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1、中国企业现金流设计第一人马驰原先生：2015 年企业最重要的抉择现金为王，生存有道！现金流之于企业，如同血液之于人体，企业缺乏现金，就难免会出现偿债危机，最终走向倒闭。统计资料表明，90%的企业失败是因为现金流问题。对于企业来说，现金就是一切；现金为王思维必须是老板最关注的核心。中国企业现金流设计第一人马驰原先生从：企业顶层设计、商业模式、产品定位、财务中心搭建打造企业源源不断的现金流体系。我国企业现金流管理存在的问题尽管理论界的研究成果引起了实务界的广泛借鉴， 许多跨国公司在管理实践中探索强化现金流管理问题，但大多是以现金流分析为主，并没有建立起完整的现金流管理和控制体系。我国关注现金流状况
2、也始于近几年， 初步认识到企业发展的内在活力反映在经营的现金流量方面，所以，关于现金流管理实践还是比较匮乏。主要表现在：第一，对现金流管理的认识不足，有的企业只是按照规定完成现金流量表的编制，甚至并没有认识到为什么编制现金流量表。因此，往往忽视了其重要作用，没有充分利用该表的信息，为企业经营决策服务。第二，我国现金流管理的研究仅停留在公司运营层面，并没有被提高到战略高度。现金流管理的内容只是泛泛的涉及现金预算、日常流量控制等战术性管理，没有同企业的发展战略有效地结合起来。第三，现金流量管理的手段也只是侧重于事后分析，而缺乏事中的控制，特别是事前的预测和安排。第四，大部分企业考核与绩效评价体系仍
3、是“利润导向型”，对于业绩质量问题重视远远不够，现金流的导向作用还很弱，所以，企业实践中对现金流量的管理存在着严重滞后性和被动性特征。 一些企业只有在发不出工资、 没钱购买原材料和交税的时候才关注现金流管理。要系统提升企业的运营质量，提高企业持续发展的能力，还需要理论界和企业界的不懈努力。要从观念上确实重视现金流管理，充分认识现金流量管理的重要作用，并采取措施，构建现金流管理控制体系。现金流管理八法1、检查新客户的可信度。这一点在衰退期比在繁荣期更重要。2、加快票的派送。有些公司可能在运送商品或提供服务之后 90天才派送票。3、改进信用控制。一开始就与供应商协商支付条件。票一过支付日期就开始督
4、促支付。对支付习惯不好或者很可能拖欠的客户，收回信用。4、管理好早付款折扣。很多时候，买家就算未能在特定时间内完成支付也享受了这个折扣。在现金流允许的情况下，确保你从供应商那里享受早付款而得到的现金折扣。5、发掘多种方法为支付筹措资金。直接借记能把支付分散到几个月，在必须采购大项目时减轻现金流的负担，并能减少支付成本。6、在同一天把支票和现金存在银行。这一点听上去好像容易理解，但一些小企业并没有做到。7、把多余资金进行投资。把往来账户中超过一定金额的现金转入有利息的现金账户。8、在网上办理银行业务。这会节省时间，鼓励你采取更积极的方法来进行财务管理。那么，在当下危机的情况下，怎样改善现金流管理
5、呢？措施 1：计算现金需求量。方法并不复杂，也不用计算的非常精确，使用损益表、资产负债表以及现金流量表即可，但要做好所需期间的预测工作。措施 2：降低成本费用开支。非经营性费用更要大幅度缩减。推迟应付账款。这是需要决心的一项工作。措施 3：增加资金总量。融资可以做到的话，也要从大幅降低应收账款。有很多企业融资已经不可行了，所以增加销量，增加收款力度就成为首选。措施 4：降低增长。增长是需要投入的，所以，可以暂时收缩产品种类，或聚焦款项比较好的订单上。措施 5：增加盈利。不管什么时候，盈利都是现金流的来源，当然，收不回来的利润肯定不是。措施 6：精兵简政。虽然并不提倡裁员。但是，大多数中小企业经
6、过一段时期的增长后，都面临着生产工人不足，管理人员过多的问题。管理人员臃肿，流程繁杂都是成本和效率的最大杀手，所以，简化流程，将管理人员充实到一线，并不失为一个选择。措施 7：总经理亲自负责改善现金流管理。上述的改善工作应该由财务总监或经理来负责，但在总经理必须亲自确定策略。决策以后，应继续关注执行的情况。措施 8：对改善进行总结，形成管理标准。改善现金流管理并不是临时性工作，而是一项关乎企业发展的长期性工作。只有形成制度，才能监督长期执行。注：现金流（ChahFlow），又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照收付实现制， 通过一定经济活动 （包括经营活动、投资活动、筹资活动）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。
