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1、 锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司 2008 年度、2009 年度财务报表审计报告 天衡审字（2010）109 号 江苏天衡会计师事务所有限公司 二一年一月三十日 审 计 报 告 天衡审字（2010）109 号 内蒙古兴业集团股份有限公司： 我们审计了后附的锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司 （以下简称“双源公司”） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度、2009 年度的现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是双源公司管理层的责任。这种责任包括：
2、（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，
3、我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 双源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公反映了双源公司 2008 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度、2009年度的现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国南京 2010 年 1 月 30 日 中国注册
4、会计师： 资产负债表编制单位：锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司资 产注释2009.12.312008.12.31流动资产：货币资金七.152,143.58 53,936.97 交易性金融资产- - 应收票据- - 应收账款- - 预付账款七.219,830,590.00 53,955,985.60 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款七.3103,684.96 410,277.87 存货七.4- - 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产- - 流动资产合计19,986,418.54 54,420,200.44 非流动资产：可供出售金融资产- - 持有至到期投资- - 长期应收款-
5、 - 长期股权投资- - 投资性房地产- - 固定资产七.597,899.30 113,440.14 在建工程七.648,150,851.16 3,013,846.68 工程物资- - 固定资产清理- - 生产性生物资产- - 油气资产- - 无形资产七.729,803,378.96 30,416,827.61 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用- - 递延所得税资产七.8- - 其他非流动资产- - 非流动资产合计78,052,129.42 33,544,114.43 资产总计98,038,547.96 87,964,314.87 公司法定代表人：李金钧 主管会计工作负责人：赵昱峰 会
6、计机构负责人：赵昱峰资产负债表（续）编制单位：锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司负债和股东权益注释2009.12.312008.12.31流动负债：短期借款七.9- - 交易性金融负债- - 应付票据- - 应付账款七.106,356.00 - 预收账款七.11- - 应付职工薪酬七.12161,593.85 360,700.35 应交税费七.131,260,000.00 - 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款七.1456,610,598.11 77,603,614.52 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债- - 流动负债合计58,038,547.96 77,964,314.8
7、7 非流动负债：长期借款- - 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延所得税负债- - 其他非流动负债- - 非流动负债合计- - 负债合计58,038,547.96 77,964,314.87 股东权益：股本40,000,000.00 10,000,000.00 资本公积- - 减：库存股- - 专项储备- - 盈余公积- - 未分配利润- - 股东权益合计40,000,000.00 10,000,000.00 负债和股东权益总计98,038,547.96 87,964,314.87 公司法定代表人：李金钧 主管会计工作负责人：赵昱峰 会计机构负责人：赵昱峰
8、利润表编制单位：锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司单位：人民币元项 目注释2009年度2008年度一、营业收入- - 减：营业成本- - 营业税金及附加- - 销售费用- - 管理费用- - 财务费用- - 资产减值损失- - 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - 投资收益（损失以“-”号填列）- - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 二、营业利润（亏损以“-”号填列）- - 加：营业外收入- - 减：营业外支出- - 其中：非流动资产处置损失- - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）- - 减：所得税费用- - 四、净利润（净亏损以“-”号填列）- - 五、每股收益：（一）基本每股收益- - （二）稀释每股收益- - 公司法定代表人：李金钧 主管会计工作负责人：赵昱峰
