中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究-new

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1、中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 第一章 绪 论 1第一章 绪 论 1.1 研究背景 2014 年，商业银行运行虽然继续保持平稳，资产负债规模稳步增长，资本充足率和资产质量总体保持稳定，但同时也面临着流动性短期波动增多、信用风险上升等挑战。尤其是近些年银行金融机构大案频发，涉案金额越来越大，给银行金融机构的风险管理提出了更高的要求。银监会的数据显示，2014 年银行业违规案件无论是从数量上还是涉案金额上都远超往年。在案件结构组成上，重大的恶性案件占比较以往也有较大的上升。 我国实体经济的高速增长带来了银行业的快速发展和规模扩张。2014 年商业银行 （包括大型商业银行、 股份制商业银行

2、、 城市商业银行、 农村商业银行和外资银行）资产规模继续增长。但是增速比上年同期有所回落。然而在新常态下，实体经济的乏力也给银行业带来了隐患。随着全球经济的持续性低迷，境外需求减少，境内投资增长放缓，中国的经济增长将面临较长的下行期。2012 年 7 月中国人民银行开始实行的非对称降息政策对商业银行的盈利能力也提出了全新的考验。 商业银行业建立健全的合规风险管理体系势在必行。 信用风险、市场风险、操作风险是银行的三大传统风险，而合规风险是基于这三大风险之上的更为基本的风险，是指银行由于没有遵守适用的法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。从近些年国内商业银行

3、发生的案件来看，合规风险已成为三大传统风险之外，商业银行所面临的最主要风险。中国银行于 2002 年设立了总行法律与合规部，履行法律与合规两大职能，并且面向全球招聘首席合规官；中国工商银行在于 2004 年进行财务重组时，将合规和内控职能合在一起，单独设立了内控合规部；中国建设银行于 2005 年在调整、整合各总行内设机构的基础上新增设了合规守法委员会并单独设立了合规部， 合规部负有独立事务职责并与法律事务和其他内控部门分开； 中国交通银行将法律事务部改组为法律与合规部，内设单独的合规处，负责合规职能；上海浦东发展银行、上海银行、上海农村商业银行等法人银行；民生银行、深发展等几乎所有的境内商业

4、银行，都已设第一章 绪 论 中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 2立了独立的合规职能部门， 初步构建起了合规风险管理的架构。 而中国农业银行 2007年成立内控合规部，负责内控管理和合规风险管理，2012 年将法律事务职能并入更名内控与法律合规部。虽然我国已经在合规风险管理方面扬鞭直追，但限于复杂的经营法规条件和资源等其他方面的条件限制， 我国商业银行在有效管理合规风险方面仍显得较为薄弱。 从目前有关商业银行合规风险管理的理论研究来看， 很多研究往往是局限在合规管理领域较小的方面，研究还没有形成一套全过程、较为完整的体系。同时，相比国外银行或者是境内外资银行， 我国商业银行在合规风险管理

5、实际应用方面还是处在较为初级的阶段，合规风险管理意识不强，在整个风控体系中的地位还有待加强。 1.2 研究意义 近些年来，随着国际化程度的加深，国内各家商业银行的金融机构都纷纷设立专职的合规部门，然而从监管执法机构像银监会、中国人民银行、国家外汇管理局对于银行业违法案件查处的结果来看，合规失效仍然是困扰我国商业银行的普遍问题。在这一宏观背景之下， 研究现阶段国内银行业以及金融机构如何加强合规风险管理增强抗风险能力，无疑将对我国金融业的可持续发展和改革，对于全面提高国有商业银行的风险管理水平， 进而维护金融体系的健康、 稳健、 可持续发展具有非常重要的作用。本文以苏州农业银行作为研究标的，以合规

6、风险管理作为研究对象，以改进和提高苏州农业银行合规风险管理能力作为研究目标。 首先，国内外诸多的专家学者均认为合规风险管理是整个风险管理的核心，它与传统三大风险操作风险、市场风险、信用风险等有着不可分割、紧密的联系。合规风险管理水平的高低在一定程度上决定了商业银行整体风险控制能力的高低， 也间接上决定了商业银行抵御风险的能力。 其次，从更宏观的层面上来说，商业银行的合规风险管理水平还会影响到银行对于国家各项法律法规的严格落实情况， 以及能否将国家相关政策规范到具体受用对象的能力，从而直接影响到苏州农业银行作为一个市场经营主体的合规经营水平。 最后，有利于苏州农业银行合规风险管理水平的进一步提高

7、。本文在深入分析苏州农业银行合规风险管理现状的基础上， 充分借鉴同业合规风险管理先进经验和先进做法，结合案例分析方法，取长补短，提出进一步优化苏州农业银行合规风险管理的中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 第一章 绪 论 3相关建议，为如何进一步提高苏州农业银行合规风险管理水平提供智力支持。 因此，研究如何提升苏州农业银行的合规风险管理能力，不仅是对苏州农业银行合规风险管理现状的一次系统性的描述和分析， 更是对苏州农业银行合规稳健经营的一种探索创新。通过提升苏州农业银行的合规风险管理水平，提高自身的风险抵抗能力，加强内部控制管理水平，控制风险案件的发生频次，最终实现经营业绩的提升和苏州农业

8、银行品牌形象的塑造。 1.3 研究目标和研究内容 1.3.1 研究目标 本文试图在深入研究和深刻理解国家关于商业银行合规风险管理重要文件的基础之上，通过分析国内外商业银行合规风险管理经验，深化对商业银行合规风险管理的认识，明确合规风险与其他风险以及苏州农业银行合规部门与其他部门的关系，构建完善基于流程的合规风险管理体系和基于风险调整的合规管理保障措施， 最大限度地降低苏州农业银行合规风险发生的频率和所造成的损失，提高经营绩效，增加公司价值，达到股东财富最大化的目标，并积极履行企业社会责任。 在本研究中，拟重点解决以下关键问题：苏州农业银行合规风险管理存在哪些问题，国内外商业银行合规风险管理的成

9、功案例有哪些经验可以借鉴；提出切实可行的对策建议。 1.3.2 研究内容 本文主要分为六个主体部分，具体如下： 第一章，绪论。该部分主要介绍本文的研究背景、研究意义、研究框架和研究的创新点和不足之处，是全文纲领性的概括，体现全文的总体研究思想。 第二章，理论概述及文献回顾。理论概述主要是简要论述商业银行合规风险管理的理论依据，主要包括公司治理理论、全面风险管理理论、内部控制理论等，为本文提供理论参考依据。 文献回顾部分主要是系统地对商业银行合规风险管理相关的国内外研究做一个相对全面的梳理和解析。 第三章，苏州农业银行合规风险管理的现状分析。本章主要是根据苏州农业银行现有的合规风险管理现状，结合

10、案例，分析苏州农业银行合规风险管理的不足之处。 第一章 绪 论 中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 4第四章，国内外商业银行合规风险管理实践及经验。本章通过选取有代表性的国内外商业银行合规风险管理实践案例，深度剖析，结合苏州农业银行的现状，找出可供借鉴参考的方面。 第五章，苏州农业银行合规风险管理优化建议。通过与同业的比较分析以及案例分析，提出对策建议，促进苏州农业银行合规风险管理水平再上新高度。 第六章，结论及展望。最后一部分是全文的研究结论和对未来研究的展望。 1.4 研究方案及技术路线 1.4.1 研究方案 本课题的研究是一个应用研究，需理论结合实际，进行完善苏州农业银行合规风险管

11、理的对策研究。 在研究过程中结合国外已有相关领域的最新研究成果和对国内同类商业银行的合规风险管理分析，注重最新成果的引入，博采众长，运用案例分析、比较分析等研究方法，并力求改进和创新，确保研究成果的先进性和实用性。 1.4.2 本文的技术路线图 根据上文的研究内容及研究框架，确定的研究技术路线图如下所示： 中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 第一章 绪 论 5图图 1-1 技术路线图技术路线图 1.5 可能的创新和不足之处 1.5.1 可能的创新点 （1）通过分析苏州农业银行合规风险管理存在的问题和原因，借鉴国内外商业银行合规风险管理的成功案例，提出了完善苏州农业银行合规风险管理的对策建

12、议，绪论 理论概述 国内外合规风险管理成功案例及经验 完善苏州农业银行合规风险管理的对策建议结论及展望苏州农业银行合规风险管理现状 文献回顾 内部控制理论公司治理理论全面风险管理理论国外研究现状 国内研究现状 管理现状描述 现有问题剖析 案例分享 第一章 绪 论 中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 6同其他同类论文相比，本文更加有针对性而不是空谈理论，不是一概而论而是针对现实问题提出切实可行的对策建议。 （2）本文从外部环境、管理文化、管理体系、管理机制、管理技术、有效性评价等六个方面对完善苏州农业银行合规风险管理提出对策建议。相比以往研究，系统性更强，流程管理更为完整。 1.5.2 文

13、本的不足之处 （1）本文尚为商业银行合规风险管理应用研究领域的探索性研究，相关政策建议的应用性有待进一步论证。 （2）本文主要为比较分析和案例分析为主，缺乏定量分析，在一定程度上缺乏数据上的说服力。 z k q 20151125中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 第二章 理论概述及文献回顾 7第二章 理论概述及文献回顾 2.1 商业银行合规风险管理理论概述 2.1.1 公司治理理论 公司治理理论的系统性研究最早兴起于 20 世纪 80 年代， 当时的研究者们认为公司治理理论应该重点研究如何有效解决所有者与经营者不一致的问题。 随着时间的推移，研究的不断深入，现有的研究已经突破了原有的理论

14、束缚，已经从单一的研究委托代理关系发展到更广层面，更多研究对象的阶段。目前所形成的有关公司治理理论的流派主要有三类，它们分别是股东至上理论、利益相关者理论和组织控制理论。 （1）股东至上理论 在新古典经济学盛行的大环境下，市场被认为是资源配置最为有效地手段，将这种思想理念完全移植到公司管理中，就形成了股东至上理论的雏形，也就是说股东至上理论崇尚的是公司资源的内部自由流动和自我配置， 弱化公司其他参与方的功能和权力。该理论认为在委托代理的框架下，对于代理人而言，股东是唯一的委托人，公司治理活动的核心内容是如何通过建立健全的管理者激励、控制和监督机制，在有效防范因管理者利用信息主动权等优势损害股东

15、权益的情况下， 对管理者给予适当的股权或者是其他奖励机制，最终实现股东与管理者之间目标函数的统一。股东至上理论是其他理论研究发展的基础，为后续的研究提供了可供借鉴的研究思路和研究框架。 （2）利益相关者理论 利益相关者理论与股东至上理论一样，也是在新古典经济学盛行的背景下形成的。它同样承认了公司经营过程中所有者和管理者的分离，以及委托代理关系的现实存在。但是由于新增了一项“企业专用性投资”的概念，将公司经营的目标定性为公司股东的收益最大化以及对“企业专用性投资”有贡献的参与者收益的最大化。 在委托代理关系的基础上，将委托人的群体更加广义化，它不再将委托人局限在公司股东，而是将委托人丰富成股东、

16、债权人、雇员等，将凡是与公司利益相关的群体都纳入到委托人的范围中。该理论认为公司存在的目标不仅是为了实现公司股东权益的最大化，也是为了提高员工的福利收入，甚至是为了提高社会效益的极大化。在利益相关者理z k q 20151125第二章 理论概述及文献回顾 中国农业银行苏州分行合规风险管理优化研究 8论背景下， 公司治理最为关注的核心问题是多方或者说是利益相关者之间权利的制衡和利益分配的契约关系。在确定公司治理制度时，更加强调多元化目标的实现。利益相关者理论与股东至上理论是在同一时期下的研究成果，对于公司治理的有效性而言，两者并无优劣之分，选择何种治理模式，关键还是取决于公司所处的特定经济、政治环境。 （3）组织控制理论 与上述两种理论不同，组织控制理论的出现主要是基于创新经济学，代表学者是奥沙利文。 他运用创新经济学的研究思路， 将创新活动放在公司经营管理的至高位置。他认为只有创新才是公司能够长期持续和稳定发展的保证。基于这个论调，组织控制理论将公司治理的目标放在如何通过有效的公司治理活动， 将公司最优的资源配置到公司的创新活动和创新