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1、1.风险是指在给定的客观情 形下，在特定期间内，那 些可能发生的结果之间的 差异程度。风险的大小则 是有损失的期望值和均方 差或标准差决定的。风险 的大小本质上决定与不行 时间发生的概率及其发生 后果的严重性。 2.低可能性与轻微后果则为 低风险；高可能性与严重 后果则为高风险；高可能 性与轻微后果则为低风险。3.构成风险存在与否的基本 条件包括了：风险因素、 风险事故、风险损失。 4.风险因素：是指促使或引 起风险事故发生的条件， 以及风险事故发生时，致 使损失增加、扩大的条件。 包括实质风险因素(是指 对某一标的增加风险事故 发生机会或损失严重程度 的直接条件，是一种有形 的风险因素)、道
2、德风险 因素（是指与人的不正当 社会行为相联系的一种无 形的风险因素） 、心理风 险因素（是指由于人的主 观上的疏忽或过失，导致 增加风险事故发生机会或 扩大损失程度，是无形的） 。 5.风险事故：又称风险事件， 指引起损失的直接或外在 的原因，它是指风险造成 的可能性转化为现实性的 媒介，也说风险是通过风 险事故的发生来导致损失 的。 6.损失：是指非故意、非计 划、非预期的经济价值减 少的事实。包括（实质损失、费用损失、收入损失、 责任损失） （直接损失、 间接损失） 7.风险因素引起风险事故， 风险事故导致风险损失。 8.风险的特征：客观性、偶 然性、可变性（科技进步、 经济体制与结构的
3、转变、 政治与社会结构的改变） 。9.风险分类：由社会经济变 动而引起为标准：静态风 险（实质由于自然力的不 规则作用，或者由于人们 的错误或失当行为而招致 的风险） 、动态风险（是 指以社会经济的变动为直 接原因的风险） 。按照是 否有获利机会为标准：纯 粹风险和投机风险。按照 潜在的损失形态分：财产 风险（指财产发生损毁、 灭失和贬值的风险） 、人 身风险（是指由于人的死 亡、残废、疾病、衰老及 死亡或降低劳动能力等所 造成的风险） 、责任风险 （是指由于社会个体的侵 权行为造成他人财产损失 或人身伤亡，依照法律负 有经济赔偿责任，以及无 法履行合同致使对方受损 而应付的合同责任） 。按
4、照形成损失的原因：自然 风险、社会风险、经济风 险、政治风险。 10. 风险管理：是经济单位通 过对风险的识别和衡量， 采用合理的经济和技术手 段对风险加以处理，以最 小的成本获得最大的安全 保障的一种管理行为。包 括：家庭风险管理、企业 风险管理、政府或公共机关风险管理、国际风险管 理。 11. 风险管理与危机管理的差 别：危机管理是为了处理 国际政治方面和社会经济 方面的意外事故而采取的 政策和措施，他以影响国 家安全方面的危机为主要 对象。危机管理强调从保 卫国家安全的目的出发， 以政治、经济和社会的重 要紧急情况和不测事件为 对象，而风险管理则为维 护经济单位业务活动和生 活安定为出发
5、点。 12. 风险为什么要进行管理？ 人的安全需要和风险的代 价。马斯洛的需要层次论： 生理需要、安全需要、社 交需要、自尊需要、自我 实现需要。 13. 风险管理的作用？对企业 的贡献（有利于维持企业 生产经营的稳定、有利于 提高企业经济效益、有利 于造就一个生产稳定的生 产经营环境，提高劳动者 的积极性和创造性） 、对 家庭的贡献、对社会的贡 献。 14. 风险管理内容或实质性阶 段：风险识别、风险衡量 （是对某种特定的风险， 测定其风险事故发生的概 率及其损失程度。风险衡 量以损失概率和损失程度 为主要测算指标，并据以 确定风险的大小和高低） 、 风险处理（是指对经过风 险识别和风险衡量
6、之后的 风险问题采取行动或不采 取行动。手段分为：控制 性手段（避免、损失预防 与抑制、控制型非保险转移等）和财务性手段（保 留或承担、财物型保险转 移、中和、保险等）风险 管理效果评价 15. 风险管理中效益比小于 （1） ，则该项风险管理方 案不可取，反之亦然。 16. 德国开始研究企业风险是 以 1951 年的（莱特纳） 的著作企业风险论为标 志的。 17. 德国与美国研究风险的差 异在于：德国是以防止通 货膨胀、保护企业为出发 点；美国是在通货紧缩的 情况下，从费用管理出发， 把风险管理作为经营合理 化的手段提出来的。即从 如何控制保险费支出，获 得合理的经济补偿这一目 的出发的。 1
7、8. 风险管理这个名词最早出 现于 1950 年加拉格尔的 调查报告；风险管理学系 统研究的开始，是以 1963 年梅尔和赫奇斯和 1964 年威廉斯姆和汉斯 这两本书的出版为标志。 19. 1983 年的风险与保险管 理委员会通过了101 条 风险管理准则标志着风 险管理达到了一个新的水 平。 20. 二十世纪八十年代，我国 引进了风险管理。 21. 风险管理计划：是指一个 能够提供、调动资源，以 抵消、减少偶然损失所带 来的不利影响的系统。 22. 风险管理目标不仅与企业 目标相一致，而且还与企 业环境、企业特有属性有 着密切联系。 23. 风险管理目标可分为总目标与具体目标（包括损前 目
8、标与损后目标） 24. 总目标是指以最小的风险 管理成本获得最大的安全 保障。 25. 安全保障包括两个方面： A 风险损失的减少 B 实际 损失能及时充分并有效的 得到补偿。 26. 中型规模风险管理组织中 风险经理下包括保险经理、 安全防损经理、索赔经理。 选择型风险管理组织中风 险经理下面包括财产保险 经理、责任保险经理、外 国海运保险经理、职员福 利经理。 27. 风险管理部门需要经常接 触的部门包括：会计部门、 财务部门、购销部门、生 产部门、人事部门。 28. 风险管理部门的绩效评定 包括：结果定向标准、行 为定向标准。 29. 风险识别是风险管理过程 中的第一步，也是最基础 的一
9、步。概念：是指在风 险事故发生之前，人们运 用各种方法系统地、连续 地认识所面临各种风险以 及分析风险事故发生的潜 在原因。包括感知风险和 分析风险（研究死亡发生 事故的原因） 。感知风险 是风险识别的基础，分析 风险是风险识别的关键。 30. 风险管理过程可划分为风 险识别、风险衡量、风险 处理、风险管理效果评价。31. 风险识别的方法：保险调 查法、财务报表分析法、 流程图分析法等较多地被 用于感知风险；风险清单分析法、威胁分析法、事 故树分析法以及风险因素 分析法则较多地被用于分 析风险。现场调查说法、 组织内外专家磋商两者都 可以用。 32. 风险识别的各种方法存在 着哪些局限性？A
10、任何一 种方法不可能揭示出经济 单位面临的全部风险，更 不可能揭示导致风险事故 的所有因素 B 由于经费的 限制和不断的增加工作会 引起收益下降，风险管理 人员必须根据实际条件选 择效果最优的方法和方法 组合 C 风险识别是一个连 续不断的过程，仅凭一两 次调查分析不能解决问题， 许多复杂的和潜在的风险 要经过多次识别才能获得 较为准确的答案。 33. 感知风险关键在于寻找同 企业自身的活动、企业经 营环境这两个方面相联系 的每一个风险因素。 34. 流程图分析只能识别风险 是否存在，而不能提示损 失的概率与损失程度。 35. 标准调查表包括：保险调 查法、保单对照法、资产 -损失分析法。 3
11、6. 投入产出分析：是通过分 析企业内部各部门之间和 企业外部之间的商品和服 务流量的关系，来识别企 业所面临风险的一种分析 方法。 37. 识别风险存在一定的局限 性，要注意的问题包括： 现场调查法、注意其他记 录和文件、加强与企业内 外专家的联系。 38. 分析风险包括：风险清单、威胁分析、事故分析、风 险因素预先分析、事故数 分析（是运用逻辑推理， 分析系统致损事故和原因 之间的因果联系的一种方 法。 39. 风险因素预先分析：是指 在项活动开始之前，分析 整个系统所存在的风险因 素及其类型，估计可能发 生的后果的一种方法。主 要过程：A 分析系统出现 事故的可能类型 B 调查风 险源
12、C 识别风险源转化条 件 D 划分等级。 40. 企业风险内容：企业财产 风险、企业人身风险、企 业责任风险。 41. 企业财产权益的五个方面： 抵押权、质权、留置权、 作为承担人、作为受托人。42. 财产损失原因包括：火灾 （因素：点火源、可燃物、 助燃物） 、爆炸、雷电、 洪水、地震、盗窃。 43. 财产损失的评估包括：直 接损失评估（方法：重置 成本法、现行市价法、收 益现值法）与间接损失评 估。 44. 重置成本法：是指按被评 估财产现时重置全价扣除 损耗或贬值来确定被评估 财产价值的一种方法。程 序：A 估算被评估财产的 重置全价 B 估算被评估财 产的有形损耗与无形损耗 C 确定被
13、评估财产的使用 年限 D 计算出被评估财产 的净值 45. 直接法的计算公式：财产 重置全价=直接成本+间接 成本。46. 无形损耗：是指由于经济 技术的发展，使一些财产 生产成本减低，价格下降， 并且不断有高效的新机器 设备生产，使得企业老机 器设备承受的损失。 47. 现行市价法：是通过调查 市场上与被评估财产相同 或类似的财产价格，据以 确定财产评估价值的方法。48. 收益现值法进行评估的程 序：A 搜集、整理评估对 象的有关财务资料或经营 情况信息，并通过对历史 数据的比较分析，预测财 产未来收益情况 B 搜集评 估对象的有关税收、物价 等有关资料，计算未来期 间净收益 C 预测评估对
14、象 的剩余使用年限 D 对未来 的收益折算为现值。 49. 财产间接损失评估包括： 收益减少（营业中断损失、 连带营业中断损失、产成 品利润损失、应收账款减 少损失、租金收入）和额 外费用增加（租赁价值损 失、租权利益损失） 50. 企业民事责任分为：违约 责任与侵权责任（故意侵 权、过失侵权、无过失侵 权） 51. 每一侵权行为产生的三个 条件是：行为的违法性、 损害事实的发生、违法行 为与损害事实之间的因果 关系。 52. 责任诉讼的抗辩理由是： 根本没有责任、自担风险、 受害方有过失、最后明显 机会原则。 53. 企业主要责任风险包括： A 雇主责任风险 B 产品责任风险 C 职业责任风
15、险 D 汽车责任风险 54. 企业人身风险管理的作用： A 稳定员工队伍，吸引高 素质人才，增强企业凝聚 力 B 鼓舞士气，提高工作 效率 C 执行了有关企业安 全生产与福利保障的法律 法规 D 形成企业良好的公 众形象。 55. 人身风险损失形态包括： 死亡、疾病、工伤、年老。56. 人身损失可以分为：收入 能力损失和额为费用损失。57. 间接损失评估包括哪三个 方面？A 重要人物损失 B 信用损失 C 业务损失 58. 风险衡量：是指在识别了 经济单位所面临的各种风 险之后，风险管理人员就 对风险进行衡量，为拟定 风险处理方案，进行风险 管理决策做准备。工作： A 收集有助于估计未来损 失
16、的损失资料 B 整理、描 述损失资料 C 运用概率统 计工具进行分析、预测 D 了解估算方法的缺陷所在， 通过减少他们的局限性来 避免失误。 59. 损失资料中的数据要求具 有完整性、统一性、相关 性和系统性。 60. 分组一般规定，每组的左 组界（属于）该组而右组 界（归属）下一组。 61. 损失资料有哪些图可以进 行描述：条形图、圆形图、 直方图、频数多边形。 62. 损失资料的数字描述包括 位置量数（是描述集中趋 势的指标）与变异量数（表明离散趋势的指标） 63. 位置量数包括：全距中值 （最小观察值+最大观察 值|2） 、众数（是样本中 出现最多的观察值） 、中 位数（是两个中间观察值 之间的中点数值） 64. 变异量数包括：全距（最 大与最小的观察值之差） 、 平均绝对差、方差与标准 差、变异系数。 65. 变异量系数的优越性表现 在：A 位置量数如平均数 不能衡量风险的大小，一 个确定的损失，从风险角 度而言并不可怕 B 单独使 用标准差，则缺乏反应风 险大小的能力。他越大表 现风险越大，反之亦然。 66. 风险衡量的两个指标：A 损失期望值 B 损失幅度 67.
