电算化会计课程上机习题(2009)

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1、 1 电算化会计课程上机习题电算化会计课程上机习题 实验一实验一 系统管理和基础设置系统管理和基础设置 一、实验目的 1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。 2、理解系统管理在整个过程中的作用及基础设置的重要性。 二、实验内容 1、建立单位账套 2、增加操作员 3、进行财务分工 4、输入基础信息 5、备份账套数据 三、实验资料 （一）（一） 账套信息账套信息 北京阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司- - 888） ，执行股份有限公司会计制度，启用日期：2007 年 01 月 01 日。会计期间：1 月 1 日12 月 31 日。记账本位币名称为人民币（ RMB） 。 （建账时按

2、行业性质预留会计科目）对数量、单价等核算时小数位为 2。 地址：北京海淀区中关村路甲 999 号， 法定代表人：肖剑， 邮政编码：100888， 联系电话及传真：62898899，电子邮件：YGYGXX.net，纳税人登记号：110108200711013。 进行经济业务处理时， 需要对客户、供应商进行分类,要求进行外币核算。客户分类编码级次 223，供应商分类编码级次：223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。 （二）（二） 财务分工及权限设置财务分工及权限设置 财务主管：自己（口令自设） ，拥有全部的管理权限。 电算主管：陈明(口令:1)。负责财务

3、软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。 软件操作员：王晶(口令:2)。负责所有凭证的输入及记账工作；负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。 （三）（三） 建立部门档案和职员档案建立部门档案和职员档案 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 2 表 1 部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 101(肖剑) 管理部门 101 总经理办公室 101(肖剑) 综合管理 102 财

4、务部 102(陈明) 财务管理 2 市场部 201(赵斌) 购销管理 3 开发部 301(孙健) 技术开发 表 2 职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 101 肖剑 总经理办公室 总经理 102 陈明 财务部 会计 103 王晶 财务部 出纳 201 赵斌 市场部 部门经理 202 宋佳 市场部 职员 301 孙健 开发部 部门经理 302 王华 开发部 职员 303 白雪 开发部 职员 （四）（四） 定义结算方式定义结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 支票 否 101 现金支票 是 102 转账支票 是 9 其他 否 （五）（五） 记账本位币记账本位币 人民币，

5、外币: 美元， 期初汇率 1：8.275 ；期末汇率 1：8.5 （六）（六） 开户银行开户银行 中国工商银行北京支行中关村办事处，账号：201070125-55。 （七）（七） 客户和供应商分类客户和供应商分类 1 客户分类客户分类 分类编码 分类名称 01 长期客户 02 中期客户 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 3 03 短期客户 2 供应商分类供应商分类 分类编码 分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 （八）（八） 客户档案和供应商档案客户档案和供应商档案 1、客户档案、客户档案 客户编号客户名称 客户简称 所 属分 类码 所 属 行业 邮编

6、税号 开 户 银行 银行账号 电话 001 北京世纪学校世纪学校 02 事 业 单位 100077 工行 7777 66666666002 天津海达公司海达公司 03 商业 200088 222222222222222 工行 6666 555555552、供应商档案、供应商档案 供 应 商编号 供应商名称 简称 所属分类码 所属行业邮编 税号 开户银行 银 行 账号 电话 001 北京万科有限公司 万科 02 商业100011 11111111111111 工行 1111 66666667 实验二实验二 总账管理系统初始设置总账管理系统初始设置 一、实验目的 1、掌握财务软件中总账系统初始设置

7、的相关内容。 2、理解总账系统初始设置的意义。 3、掌握总账系统设置的具体内容和操作方法。 二、实验内容 1、总账系统参数设置。 2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。 3、期初余额录入。 三、实验资料 （一）（一） 业务控制参数业务控制参数 凭证制单时，采用序时控制（不能倒流） ，进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算， 制单权限不控制到科目， 不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 4 进行预

8、算控制方式。 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定， 明细账查询控制到科目， 明细账打印按年排页。 数量小数位和单价小数位 2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为 1 月 1日12 月 31 日。 （二）（二） 2007 年年 1 月份期初余额表月份期初余额表 科目名称 账类 方向 币 别 / 计量 期初余额 库存现金(1001) 指定科目 借 6775.70银行存款(1002) 借 119488.89工行存款(100201) 指定科目 借 119488.89借 中行存款（100202） 借 美元 应收票据（1111） 借 0.00银行承兑汇票（111101） 客户往来 借 0

9、.00商业承兑汇票（111102） 客户往来 借 0.00应收账款(1131) 客户往来 借 157600.00坏账准备(1132) 贷 788.00预付账款（1151） 供应商往来 借 0.00其他应收款(1191) 个人往来 借 3800.00库存商品(1241) 借 199976.00借 87976.00 多媒体教程(124101) 数量金额 借 册 3142.00借 112000.00 多媒体课件(124105) 数量金额 借 套 3200.00待摊费用(1301) 借 642.00报刊费(130101) 借 642.00固定资产(1501) 借 240860.00累计折旧(1502)

10、 贷 10689.87在建工程（1506） 人工费（150601） 项目核算 10000.00材料费（150602） 项目往来 10000.00无形资产(1701) 借 58500.00累计摊销(1702) 短期借款(2101) 贷 200000.00应付票据（2111） 贷 0.00银行承兑汇票（211101） 供应商往来 贷 0.00PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 5 商业承兑汇票（211102） 供应商往来 贷 0.00应付账款(2121) 供应商往来 贷 276850.00预收账款（2131） 客户往来 贷 0.00应付职工薪酬(2151) 贷 104

11、02.77工资(215101) 福利费(215102) 贷 10402.77工会经费(215103) 教育经费（215104） 养老保险（215105） 应交税费(2171) 贷 - 13000.00应交增值税(217101) 贷 0.00进项税额(21710101) 贷 0.00销项税额(21710102) 贷 0.00转 出 多 交 增 值 税(21710103) 贷 0.00转 出 未 交 增 值 税(21710104) 贷 0.00未交增值税(217102) 贷 - 13000.00应 交 城 市 建 设 维 护 税（217103） 贷 其他应付款(2181) 贷 2100.00应付利

12、息(2191) 贷 0.00短期借款利息(219101) 贷 0.00股本(3101) 贷 500000.00本年利润(3131) 贷 0.00利润分配(3141) 贷 - 163022.31未分配利润(314107) 贷 - 163022.31生产成本(4101) 项目核算 借 17165.74直接材料(410101) 项目核算 借 155.00直接工资(410102) 项目核算 借 15000.00制造费用(410103) 项目核算 借 2010.74制造费用(4105) 借 0.00主营业务收入(5101) 贷 0.00多媒体教程（510101） 数量金额 贷 0.00多媒体课件（510

13、105） 数量金额 贷 0.00主营业务成本(5401) 借 0.00多媒体教程（540101） 数量金额 借 0.00PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 6 多媒体课件（540105） 数量金额 借 0.00销售费用（5502） 借 管理费用(5503) 借 工资费用(550301) 部门核算 借 办公费用(550303) 部门核算 借 0.00其他费用(550305) 部门核算 借 0.00财务费用(5504) 借 0.00利息支出(550401) 借 0.00汇兑损益（550402） 借 0.00资产减值损失（5505） 借 0.00备注：该公司正在研制开发

14、 A1 软件产品，生产成本为 A1 软件产品的成本。 （三）辅助账期初余额表（三）辅助账期初余额表 1其他应收款余额其他应收款余额 会计科目：1191 其他应收款 余额：借 3800 元 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 本币期初余额 2006.12.25 付- 78 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800合计 借 38002应收账款余额应收账款余额 会计科目： 1131 应收账款 余额：借 157600 元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 06- 10- 25 转- 118 世纪学校 销售商品 借 99600 宋佳 P111 10- 25 06

15、- 11- 10 转- 15 海达 销售商品 借 58000 宋佳 Z111 11- 10 3应付账款余额应付账款余额 会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276850 元 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 06- 9- 20 转- 45 万科 购买商品 贷 276850 宋佳 C000 9- 19 （四）凭证类型设置（四）凭证类型设置 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202 转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 7 （五）项目档案五）项目档案 1、生产成本项目档案、生产成本项目档案 项目大类：生产成本项目大类：生产成本 自行开发项目自行开发项目 委托开发项目委