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1、浙江银轮机械股份有限公司文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次财务报表编制工作流程 003年2月20 日 A 1/21. 流程图：财务报表编制工作流程图各分公司 财务中心 公司领导报表使用单位帐务 处理财务报告报送存 档打印 、复印、 装订使用财务报告形成财务报告编写 财务情况说 明书编制 子公司会计 报表编制合并会计报 表及附注编制 会计报表及 附注总帐 与明细帐 核对审批浙江银轮机械股份有限公司文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次财务报表编制工作流程 003年2月20 日 A 2/22. 帐务处理：财务中心根据股份有限公司会计制度 、 会计基础工作规范
2、对公司的经济业务进行帐务处理，包括审核原始凭证、成本费用分配、编制记帐凭证、审核记帐凭证、记帐、结帐、对帐、编制有关报表等的总帐与明细帐处理。总帐与明细帐核对：财务中心根据会计基础工作规范对总帐与明细帐的科目余额进行核对，做到帐帐相符。编制会计报表及附注：财务中心根据总帐、明细帐、会计科目余额、业务收支计算表等资料，按企业财务会计报告条例 、 股份有限公司会计制度规定编制本公司的会计报表及附注。编制子公司会计报表：各分公司，其应按企业财务会计报告条例编制会计报表、报表附注及财务情况说明书，并及时报送股份公司财务中心。编制合并会计报表及附注，财务中心根据股份公司、各分公司的会计报表，按合并会计报
3、表暂行规定 、 企业财务会计报告条例编制以本公司为母公司的企业集团合并会计报表及附注。编写财务情况说明书：财务中心按企业财务会计报告条例 、 股份有限公司会计制度编写财务情况说明书。形成财务报告：财务中心综合本公司的会计报表及附注、以本公司为母公司的企业集团合并会计报表及附注、财务情况说明书，即形成本公司的财务报告。审批：公司领导对形成的财务报告进行审批。打印、复印、装订，财务中心打印、复印财务报告，按规定装订好、盖好相关印章。财务报告报送，财务中心按规定(年报经审计后)将财务报告报送有关领导及相关单位(如财政、税务、银行等单位)。使用财务报告：收到财务报告的单位或人员按规定使用财务报告。存档：财务中心将财务报告存档保管。3. 制、修、废。本管理流程，经公司经营委员会（中、高层领导班子组成）审议后，呈请总经理承认公告实施；修改、废止时亦同。公告实施。本办法自年月日起公告实施。
