计）补充调研关键点：1、 符合 准的开发要求（1 ） 设计和/或开发（2 ） 设计和开发输入（3 ） 设计和开发输出（4 ） 设计和开发审查（5 ） 设计和开发验证（6 ） 设计和开发验收（7 ） 变更的管制2、 释义新产品3、 竞争市场产品寿命周期的变化4、 新产品开发题目之评估方法5、 新产品开发的组织6、 新产品开发的流程7、 新产品开发的品质管制8、 建立设计基本资料9、 设计审查10、 新产品转移量产库存管理（原物料）补充调研关键点：1、 领料作业程序2、 验收作业程序3、 退货作业程序4、 原材
15、料需求管理办法5、 原辅料管理办法财务会计管理补充调研关键点：1、 目前公司有无一套完善健全的财务会计管理制度2、 会计事务的处理有无很好的遵循公司既定的会计制度3、 会计科目设置及使用4、 会计凭证5、 会计帐薄6、 会计报告7、 会计事务处理准则8、 出纳作业处理程序9、 销售及收款会计处理程序10、 采购及付款会计处理程序11、 存货会计事务处理程序12、 薪资会计事务处理程序13、 固定资产会计事务处理程序14、 成本会计事务处理程序15、 主要会计事项标准分录16、 费用收支作业处理程序17、 预算制度18、 税务处理程序19、 公司财务盘点制度20、 会计工作移交及会计档案管理办法
16、21、 货币资金内部控制管理制度成本管理补充调研关键点：1、 目前公司对成本控制所采取的办法有哪些？2、 采购循环上怎样控制成本？3、 生产循环上怎样控制成本？表现在直接材料、直接人工、制造费用等方面。4、 直接材料成本凭借什么计算？5、 制造费用的具体界定方法是什么？6、 人工成本怎么计算？是否与员工的技能和绩效紧密挂钩？7、 销售循环怎样控制成本？8、 财务成本怎样控制？9、 行政事务费用怎样控制？10、 公司是否设立成本会计？11、 成本会计的任务何在？12、 成本会计事务的执行范围如何？13、 成本核算一般应该注意哪些事项？14、 公司的成本核算流程是如何规划的？15、 成本计算依据那些资料？有无产品成本计算表？全面预算管理补充调研关键点：1、 公司有无制定全年度的全面财务预算？执行状况如何？是否存在太多的不确定因素？2、 公司有无组织预算
