《601600中国铝业整体转让所持相关铝加工企业股权项目评估报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《601600中国铝业整体转让所持相关铝加工企业股权项目评估报告（240页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 中国铝业股份有限公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告 目录 北京天健兴业资产评估有限公司 中国铝业股份有限公司 拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目中国铝业股份有限公司 拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告资产评估报告天兴评报字（2013）第 277 号 目目 录录 注册资产评估师声明 . 1 资产评估报告摘要 . 1 资产评估报告 . 3 一、委托方、被评估单位概况和评估报告使用者 . 3 三、评估对象和评估范围 . 6 四、价值类型及其定义 . 8 五、评估基准日 . 8 六、评估依据 . 8 七、评估方法 . 11 八、评估程序实施过程和情况 . 16 九、评估假
2、设 . 18 十、评估结论 . 18 十一、特别事项说明 . 19 十二、评估报告使用限制说明 . 21 十三、评估报告日 . 22 资产评估报告附件 . 24 中国铝业股份有限公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告 声明 北京天健兴业资产评估有限公司 注册资产评估师声明注册资产评估师声明一、注册资产评估师及项目组成员具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验，我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产评估申报表、
3、相关法律权属等资料由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和被评估单位及相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、注册资产评估师及项目组成员已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，但我们对评估对象的法律权属不做任何形式的保证；我们对已经发现的问题进行了如实披露。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估
4、报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 六、注册资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见，是经济行为实现的参考依据，不应视为评估目的实现的价格保证，评估机构和注册资产评估师并不承担相关当事人决策的责任。本报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的评估目的，仅在评估报告使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与评估机构和注册资产评估师无关。 中国铝业股份有限公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告 第1页 北京天健兴业资产评估有限公司 中国铝业股份有限公司 拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目中
5、国铝业股份有限公司 拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告摘要资产评估报告摘要 天兴评报字（2013）第 277 号 因中国铝业股份有限公司（以下简称“中铝股份”）拟转让持有的贵州中铝铝业有限公司（以下简称“贵州中铝”）股权事宜，需要确定贵州中铝的股东全部权益价值。北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称“天健兴业”）接受中铝股份的委托，根据国家有关资产评估的法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，按照必要的评估程序执行评估业务，对所涉及的贵州中铝的股东全部权益于2012 年 12 月 31 日在持续经营前提下的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、评估目的：因中国铝业股份
6、有限公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权事宜，特委托北京天健兴业资产评估有限公司对涉及的贵州中铝股东全部权益于评估基准日的市场价值进行评估，为本次股权转让提供价值参考依据。 二、评估对象：贵州中铝于评估基准日的股东全部权益。 三、评估范围：贵州中铝经审计后的整体资产，包括全部资产与负债。 四、价值类型：本次评估价值类型为市场价值。 五、评估基准日：2012 年 12 月 31 日。 六、评估方法： 资产基础法。 七、评估结论 经资产基础法评估，贵州中铝总资产账面价值为 39,956.16 万元，评估价值为 40,299.83 万元，增值额为 343.67 万元，增值率 0.86 %；总负债账面价
7、值为5,985.88 万元，评估价值为 5,985.88 万元，无增减值；净资产账面价值为33,970.28 万元，净资产评估价值为 34,313.95 万元，增值额为 343.67 万元，增值率为 1.01 %。评估结果详见下列评估结果汇总表： 中国铝业股份有限公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告 第3页 北京天健兴业资产评估有限公司 中国铝业股份有限公司 拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目 中国铝业股份有限公司 拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目 资产评估报告资产评估报告 天兴评报字（2013）第 277 号 中国铝业股份有限公司： 中国铝业股份有限公司： 北京天健兴业资产评
8、估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，按照必要的评估程序，对贵公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权而涉及贵州中铝铝业有限公司的股东全部权益在 2012 年 12 月31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。 一、委托方、被评估单位概况和评估报告使用者 本报告委托方中国铝业股份有限公司持有被评估单位贵州中铝铝业有限公司40%的股权。 （一）委托方 （一）委托方 企业名称：中国铝业股份有限公司（简称“中铝股份”） 注册地址：中国北京海淀区西直门北大街 62 号 法定代表人：熊维平 注册资本：1,352,448.7892 万元人民币 实收资本：1,3
9、52,448.7892 万元人民币 公司类型：股份公司（A+H+ADR 股） 成立日期：2001 年 9 月 10 日 工商注册号：100000000035734 经营范围：主要业务为氧化铝、原铝及铝加工产品的生产及销售等。本集团的经营范围主要为铝矿资源的开发及铝矿产品、碳素制品及相关有色金属产品的生产、加工、销售，本集团也从事有色金属产品的贸易业务。 中铝股份是中央管理的国有重要骨干企业。公司主要从事矿产资源开发、有色金属冶炼加工、相关贸易及工程技术服务等，是目前全球第二大氧化铝供应商、中国铝业股份有限公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告 第4页 北京天健兴业资产评估有限公司
10、第三大电解铝供应商和第五大铝加工材料供应商，铜业综合实力位居全国第一。 中铝股份目前设有铝业、铜业、稀有稀土、工程技术、矿产资源、海外、贸易、能源和金融等业务板块。中铝股份为纽约、香港、上海三地上市公司。公司拥有五大铝业生产基地。 （二二）被评估单位被评估单位 1. 企业简况 企业名称：贵州中铝铝业有限公司（简称“贵州中铝” ） 法定代表人：徐昊 注册资本：叁亿贰仟万元整 住所：贵阳市白云区工农街 41 号铝及铝加工基地指挥部 注册号：520113000070353 营业执照的许可经营范围:铝及铝合金板、带、箔的生产、销售、进出口；铝新产品技术开发；机械设备进出口。 2. 贵州中铝股权结构及变
11、更情况 贵州中铝成立于 2011 年 1 月，系由贵阳市工业投资（集团）有限公司（以下简称“贵阳工投”）、中铝股份和上海恩远实业有限公司（以下简称“上海恩远”），共同投资建立，三方出资比例分别为贵阳工投 47.5%、中铝股份 40%、上海恩远 12.5%，公司注册资本 3.2 亿元。2012 年 12 月 14 日上海恩远与中色国际贸易有限公司（以下简称“中色贸易”）签订了股权转让协议，将所持有的本公司 12.5%的股份全部转让给中色贸易，现阶段实收资本与注册资本一致，均为 3.2亿元。 中国铝业股份有限公司拟转让贵州中铝铝业有限公司股权项目资产评估报告 第5页 北京天健兴业资产评估有限公司
12、经过历次股权变革，截至评估基准日 2012 年 12 月 31 日，贵州中铝股权结构如下表所示： 金额单位：人民币万元 序号序号 股东股东名称名称 实际实际出资额出资额 出资比例出资比例 1 中国铝业股份有限公司 12,800.00 40% 2 贵阳市工业投资（集团）有限公司 15,200.00 47.5% 3 中色国际贸易有限公司 4,000.00 12.5% 4 4 合计合计 32,000.0032,000.00 100.00%100.00% 3. 近两年企业的财务状况表及经营成果表 金额单位：人民币万元 年度年度 20122012 年年 20112011 年年 资产总计 39,956.1
13、7 20,203.92 负债总计 5,985.88 80.10 净资产 33,970.28 20,123.83 年度年度 20122012 年年 20112011 年年 营业收入 68.54 3,731.92 营业成本 68.97 3,590.13 净利润 1,846.45 123.84 上表中 2011、2012 年数据经重庆勤业会计师事务所有限公司审计，并出具了无保留意见的审计报告。 （三）（三）评估报告使用者评估报告使用者 本报告使用者为中铝股份。除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。 二、评估目的二、评估目的 根据中铝股份第四届董事会第三十七次会议纪要及决议，中铝股份拟转让所持有的贵州中铝 40%股权，特委托北京天健兴业资产评估有限公司对涉及的贵州中铝股东全部权益于评估基准日的市场价值进行评估，为本次股权转让提供价值参考依据。 中国铝业股份有限公司
