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1、对外经济贸易大学硕士学位论文商业银行内部评级体系研究姓名：张继宝申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：吴军20050401内容提要 本文通过系统研究和分析新资本协议中内部评级法的主要内容和框架 以及 国际商业银行的内部评级体系找出实施内部评级体系的核心要素同时在全面 考察中国信用风险管理现状的基础上设计出适合中国银行业的内部评级模型 文章对巴塞尔委员会实施内评级法的建议 美国银行业内部评级体系和瑞士 银行的内部评级操作方案进行了分析 论述了中国银行业内部评级体系建设方面 的最新进展及存在的主要问题针对国内内部评级体系定量分析不足方法落后 的问题构建出与违约率相结合的内部评级模型该模型解决了以
2、往研究中存在 的指标反映信贷风险信息重叠与遗漏的问题 以及不能科学确定指标体系中各指 标权重的问题 此外 与以往没有实现与贷款违约概率挂钩的评级研究成果相比 该研究方法由于能够预测贷款的违约率 因此可以更好地指导信贷定价等控制信 用风险的工作 全文共分为四章各章节的主要内容如下 第一章是内部评级法综述本章共有四节第一节介绍内部评级法的主要内 容第二节阐述内部评级法的结构第三节介绍内部评级法的特点及基本要求 第四节论述实施内部评级法对银行业的影响 第二章分析国际商业银行内部评级体系本章共分为三节第一节考察巴塞 尔委员会对实施内部评级法的建议第二节分析美国银行业的内部评级体系第 三节为瑞士银行案例
3、分析 第三章分析中国银行业内部评级体系现状及存在的问题本章由两节构成 第一节介绍中国银行业内部评级体系的现状 第二节分析了中国银行业内部评级 体系存在的问题 第四章构建出中国银行业的内部评级模型 第一节阐述构建内部评级模型的 整体思路第二节为实证分析本节利用某家城市商业银行的贷款数据资料进行 内部评级模型的实证分析实证分析表明本文构建的内部评级模型是基本稳定 的度量借款人信用风险是准确的 Abstract The paper studies the main content of Internal Ratings Based Approach and international commerc
4、ial banks IRB system, and analysis the key factors that implement IRB. Through researching Chinas credit management condition, the paper tries to establish one IRB model that fits Chinas banking industry. Through analysis Basel Committee on Banking Supervisions suggestion, American banking industry
5、and Swiss Banks IRB system, the paper discusses the recent development and the main problems of Chinas IRB system. The internal rating model that is established in the paper can resolve many problems, so it can be used to control credit risk. The paper includes four chapters, the main contents are a
6、s following: Chapter one introduces the major contents of internal ratings based approach, including IRBs definition, structure, specialty and its affect on global banking industry. Chapter two introduces the application and implementation of IRB in international banking industry. The main content i
7、s to analysis IRBs best practice. Firstly we introduce the Basel Committees suggestion on IRB application, then analysis the IRBs practice in American banking industry. At last, we study swiss banks IRB system. Chapter three analysis IRBs development condition in chinas banking industry and the main
8、 problems. The establishment of IRB system is very complicated, and it will affect many aspects, such as corporation management, business line, data collection, and information system etc. Although Chinas banking industry has begin to establish credit rating system, there still exist many problems.
9、Chapter four sets up an internal rating model that fits chinas banking industry. The modeling methods include main element analysis, factor analysis and collection analysis. This model solves the fowling problems: information overlap and omission and index weight determination. On the other hand, th
10、e model can connect rating result and probability of default. So it can better help to manage credit risk. The last section is conclusion. The model structured by the paper is stable and precise. It will bring good example to chinas banking industry, and will help to improve credit risk management l
11、evel. 1 引言 巴塞尔银行监管委员会Basel Committee on Banking SupervisionBCBS认 为其于 1988 年制定的统一资本计量与资本标准的国际协议中计算信用风险 资本要求的方法不够精确 而且金融创新与金融交易的复杂性降低了原方法的适 用性因此在其于 2004 年 6 月 26 日正式对外公布并拟于 2006 年正式实施 的 新巴塞尔资本协议中又推出了多种方法以使协议对于信用风险的度量更加 精确而银行内部评级方法就是其中之一 新巴塞尔资本协议的目的之一在于利用银行的内部信用评级体系对银 行信用风险进行具体的分析和计量以确定其最低资本要求 这种风险度量的方
12、法 实际上是考虑了以下因素1不同借款者之间在信用质量上的差异2经由 贷款组合多样化实现的降低信用风险的潜在可能性 在金融制度比较成熟的国家 内部评级法已被许多大银行用来分析单个客户 或单笔贷款信用风险的暴露并被赋予了许多新功能比如银行内部的操作风 险管理与分析贷款审批资金配置定价与收益率分析等其优点在于加入 了外部评级机构通常不能得到的客户信息比如银行可以监督客户的账目了解 信贷的保证与抵押情况等因此巴塞尔委员会鼓励各银行进一步开发强化内 部信用风险管理的方法和测量信用风险的技术 而不要过多地依赖外部的信用评 级机构另外内部评级法与资产组合信用风险模型有许多相似之处这样内部 评级法中不断精确的
13、信用风险管理技术 就为进一步应用资产组合信用风险模型 估计资本充足率铺平了道路 新资本协议发布以后国际金融界给予了积极的响应十国集团和欧盟 成员国将在 2006 年底开始实施新资本协议澳大利亚新加坡和香港等发达 国家和地区也表示将利用新资本协议对商业银行进行资本监管部分发展中 国家和转轨国家如南非印度俄罗斯等也将采取积极措施克服困难实施新 资本协议由此可以看出新资本协议 在全球主要金融市场的实施已成定局 从 1999 年开始中国人民银行要求四大国有商业银行对贷款按风险特性进 行等级分类的工作已全面启动 随着我国市场经济的发展商业银行需要管理的 风险也逐步增多但信用风险依然是我国商业银行所面临的
14、最大风险而中国银 行业面临的主要问题就是信用风险管理手段落后这也是导致我国商业银行尤 其是国有商业银行不良资产率居高不下的主要因素之一迄今为止中国还没有 一家商业银行建立完善的初级内部评级系统更不用说高级的内部评级系统另 外随着中国金融业的开放越来越多的外资金融机构进入中国分享中国经济 高速增长带来的利润 外资金融机构无论在资产规模还是在信用风险管理技术上 都远超过中资金融机构 随着中资银行资产规模增量扩张的放缓信用风险管理 方面的劣势就会更加明显因此中国银行业目前的当务之急是积极研究内部评 级法 借鉴国际性银行的经验开发适合自身的内部评级系统提升信用风险管理 水平实际上新巴塞尔资本协议为全球
15、具有落后风险管理体系的银行提供了一 个追赶国际先进银行风险管理方法的机会 中国作为一个金融经济大国更因该利 用此机会积极提高风险管理水平 第一章 内部评级法 2 第一章 内部评级法 第一节 内部评级法简介 由于1988 年巴塞尔协议已经不能适应新形势下信用风险管理的需要巴塞 尔银行监管委员会发布了新资本协议新协议提出了处理信用风险的二种“循 序渐进”的方法即标准法和内部评级法初级法和高级法 新资本协议所倡导的内部评级法实质上是 套以银行内部风险评级为基础 的资本充足率计算及资本监管的方法换言之只有具备了内部评级的技术手段 和制度体系 银行才有能力用内部评级法进行资本监管所谓内部评级是由银行 专
16、门的风险评估部门和人员运用一定的评级方法对借款人或交易对手按时 足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价 并用简单的评级符号表示相应信 用风险的大小 标准法是1988年协议计量风险方法的延续 它在区分银行对政府及中央银行 的债权对银行及证券公司的债权和对企业的债权的基础上将银行资产的风险 权重与外部评级机构的评级挂钩对政府及中央银行的债权不再以是否是经合 组织成员国作为有无优惠风险权重的判断标准 新协议下债权将取决于外部信用 评估机构对信用的评估 外部评级为AAA 的国家风险权重是0 % 而评级在B - 以下的国家风险权重将达到150 %对银行及证券公司的债权有两种选择一种 办法是适用的风险权重参照所在国风险权重下调一档 第二种方法是根据外部评 级机构的评级确定对企业的债权新协议根据风险大小提出了五个风险档分 别为0 % 20 % 50 % 100 % 150 % 不评级的企业风险权重统一设定为100 % 鉴于标准法在信息充足性时效性方法的科学性及
