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1、- 1 - 凌巨科技股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十七及九十六年前三季 地址：苗栗縣頭份鎮蘆竹里四鄰工業路十五號 電話： （三七）六一一六一一 股票代碼：8105 - 2 - 目 錄 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師核閱報告 3 - 資產負債表 5 - 損 益 表 67 - 股東權益變動表 - - 現金流量表 89 - 財務報表附註 公司沿革及營業 10 重要會計政策之彙總說明 1015 會計變動之理由及其影響 15 重要會計科目之說明 1528 關係人交易 2832 質抵押之資產 33 重大承諾事項及或有事項 33 重大之災害
2、損失 - - 重大之期後事項 - - 其 他 3336 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 3639 轉投資事業相關資訊 39 大陸投資資訊 39 部門別財務資訊 - - 重要會計科目明細表 - - - 3 - 會計師核閱報告 凌巨科技股份有限公司 公鑒： 凌巨科技股份有限公司民國九十七年及九十六年九月三十日之資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、
3、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。 如財務報表附註六所述，凌巨科技股份有限公司民國九十七年及九十六年九月三十日採權益法之長期股權投資餘額分別為新台幣 3,116,170仟元及 2,486,433 仟元，及民國九十七及九十六年前三季採權益法認列之投資淨益分別為新台幣 240,670 仟元及 405,768 仟元，暨財務報表附註二十一附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。 依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表
4、認列與揭露，倘該等被投資公司財務報表經會計師核閱有所調整時，對於民國九十七及九十六年前三季財務報表之可能影響外，並未發現第一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準- 4 - 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註三所述，凌巨科技股份有限公司自九十七年一月一日 起 ， 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 九 十 六 年 三 月 發 布（96）基秘字第五二號函，員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。 勤業
5、眾信會計師事務所 會 計 師林鴻鵬 會 計 師黃樹傑 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 七 年 十 月 二 十 日 - 5 - 凌 巨 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 九 月 三 十 日 （ 僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ） 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ， 惟 每 股 面 額 為 元 九十七年九月三十日 九十六年九月三十日 九十七年九月三十日 九十六
6、年九月三十日 代碼 資產 金額 金額 代碼 負債及股東權益 金額 金額 流動資產 流動負債 1100 現 金 $ 823,754 5 $ 448,396 6 2100 短期借款（附註十及十八） $ - - $ 312,500 5 1291 質押定期存款（附註十八） 33,162 - 39,144 1 2200 避險之衍生性金融負債流動（附註二及二 1320 備供出售金融資產流動（附註二及四） 283,038 2 - - 十） 12,562 - - - 應收票據及帳款減備抵呆帳九十七年 應付帳款 71,328 仟元及九十六年 43,430 仟元後之淨 2150 關係人（附註十七） 1,773,4
7、18 11 1,409,307 19 額（附註二） 2140 其 他 1,465,769 10 1,050,653 15 1150 關係人（附註十七） 1,909,546 13 1,200,098 17 2160 應付所得稅（附註二及十四） 43,308 - 8,423 - 1140 其 他 1,714,032 11 1,307,002 18 2190 其他應付款項關係人（附註七及十七） 653,957 4 - - 1180 其他應收款（附註十七） 789 - 32,385 - 2216 應付紅利及董監酬勞（附註十三） 578,328 4 - - 1210 存貨淨額（附註二及五） 666,94
8、4 4 400,048 6 2270 一年內到期之長期借款（附註十一及十八） 209,480 2 275,573 4 1286 遞延所得稅資產流動（附註二及十四） 39,157 - 6,500 - 2280 遞延貸項聯屬公司間利益流動（附註二 1298 其他流動資產 90,977 1 74,073 1 及十七） 49,347 - 16,787 - 11XX 流動資產合計 5,561,399 36 3,507,646 49 2298 其他流動負債（附註十七） 481,168 3 167,730 2 21XX 流動負債合計 5,267,337 34 3,240,973 45 1421 採權益法之長
9、期股權投資（附註二及六） 3,116,170 20 2,486,433 35 長期附息負債 固定資產（附註二、七、十七及十八） 2420 長期借款（附註十一及十八） 235,780 2 457,760 6 1501 土 地 279,956 2 279,956 4 2440 其他長期應付款關係人（附註七及十七） 844,910 5 - - 1521 房屋建築及附屬設備 1,545,236 10 759,593 11 24XX 長期負債合計 1,080,690 7 457,760 6 1531 機器設備 4,600,907 30 830,132 11 1545 研發設備 115,828 1 87,
10、730 1 其他負債 1561 生財器具 215,786 1 118,446 2 2810 應計退休金負債（附註二及十二） - - 1,429 - 1551 運輸設備 1,800 - 1,800 - 2820 存入保證金 480 - 384 - 15X1 小 計 6,759,513 44 2,077,657 29 2881 遞延貸項聯屬公司間利益非流動（附註 15X9 減：累計折舊 1,810,638 12 963,900 14 二及十七） 28,601 - 29,720 1 1670 預付設備款 346,294 2 1,938 - 28XX 其他負債合計 29,081 - 31,533 1
11、15XX 固定資產淨額 5,295,169 34 1,115,695 15 2XXX 負債合計 6,377,108 41 3,730,266 52 17XX 無形資產淨額（附註二及八） 1,487,738 10 - - 股東權益（附註二及十三） 其他資產 3110 股本每股面額 10 元，額定九十七年 1860 遞延所得稅資產非流動（附註二及十四） - - 41,818 1 650,000 仟股，九十六年 250,000 仟股； 1800 出租資產淨額（附註二、九及十八） 24,868 - 17,769 - 發行九十七年 406,076 仟股，九十六年 1820 存出保證金（附註十七） 15,
12、790 - 16,672 - 240,390 仟股 4,060,762 26 2,403,896 33 18XX 其他資產合計 40,658 - 76,259 1 資本公積 3280 股票發行溢價 3,827,977 25 32,977 1 3271 員工認股權 6,497 - - - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 210,109 2 153,429 2 3320 特別盈餘公積 8,535 - 8,535 - 3350 未分配盈餘 629,760 4 704,213 10 股東權益其他調整項目 3450 金融商品之未實現損益 38 - - - 3420 累積換算調整數 380,348 2
