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1、泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询1汽车项目投资分析及实施方案汽车项目投资分析及实施方案第一章第一章 汽车项目绪论汽车项目绪论一、项目提出的理由20 世纪 80 年代中期，中国发生了一次激烈的争论，主题是要不要发展轿车消费和轿车生产。争论的结果是中国需要发展轿车，中央决定，建立现代轿车工业，这是我国汽车产业发展中的一项重要决定。1984 年，第一家整车制造合资公司，由北京汽车工业公司与克莱斯勒共同投资的轿车生产企业诞生，这标志着汽车产业进入一个新的发展阶段对外开放阶段。从此，一大批合资公司在中国诞生。这一阶段有以下特点：把轿车工业作为发展的重点；引进外资，建立合资企业；引进国外产品、工艺
2、和管理方法，实行高起点、大批量的起步方针，很快形成一定规模；企业初步做到按市场机制运行。自1994 年汽车工业产业政策发布并执行以来，中国汽车工业有了长足发展，企业生产规模、汽车产销量、产品品种、技术水平、市场集中度均有显著进步。进入 21 世纪，国内外环境发生了深刻变化，中国汽车工业既有良好的发展机遇，又面临着严峻挑战，同时一些深泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询2层次的矛盾和问题也逐渐暴露出来。要促进汽车工业的健康发展，需要有一个具有创新性、前瞻性、科学性，并具有指导意义的产业政策。国家发展与改革委员会于 2004 年 6 月 1 日正式颁布实施汽车产业发展政策。与 1994 年汽车
3、工业产业政策相比，新颁布的汽车产业发展政策具有七个方面的特点：取消了与世贸组织规则和我国加入世贸组织所做承诺不一致的内容；大幅度减少行政审批，依靠法规和技术标准，引导产业健康发展；提出了品牌战略，鼓励开发具有自主知识产权的产品，为汽车工业自主发展明确政策导向；引导现有汽车生产企业兼并、重组，促进国内汽车企业集团做大做强；要求汽车生产企业重视建立品牌销售和服务体系，消除消费者的后顾之忧；引导和鼓励发展节能环保型汽车和新型燃料汽车；对创造更好的消费环境提出了指导性意见。其具体目标是使我国汽车产业在 2010 年前发展成为国民经济的支柱产业。现如今，我国已经有自主汽车品牌，如吉利、奇瑞、比亚迪、夏利
4、等，汽车的品质也有了很大的提高。二、汽车项目名称及承办企业（一）项目名称汽车项目（二）项目建设性质本期工程项目属于制造业新建项目，主要从事汽车项目投资运营。泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询3我国国家最新标准汽车和挂车类型的术语和定义(GB/T 373012001)中对汽车有如下定义：由动力驱动，具有 4 个或 4 个以上车轮的非轨道承载的车辆，主要用于：载运人员和（或）货物；牵引载运人员和(或)货物的车辆；特殊用途。（三）项目建设规模该项目计划选址于南阳某某工业园。项目计划占地 96000.48 平方米（144.00 亩）。三、汽车项目投资方案及预期经济效益（一）项目投资规模及资金构成
5、1、根据谨慎财务测算，项目总投资 48273.34 万元，其中：固定资产投资 40902.68 万元，占项目总投资的 84.73 %；流动资金7370.66 万元，占项目总投资的 15.27 %；在固定资产投资中，建设投资 40552.72 万元，占项目总投资的 84.01 %。建设期固定资产借款利息 349.96 万元，占项目总投资的 0.72 %。2、本期工程项目建设投资 40552.72 万元，其中：工程建设费用37936.32 万元，占项目总投资的 78.59 %，包括：建筑工程投资16122.20 万元，占项目总投资的 33.40 %；设备购置费 21178.77 万元，占项目总投资
6、的 43.87 %；安装工程费 635.35 万元，占项目总投资的 1.32 %。工程建设其他费用 2017.10 万元，占项目总投资的 4.18 泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询4%（其中：土地使用权费 1211.04 万元，占项目总投资的 2.51 %）；预备费 599.30 万元，占项目总投资的 1.24 %。（二）资金筹措方案1、项目总投资 48273.34 万元，根据资金筹措方案，xxx 有限公司计划自筹资金（资本金）28954.87 万元，占项目总投资的 59.98 %。2、根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13592.10 万元，占项目总投资的 28.16 %
7、，其中：项目建设期申请银行固定资产借款 11380.90 万元，占项目总投资的 23.58 %；本期工程项目正常经营期拟申请银行流动资金借款 2211.20 万元，占项目总投资的 4.58 %。3、本期工程项目采取其他方式筹措资金 5726.37 万元，占项目总投资的 11.86 %（其中：申请国家专项资金 3272.21 万元，占项目总投资的 6.78 %；其他融资 2454.16 万元，占项目总投资的 5.08 %）。（三）项目达纲年预期经济效益规划目标1、项目达纲年预期营业收入（SP）：69534.56 万元（含税）。2、年总成本费用（TC）：47132.23 万元。3、税金及附加：55
8、7.65 万元。4、达纲年利税总额：27417.21 万元。泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询55、项目达纲年利润总额（PFO）：21844.68 万元。6、项目达纲年净利润（NP）：16383.51 万元。7、项目达纲年纳税总额：11033.70 万元。8、达纲年投资利润率：45.25 %。9、达纲年投资利税率：56.80 %。10、达纲年投资回报率：33.94 %。11、达纲年总投资收益率：46.57 %。12、达纲年资本金净利润率：75.44 %。13、全部投资回收期（所得税后）（Pt）：4.53 年（含建设期12 个月）。14、全部投资财务内部收益率：26.18 %（达纲年）。1
9、5、固定资产投资回收期：3.84 年（含建设期 12 个月）。16、项目经营盈亏平衡点（BEP）：35.67 %（达纲年）。四、项目评价1、建设“制造强国”的战略清晰，战术也需有力。要始终把创新摆在核心位置，突破一批重点领域关键共性技术，让核心技术助推“中国制造”站上“微笑曲线”最高端；要强化企业主体地位，激发企业活力和创造力，让企业自主经营、自主创新，成为做强制造业的“活力因子”；要坚持全面深化改革，破除一切制约创新、抑制发展的思想障碍和制度藩篱，同时发挥好制度优势，全面提升劳动、信息、泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询6知识、技术、管理、资本的效率，让政府、市场各司其职、各尽其责。2
10、、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 45.25 %，投资利税率 56.80 %，全部投资回报率 33.94 %，项目全部投资所得税后财务内部收益率 26.18 %，达纲年财务净现值 46676.67 万元，总投资收益率 46.57 %，资本金净利润率 75.44 %，全部投资回收期4.53 年（含建设期 12 个月），固定资产投资回收期 3.84 年（含建设期 12 个月），项目盈亏平衡点 35.67 %，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。第二章第二章 建设背景及行业分析建设背景及行业分析一、汽车项目建设背景分析1、在今年的政府工作报告中，“
11、以创新引领实体经济转型升级”被列为 2017 年重点工作任务之一。同时，国务院总理指出，加快培育壮大新兴产业。2、党的十八大以来，以非凡的理论勇气、高超的政治智慧、坚韧不拔的历史担当精神，围绕改革发展稳定、内政外交国防、治党治国治军发表了一系列重要讲话，形成了一系列治国理政新理念新思想新战略。其中，亦对经济新常态下的产业发展问题作出泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询7了许多丰富而深刻的论述，这些重要论述是我们深化产业结构调整，加快构建现代产业发展新体系，推动中国经济转型升级的基本遵循和科学指导。3、南阳市将加快建设先进制造业强市，推动南阳制造向南阳创造转变、南阳速度向南阳质量转变、南阳产
12、品向南阳品牌转变,实现先进制造业大市向制造业强市的历史性跨越。发展目标：到 2020 年，全市先进制造业增加值占规上工业增加值比重，由目前的 38%提升到60%以上，年均增长 15%以上。其中战略性新兴产业占规上工业比重由目前的 11%提升到 30%以上，国家级高新技术企业 100 家以上。通过几年的建设，实现整车梦，建设全国光电产业基地，建设国家新能源示范市和全国光伏领跑者基地，建设全国纺织服装生产基地，建设全省智能制造示范市。力争到 2020 年，新增首台（套）重大智能制造装备及生产线 10 个左右。全市智能装备占装备制造业产值比重达到 20%以上。新增使用工业机器人 350 台（现有工业
13、机器人 100 多台），全市规模以上工业企业 20%实现自动化、数字化制造。建成智能制造工厂 6 个，智能车间 12 个，国家两化融合管理体系贯标试点企业10 家。建好“3311”产业体系。“33”是指以高端装备、电子信息、新能源为代表的三大战略引领产业和以纺织服装、生物医药、绿色食品为代表的三大传统优势产业。“11”是指一批新兴增长产业和一批生产业。泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询8二、项目可行性分析保证现行标准脱贫质量，既不降低标准，也不吊高胃口，激发贫困人口内生动力；打好污染防治攻坚战，重点是打赢蓝天保卫战，着力解决突出的环境问题。要把调整产业结构、能源结构、淘汰落后产能与推进绿
14、色发展、实施重要生态系统保护和修复重大工程结合起来，大幅减少主要污染物排放总量，使生态环境质量得到总体改善。做好明年的经济工作，关键是牢牢把握推动高质量发展这个根本要求，以8 项重点工作为抓手。在继续抓好“三去一降一补”的同时，深化供给侧结构性改革；进一步推进简政放权、放管结合、优化服务改革，激发各类市场主体活力，推动国有资本做强做优做大，支持民营企业发展，不断完善负面清单；实施好乡村振兴战略、区域协调发展战略，不断弥合城乡区域发展差距；积极推动形成全面开放新格局，不断拓展对外开放的范围和层次、思想观念、结构布局、体制机制；提高保障和改善民生水平，加快建立多主体供应、多渠道保障、租购并举的住房
15、制度。汽车制造名列其中，覆盖拟建项目投产后的产品，因此，本期工程项目属于当前国家重点鼓励发展的产业；综上所述，本期工程项目符合国家及地方相关行业的准入规定。三、产业发展分析实体经济是一国经济的立身之本，是财富创造的根本源泉，是国家强盛的重要支柱。习近平总书记在主持中央政治局第三次集体学习泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询9时提出，要大力发展实体经济，筑牢现代化经济体系的坚实基础，与党的十九大报告中关于“建设现代化经济体系，必须把发展经济的着力点放在实体经济上”的论述一脉相承，是党中央立足全局、面向未来作出的重大战略抉择。我们要深刻领会习近平总书记关于发展实体经济的战略思想，抓住新一轮科技
16、革命和产业变革机遇，更好适应把握引领经济发展新常态，加快新旧动能接续转换，打造国际竞争新优势。第三章第三章 汽车项目选址科学性分析汽车项目选址科学性分析一、项目用地总体要求1、“汽车项目”均按照 xxx 建设用地规划许可证及建设用地规划设计要求进行设计，同时，严格按照 xxx 建设规划部门与国土资源管理部门提供的界址点坐标及用地方案图布置场区总平面图。2、建设项目平面布置符合汽车行业、重点产品的厂房建设和单位面积产能设计规定标准，达到工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24 号）文件规定的具体要求。3、根据测算，本期工程项目固定资产投资强度 4369.94 万元/公顷，完全符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24 号）中规定的汽车行业固定资产投资强度泓域咨询丨汽车项目投资分析及实施方案咨询101259.00 万元/公顷的规定；同时，满足 xxx 经济开发区确定的“固定资产投资强度3000.00 万元/公顷”的具体要求。4、根据测算，本期工程项目建筑容积率 0.99 ，完全
