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1、 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示） 13 一、一、 公司基本情况公司基本情况 广东南方报业传媒集团有限公司（以下简称集团公司），是原“南方日报社”企业法人的基础上转制设立的国有独资有限公司，出资人为广东省人民政府，2007年12月20日领取变更后的注册号为440000000025417的企业法人营业执照，相应注册资本为568,988,000.00元人民币，注册地址：广州市越秀区广州大道中289号，法定代表人：莫高义。 集团公司前身为南方日报社，是创立于1949年的
2、全民所有制企业，根据广东省人民政府粤府函【2007】198号关于同意南方报业传媒集团经营性单位转制方案和广东南方报业传媒集团有限公司章程的批复及广东省财政厅粤财教【2008】84号关于南方报业传媒集团经营性资产和非经营性资产划分的意见，南方日报社将截止2004年6月30日清产核资批复后的净资产划分经营性资产和非经营性资产， 以全部经营性净资产29,801.86万元注册成立广东南方报业传媒集团有限公司，以全部非经营性净资产11,721.28万元开办成立自收自支的事业单位南方日报社。 集团公司纳入合并财务报表的范围共 53 家核算单位，包括：广东南方报业传媒集团有限公司、广东南方报业传媒控股有限公
3、司、广东南方日报经营有限公司、广东省南方广告有限公司、广州蓝虎教育科技有限公司、广东南方报业文化传播有限公司、广东南方全线通网络科技有限公司、广东省南方传媒发行物流有限公司、肇庆南方报刊经营有限公司、广东南方都市报业控股有限公司、广东南方都市报经营有限公司、广东风尚传媒有限公司、广州市南都周刊传媒股份有限公司、广东南方周末报业控股有限公司、广州南方精英传媒有限公司、广东南方周末经营有限公司、广东南方人物周刊经营有限公司、广东南方周末报系发行有限公司、广东南方农村报经营有限公司、广东新牧网络科技有限公司、广东南方周末新媒体有限公司、广东省南方都市传媒有限公司、广东南都全媒体网络科技有限公司、广州
4、鑫启信息技术有限公司、广东南都安迪文化传播有限公司、广东南方网络问政运营有限公司、北京中财文化发展有限公司、广州御道文化发展有限公司、广东南天文化传媒有限公司、广东南方日报出版社有限公司、广东南方星辰创业投资有限公司、广东文化产业投资管理有限公司、广东文投国富股权投资基金管理有限公司、广东南方报业传媒资产管理有限公司、南方报业传媒基地（佛山）有限公司、广东省南方文化地产有限公司、广东南方盛世投资控股有限公司、深圳市南方远大传媒置业有限公司、广东省南方新发展顾问有限公司、广东南方报业传媒集团物业管理有限公司、广东南方汽车修理有限公司、广东南方传媒文化创意产业园经营有限公司、广东南方报业传媒集团新
5、媒体有限公司、凯闻信息服务有限公司、揭阳市榕江传媒有限公司、广东南方报业户外传媒有限公司、肇庆市南方报业户外传媒有限公司、佛山市捷进互动广告有限公司、广东南方报业移动媒体有限公司、广州穿越文化传播股份有限公司、广东南方二八九艺术传播有限公司、广东南方艺术空间展览有限公司、广东南方网络信息科技有限公司。 集团公司经营范围：图书、报纸、期刊的出版，图书、报刊的批发和零售，设计、制作、发布广告，互联网信息服务（以上项目由下属机构凭有效许可证经营），房地产开发经营、物业管理；书、报、刊寄递服务。 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日
6、 （本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示） 14 二、二、 财务报表编制基础财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策编制。 三、三、 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 四、四、 重要会计政策、会计估计重要会计政策、会计估计 1、 会计期间 本公司会计
7、期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，公司将予以特别说明。 4、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，采用业务发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折合为人民币记账。 期末，对外币货币性项目，按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
8、的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，按照 2014 年 1 月 1 日和 20
9、14 年 12 月 31 日中国人民银行公广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示） 15 布的人民币汇率的中间价平均折算。 现金流量表所有项目均按照 2014 年 1 月 1 日和 2014 年 12 月 31 日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价平均折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益“其他综合收益”项目中列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外
10、币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 5、 现金及现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融资产和金融负债 （1）金融资产 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的
11、金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正
12、式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附
13、注 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示） 16 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不
14、能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允
15、价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
16、收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示） 17 以摊余成本计量的金融资产：如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预
