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1、浙江银轮机械股份有限公司文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次公司财务盘点制度 003年2月 20日 A 1/51. 为求公司财产存货盘点的科学性，使盘点事务有章可循，并明确相关人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本定理办法。2. 盘点的范围：财务盘点：现金、票据、有价证券及租赁契约等；存货盘点：产成品、在产品、原料、辅料、委托加工材料、下脚料等；财产盘点：固定资产、保管资产及保管品等；固定资产：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等；保管资产：凡属于固定资产性质，但以费用报支的各项设备。3. 人员及职责：为办理盘点，应设置盘点人、会点人、协点人及监点人，各人的职责
2、如下：盘点人：由财务经理点派，负责点计工作；会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支持） ，负责会点并记录，与盘点人分段核对，核实数据工作；协点人：由仓储保管部门指派，负责盘点时的料品搬运工作；监点人：由总经理室指定人员担任，负责盘点监督；总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常问题的裁决；指定相关部门主管负责盘点筹划及联络事宜。4. 月份盘点由财务会同相关部门主管，对工厂及仓库的成品、在产品、原材料及大宗辅料进行盘点，一为加强重大存货的控制，二为财务计算成本之用。全部部门月抽点或不定期盘点视需要采用对全部或重要存货、资产项目的盘点工作。年终全面盘点每年必需进
3、行一次，对公司存货、财务、财产进行全面总盘点。5. 盘点编组由财务部于每次盘点前，依盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表” ，呈总经理审核后，公布实施；经管部门将应盘点的财物及盘点用具预先准备妥当，所需盘点窗体由财务部门准备；力求整齐、集中、分类，并置标示牌；价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单；先准备妥当，以备盘点之用；因特殊原因无法完成的，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、收料单等，利用财务“结存调整表”一试两份，将账面数调整为浙江银轮机械股份有限公司文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次公司财务盘点制度 003年2月 20日 A 2/5账面结
4、存数后，一联交财务部门，一联交经管部门；另行分别存放，并予以标示。6. 由总经理室是视实际需要，随时派人员抽点，可由财务部门填具“财务抽点通知单” ，并呈报总经理室核准后办理；盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则；盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点；填列“盘点统计表”及“盘存表” 。7. 为例行盘点工作，由财务部门填写盘点通知单，知会工厂、仓库等相关部门；盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将财务账面数先行调整完毕，再行盘点；工厂或仓库应以“收发存月报表”为调整依据，将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、收料单等，利用财务“结存调
5、整表”一试两份，将账面数调整为账面结存数后，由盘点人与经管人共同签章；填列“盘点统计表”及“盘存表” 。8. 年中、年终盘点，原则上采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈总经理室核准后，始得改变方式进行；由财务部门下发“盘点通知单” ，交总经理核准后通知各经管部门，并招集各部门负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划及盘点人员编制，限期有关部门办理盘点工作，财务应于盘点前 5 天将盘点计划送总经理室。盘点应尽量采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项财务的数量确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改；盘点期间除紧急用料外，暂停收发料；盘点时，会点人依据盘点人实际盘点数，详实记录于“
6、盘点统计表” ，并每小段核对一次，无误后由双方签名确认，将盘点统计表按流水号码编列；经管部门依盘点所得结存量，汇编“盘存表” ，一联交经管部门，一联交财务部门，核算盘点盈亏状况；9. 现金、银行存款、零用金、票据、有价证券及租赁契约等项目，除年中、年终时，由财务部门会同经管部门共同盘点外，财务部门应每月至少抽查一次，出纳应每日于下班后盘点；盘点应于当日上班未行收支前或当日下午结帐后举行；盘点前应先将现金存放处封销，并核对帐册后开启，由会点人与经管浙江银轮机械股份有限公司文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次公司财务盘点制度 003年2月 20日 A 3/5人共同盘点；会点人依
7、实际盘点数量翔实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三份，双方确认后呈核，一联交经管部门，一联交财务部门，一联交总经理室；存货盘点，以当月最后一天举行为原则；对于存货，原则上采用全面盘点，如因成本计算方式的原因，无需全面盘点，或实施上有困难，应呈报总经理室核准后始得改变盘点方式；已销未出库的“寄库成品”对于寄库的成品，于盘点前全部清理出库，对未能出库者，应列明客户名称、品名、规格、原开统一发票号码、数量及原因并呈核；寄存品详细列明品名、规格、数量、代加工厂商、价格及结存数量，并由代加工厂商签认；外协加工料品由外协加工经办人员会同财会人员共赴外盘点，其盘点表一式三份，应有外协厂商确认；经管部门将新
8、增的土地、房屋所有权证有关的影印本送财务部门审核；财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三份，送经管部门填列差异原因的“说明”及“对策”后，送财务部门汇总，呈总经理室签核，一联交经管部门，一联交总经理室，一联财务存档；盈亏金额，平时仅列如暂估科目，年终始以净额转入本期营业外收支；账载数字如有涂改且未有盖章、签章、签证等凭证可查，或数据有虚构者，一律由直接主管签报总经理室议处；账载数量如因漏账、计错、算错或账面记载不清者，应对记账人员加以处罚，情况严重者，呈总经理议处；盘点使用的单据、报表内所有字段若遇修改，均需经盘点人员签认始生效，否则应查究责任；所有数据必需以实际清点、磅秤，或换算
9、的确实数据资料为据，不得猜想或伪造数据记录之；所有参加盘点的人员，对于本身的工作职责及应准备事项深入了解；盘点人员当日一律停止休假，并依时间到工作组监点人报到，接受工作安排；所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的浙江银轮机械股份有限公司文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次公司财务盘点制度 003年2月 20日 A 4/5进出及移动。制、修、废。本管理办法，经公司经营委员会（中、高层领导班子组成）审议后，呈请总经理承认公告实施；修改、废止时亦同。公告实施。本办法自年月日起公告实施。浙江银轮机械股份有限公司文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次公司财务盘点制度 003年2月 20日 A 5/5
