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1、S532111投资组长：何佳盈投资与理财是一门以培养掌握投资与理财基 本知识和实务操作技能，有较高的投资、证 券业务操作技能和一定的理财分析能力，能 从事企事业单位会计、理财和证券投资业务 操作管理和服务第一线工作的高技能应用型 专门人才为目标的专业课程。一、投资与理财的概念投资与理财是一门以培养掌握投资与理财 基本知识和实务操作技能，有较高的投资、 证券业务操作技能和一定的理财分析能力， 能从事企事业单位会计、理财和证券投资业 务操作管理和服务第一线工作的高技能应用 型专门人才为目标的专业课程。即就是合理 规划自己多余的闲散资金，已达到这部分资 金保值升值的目的，因为资金都有时间价值 。一般
2、投资理财最好先做个理财规划方案， 计划好多少比重资金用于日常开支，多少用 于保守投资，不如存入银行等，多少用于风 险投资，如股票、基金等。理财的含义一、理财概念逐渐走俏 二、什么是理财 随着我国股票债券市场的扩容，商业银行、 零售业务的日趋丰富和市民总体收入的逐年 上升，理财概念逐渐走俏。个人理财品种大 致可以分为个人资产品种和个人负债品种。 共同基金、股票、债券、存款和人寿保险等 属于个人资产品种；个人住房抵押贷款、个 人消费信贷则属于个人负债品种。 一般人理解理财，不是投资，就是赚钱。实际上理财范围很广 ，理财是理一生的财，也就是个人一生的现金流量与风险管理 。包含以下涵义： 理财是理一生
3、的财，不是解决燃眉之急的金钱问题而已 。 理财是现金流量管理，每一个人一出生就需要用钱（现 金流出），也需要赚钱来产生现金流入。因此不管现在是否有 钱，每一个人都需要理财。 理财也涵盖了风险管理。因为未来的更多流量具有不确定 性，包括人身风险、财产风险与市场风险，都会影响到现金流 入或现金流出。 理财即对于财产(包含有形财产、无形财产、知识产权)的经 营。个人、家庭或机构对当前财产、经济状况，通过投资等金 融手段，在设定的期限内，达成经济目标的规划，具体实施该 规划的过程，也叫理财。理财师应具备怎样的职业道德 正直 诚信客 观 公 正 保 密 专 业 理财是人们为了实现自己的生活目标，合理管理
4、自 身财务资源的一个过程，是贯彻一生的过程。通俗 地说，理财就是以“管钱”为中心，通过抓好攒钱、 生钱、护钱三个环节，管好现在和未来的现金流， 让资产在保值的基础上实现稳步、持续的增值，使 自己兜里什么时候都有钱花。理财的最终目的是实 现财务自由，让生活幸福和美好。 我们用一种形象的说法解释：收入是河流，财富是 水库，花出去的钱就是流出去的水，理财就是开源 节流，管好自家的水库。在我们的金融事业不断发展的今天，理 财师已经日益走进了人们的生活。伴随 着任何一种新鲜事物的产生，同样也会 产生相应的矛盾，理财师行业的发展也 同样如此，人们已经越来越需要理财师 来提供必要的服务，那么对理财师队伍 的
5、规范化管理也应当越来越受到相关部 门及金融机构本身的重视，虽然现在还 没有专门针对理财师队伍的相关规章， 但银监会等部门在之前也发过相关的文 件要求各金融机构提高理财人员的素质 、规范理财服务的标准。在这种情况下 作为理财师本身来讲更需要从严要求， 保持自己的职业道德。这样才能更好的 为客户提供服务，赢取客户的信任。这 对自身的发展、对机构乃至整个行业都 是有利的。那么理财师应具备怎样的职 业道德呢？三、投资与理财要养成的六种习惯 n习惯一：记录财务情况。能够 衡量就必然能够了解，能够了 解就必然能够改变。如果没有 持续的、有条理的、准确的记 录，理财计划是不可能实现的 。因此，在开始理财计划
6、之初 ，详细记录自己的收支状况是 十分必要的。一份好的记录可 以使您： 1、衡量所处的经济地位这是 制定一份合理的理财计划的基 础 2、有效改变现在的理财行为 3、衡量接近目标所取得的进步 特别需要注意的是，做好财务 记录，还必须建立一个档案， 这样就可以知道自己的收入情 况、净资产、花销以及负债。l习惯二：明确价值观 和经济目标，了解自 己的价值观，可以确立经 济目标，使之清楚、明确、真 实、并具有一定的可行性。缺 少了明确的目标和方向，便无 法做出正确的预算；没有足够 的理由约束自己，也就不能达 到你所期望的2年、20年甚至 是40年后的目标。 l习惯三：确定净资产，一旦经 济记录做好了，
7、那么算出净资 产就很容易了这也是大 多数理财专家计算财富的方式 。为什么一定要算出净资产呢 ？因为只有清楚每年的净资产 ，才会掌握自己又朝目标前进 了多少。 l习惯四：了解收入及花销，很 少有人清楚自己的钱是怎么花 掉的，甚至不清楚自己到底有 多少收入。没有这些基本信息 ，就很难制定预算，并以此合 理安排钱财的使用，搞不清楚 什么地方该花钱，也就不能在 花费上做出合理的改变 。林先生准备购买某项目楼 盘，在与开发商签订了“ 认购书”并交付了2万元定 金后，计划以按揭方式购 买，双方同时约定了签订 正式“商品房买卖合同”的 时间。但最终在林先生申 请贷款时被银行拒绝，无 法继续购房，而开发商也
8、因此拒绝退还林先生的定 金。10年前甲和乙是本科的同学，在社会 工作5年后，不约而同积蓄了30万元 人民币。5年前，他们都花掉了这30 万元。甲去通州购买了一套房。乙去 买了一辆“奥迪”。5年后的今天： 甲的房子，市值60万元。乙的二手车 ，市值只有5万元。两人目前的资产 ，明显有了很大差异，但他们的收入 都一样，而且同样学历、基本具备同 样的社会经验，为何大家财富不一样 ？甲花钱买房是“投资”行为 钱其实没有花出去，只是转移在了房 子里，以后还是都归自己。乙花钱买 车是“消费”行为钱是花出去 的，给了别人，二手车用过10年后， 几乎一分不值。车跟房子不一样，房 子10年后，说不定已翻了好几番
9、。先请看一个明显的 例子： 金融理财师 职业道德标准的七大原则:一、正直诚信原则 二、客观性原则 三、胜任原则 四、公正原则 五、 保密原则 六、专业原则 七、勤勉尽责原则 金融理财师应当正直诚信地提供专业服务。 金融理财师受托于顾客时，这种公众信任的 根本，来源于金融理财师的个人诚信体系。 金融理财师应该以他们的正直诚信作为适当 的标准，来决定什么是正确和公正的。正直 诚信原则要求不能为了个人的利益而损害到 诚实和公正；正直诚信原则的本质可以允许 小的疏忽和观点差异，但不能允许欺瞒和违 背原则；正直诚信原则要求金融理财师不仅 要看到道德守则上字面的规定，更要领会其 精神实质。金融理财师应当客
10、观地为客户提供专 业服务。客观公正要求诚实和公正， 不管金融理财师提供何种服务以及具 备何种能力，都应该保证他们工作的 公正性，维护其客观性，避免作出判 断时违背职业道德。 金融理财师应当专业地为客户提供服 务，不断更新必要的知识和技巧以便 持续地提供优质服务。一个有能力的 理财师不仅需要具备完备的知识和技 巧，而且要有效地运用这些知识来为 客户提供服务。另外，还要有对自身 知识局限性的认识和在恰当的时候给 出咨询和参考意见。 金融理财师应当公正合理地为顾客、 负责人、合伙人以及雇主提供服务， 并且披露其中的利益冲突。公正性要 求诚实、没有偏见地披露出利益冲突 。它要求金融理财师控制好自己的情
11、 感、偏见和欲望，公正地处理利益冲 突。公正性就是要求金融理财师能够 公正地对待他人，这是任何一个专业 人士的本质特征。 金融理财师不应当在没有客户许可的 情况下披露客户的机密信息，寻求金 融理财服务的客户，会与金融理财师 建立一种信任关系。这种关系只能是 建立在提供给金融理财师的资料将予 以保密的基础上。为了有效地服务和 保护当事人的隐私，金融理财师应当 保守这些机密资料。但法律要求，或 针对失职指控，金融理财师进行申辩 时，或金融理财师与客户之间产生民 事纠纷需要披露的情况下除外。金融理财师在处理任何事务时都应该 体现出专业精神，其提供专业服务十 分重要，一些服务要求理财师不卑不 亢地对待
12、那些享用服务的客户、同业 及相关行业人员；同时，也有责任和 其他理财师一道维护和加强行业的公 众形象，改善服务质量。只有通过所 有人的共同努力，才能够真正实现其 目标。金融理财师应当勤勉尽责地为客户 提供服务。勤勉尽责就是以一种迅 速有效而又考虑周全的方式为客户 提供服务。它包括妥善规划、监督 和专业服务支持等。 加强城乡财会队伍建设 规范依法理财职业道 德在推进财政“五五”普法全面实施之际，结 合我县财政财务管理工作情况，2010年7月 27-30日铜梁县财政局、审计局在县委党校报 告厅举办了农村财会人员财政支农政策培训 两期培训班，共179名，就如何深入执行好 会计法及财政财务相关制度，做
13、到依法 理财，依法管财，细致做账，不做假账作了 脱产专题培训。通过与学员们交流和调查， 对我县特别是农村财会管理报账员的素质和 工作现状有了一定的了解。通过调查，农村财会管理报账员还存在以下几个方面的问题： 一是理财观念不够明确，职业素养还有待提高。 自2002年机构改革撤销镇农经站，将各镇农经工作 人员并入镇农村经济技术服务中心，加之农经工作 人员更换较多，对业务的不熟悉，经费的又严重不 足，打击了他们工作热情，农经工作开展困难。 二是依法理财观念还不够重视，会计人员还不能 自主的发挥会计的职能作用。村会计负有对本村一 切经济活动及所有财务收支进行真实、全面、系统 、连续综合的核算职能，并对
14、本村的一切经济活动 有监督权利，但实际上，会计的职能作用却在逐步 减弱，村级的所有收支能否全部入账纳入核算，会 计人员自己当不了家作不了主，而是村主要干部说 了算，这种违反财务制度独断专行的做法，导致村 级经济活动及其成果得不到真实、全面系统的反映 ，造成财务管理上的漏洞。三是会计规范化程度较低，村级会计人员的业务 水平和管理水平跟不上形势发展的需要。随着市场 经济的发展，农村改革的深化，村级经济组织活动 范围将不断扩大，内容不断丰富，经济关系增多， 作为独立的村经济组织会计人员如果仍停留在原先 业务管理水平上，就不利于农村经济发展和农村财 务的管理。四是会计监督制约机制不够完善。有的农村负责
15、 审核原始凭证的村委会主任或村党支部书记责任心 不强，仍有非生产性支出、奖金福利补助未按规定 要求申报审批及严格控制支出0数额，对外来支出原 始凭证规范性把关不严。设立民主理财制度的目的 在于使农村财务收支充分接受群众监督，控制不合 理开支。通过调查发现民主理财制度尚未完全贯彻 落实达到预期目的，表现在个别民主理财小组有名 无实，仍然由会计人员进行财务监督，也有个别村 即使实行民主理财，但由于理财小组业务素质低、 觉悟程度不高，往往无法顺利开展工作。针对以上问题，笔者认为，可从以 下逐个问题加以解决和落实。 一、加强职业道德建设,树立依法理财的思想 观念。 二、依法管财，不做假账，是规范市场经
16、济 秩序的需要。 三、深化制度改革,进一步规范会计信息标准 。 四、建立会计监督制约机制,发挥其 “防火墙”作用。加强会计职业道德建设加强会计职业道德建设, ,是贯彻以法治国与以德治国相结合思想是贯彻以法治国与以德治国相结合思想 的重要体现。会计人员是会计秩序和市场经济秩序的重要维护的重要体现。会计人员是会计秩序和市场经济秩序的重要维护 者者, ,其职业道德和业务素质在某种程度上决定着会计工作的质量其职业道德和业务素质在某种程度上决定着会计工作的质量 。会计人员应当以。会计人员应当以“ “不做假账不做假账” ”为道德准绳为道德准绳, ,以以会计法会计法为行为为行为 准则准则, ,指导自己的执业行为指导自己的执业行为, ,提高自己的道德修养提高自己的道德修养, ,做到自律、自重做到自律、自重 , ,做到依法理财。会计作为一个以财务信息为主的经济信息系统做到依法理财。会计作为一个以财务信息为主的经济信息系统, , 提供的各种信息在经济建设中凸现其重要性和有用性。会计行提供的各种信息在经济建设中
