哈电集团财务公司战略

哈电集团财务公司战略哈电集团财务公司战略第 2 章哈电集团和哈电集团财务公司基本情况分析 2.1 哈电集团概述 2.1.1 哈电集团基本情况 哈电集团是以“一五”期间由前苏联帮助兴建的 156 项工程中的 6 项为 基础发展而来，以原哈尔滨“三大动力厂” （锅炉厂、电机厂、汽轮机厂） 、 阿城继电器厂及哈尔滨绝缘材料厂为核心建立，是新中国成立最早、历史最 悠久、影响力最大的发电设备制造基地，也是中央管理的 53 户关系国家安全 和国民经济命脉的国有重要骨干企业之一 上世纪九十年代初，经国务院、原机械工业部和省政府批准后，哈电集 团顺利完成上市前的各项准备工作，依托“三大动力厂”的生产经营主体组 建了哈尔滨动力设备股份有限公司（2011 年，更名为哈尔滨电气股份有限公 司） （简称“哈电股份” ） ，1994 年，哈电股份在香港 H 股上市，其中哈电集 团持股 50.93%，为控股股东同时，哈电集团将原教育、医疗、后勤保障等 单位进行了整合，成立了哈尔滨哈电实业开发总公司、哈尔滨哈锅实业开发 总公司、哈尔滨哈汽实业开发总公司和哈尔滨三联实业开发总公司 截至 2011 年末，哈电集团共拥有 2 级企业 12 家，如哈电股份；共有 3 级企业 35 家，如“三大动力厂” ；注册资本金为 19.88 亿元，资产总额 546 亿元；经过改革发展、优化人力资源体系后，哈电集团共有员工 31282 人， 现有在岗员工 26530 人，其中工人 18368 人，工程技术人员 4055 人，管理人 员 4108 人，详见图 2-1：哈电集团长期以来以振兴中国装备制造业为长远发展目标，目前企业核 心技术能力已达世界先进水平。

近年来，哈电集团产品产量已位居世界前列， 已拥有“核、水、煤、气、风”五大类电力生产领域的主导产品，还能够同 时提供舰船动力装备、电气驱动装备以及工程总承包三项主导产品煤电产 品制造规模达 3000 万千瓦／年以上；水电产品制造规模达 600 万千瓦／年； 气电产品制造规模达 480 万千瓦／年；具备同时批量生产三种舰船动力设备 10 台套的能力；100 万千瓦级核电产品年制造规模 2～4 套；电动机制造规模 1,000 万千瓦／年截至 2011 年底，哈电集团总计制造完成电力生产设备 27947 万千瓦，应用于境内外 500 余座各种类型电站，遍布亚、非及欧洲、南美等国家和地区2011 年，哈电集团营业收入 321.9 亿元，位列 2011 年度 中国企业 500 强第 282 位、中国机械 500 强第 13 位 哈电集团经过“十一五”期间的发展，经营规模提升到了一个新的高度， 公司整体盈利能力远高于营业规模的扩张速度，实现了质的飞跃 “十一五” 期间，发电设备总产量 14107 万千瓦，工业总产值 1249.47 亿元，营业收入 1456.66 亿元，利润总额 75.61 亿元，上缴税金 68.04 亿元。

哈电集团现正紧紧围绕“做强做优，培育具有国际竞争力的世界一流企 业”的改革发展目标，积极把握国家扩大内需和支持实体经济发展产生的新 机遇，积极抢占行业发展前沿与制高点，积极创造和利用各种有利条件与积 极因素，同心协力，开拓进取，向着打造具有世界影响力和国际竞争力的一 流企业挺进 2.1.2 哈电集团现行资金管理模式 哈电集团资金管理制度的建设工作始于 2003 年，经过多年的努力，形成 了较为完备的管理制度体系，先后编制并颁布了《资金管理办法》 、 《担保管 理暂行办法》和《资金集中管理暂行办法》等管理制度，为资金管理工作提 供了有效制度保障哈电集团所属企业也都有各自的关于资金、银行账户、 资金支付和货款回收的一系列资金管理制度，保证了本企业做好资金管理、 银行账户清理、及时进行银企对账及处理未达账项、货款回收等资金基础管 理工作 哈电集团目前已构建成以集团公司资产财务部—财务公司—所属企业为 核心的资金管理体系，集团公司资产财务部作为集团整体资金管理的职能部 门，通过完善相关制度建设，加强货款回收，建立绩效考核体系，严格执行 预算，加大银行账户管理，推行内部资金融通，加强担保管理等措施对所属 企业的资金进行管理；财务公司作为哈电集团的资金管理平台，负责将闲散 资金进行集中，根据备付后的资金存量审慎营运，提高资金利用效率，发挥 规模效应，增加集团整体收益；所属企业作为企业内部资金管理具体责任单 位，负责执行预算、回收货款、控制存货规模等具体工作[23]。

在资金管理具体措施上，从以下几个方面开展： （1）银行账户管理所属企业应按照集团公司的统一要求，除基本结 算账户和保留不可替代的有特定专门用途的银行账户外，一般结算账户（人 民币）原则上应控制在 6 个以内，开户银行应在集团公司确定的合作银行范 围内选择且不超过三家；确因开展业务需开立或保留 6 个以上账户，应提出 专项报告报集团公司资产财务部批准任何单位不得在集团公司指定银行范 围之外开立银行账户如因业务需要确需在其他银行开立账户的，必须上报 集团公司资产财务部批准后方可办理 所属企业应在财务公司开立账户，用于资金归集、结算、借贷等业务需 要所属企业在财务公司开立的账户，不受上述银行账户开户数量限制 所属企业因经营业务需要，需开立外币账户的，经集团公司批准后，根 据国家外汇管理局的有关规定，可在财务公司和合作银行开立外币账户 （2）资金计划管理所属企业应在编报年度经营计划（全面预算）时， 编制详细的年度资金计划（现金流预算） ，报上一级公司审核，同时于 1 月 10 日前报送集团公司资产财务部，资金计划应按照经营、投资和筹资三个不 同活动类别分类编制所属企业应严格执行资金计划，集团公司对所属企业 资金计划执行情况进行考核，特殊或临时的计划外付款，需说明款项内容、付款原因等，经集团公司批准可予以支付。

（3）资金归集与支付管理哈电集团资金归集采用“保留限额，上划 余款”或“定额上划”的方式，集团公司资产财务部根据实际情况核定所属 企业保留的支付额度或上划定额，超过限额的部分或经确定的上划定额由财 务公司通过信息系统自动归集所属企业的资金被归集后，其所有权、使用 权和收益权不变 所属企业在日常经营的过程中办理的交易款项结算、各类保函、票据承 兑与贴现等金融业务，财务公司能够开展办理的，应在财务公司办理，财务 公司不能办理的，原则上由财务公司协调合作银行办理 （4）外币管理所属企业的外汇交易须通过财务公司办理；所属企业 应加强外汇风险管理，进行外汇风险的分析，采取必要的措施进行控制防范， 外汇风险锁定业务的操作平台是财务公司 （5）融资管理与内部借贷对于所属企业的融资需求，各单位上报集 团公司资产财务部后，由集团公司资产财务部根据哈电集团资金平衡计划与 实际情况统筹安排，各单位的贷款业务等优先在财务公司进行办理 2.2 哈电集团财务公司概述 2.2.1 财务公司的产生 为了加强中央企业的资金管理，国资委鼓励中央企业建立财务公司，财 务公司充当着企业集团内部银行的角色，有助于集团公司掌握子企业资金状 况，更好地把控子企业资金风险，通过对集团资金进行集中管理，能够直接 提高集团资金的使用效率，并有效缓解企业资金短缺的局面。

哈电集团通过充分利用国家政策支持，于 2010 年 2 月 10 日获得银监会 同意筹建企业集团财务公司的批复，同年 9 月 2 日，银监会下达了《中国银 监会关于哈尔滨电气集团财务有限责任公司开业的批复》 ，在哈电集团的大力 支持下，经过积极筹备，哈电集团财务公司于当年 9 月 15 日开业运营 哈电集团财务公司是由哈尔滨电气集团公司及其重要子企业哈电股份、 锅炉公司、电机公司、汽轮机公司、佳电股份共计六家公司共同出资组建， 注册资本总额为 3 亿元人民币哈电集团财务公司以“依托于集团，服务于 企业”为经营宗旨，为集团的战略发展和资金管控提供金融平台 2.2.2 经营范围 经银监会批准，哈电集团财务公司现阶段能够面向成员单位办理顾问、 信用鉴证及咨询、代理，协助款项收付，保险代理，担保，委托贷款，票据 承兑与贴现，内部转账结算及相应的方案设计，存款，贷款及融资租赁总计 九个方面本外币业务同时，还可开展同业拆借本外币业务 哈电集团财务公司满足条件后还可以向银监会申请从事发行财务公司债 券，承销企业债券，金融机构股权投资，有价证券投资，产品的消费信贷、 买方信贷及融资租赁，委托投资，外汇业务总计七个方面业务。

按照规定，哈电集团财务公司不能够涉足实业投资和贸易等非经营范围 内的业务 2.2.3 法人治理结构 按照《公司法》的规定和银监会的相关要求，哈电集团财务公司建立了 由股东会、董事会、监事会、高级管理层（以下简称“三会一层” ）组成的治 理结构，并制定了相关的议事规则和工作规程，对公司决策、运行、监督等 职责进行了明晰的分工，股东会是最高权力机构，行使公司章程中确定的各项职权；董事会对股东会负责，在股东会赋予的职权范围内行使经营决策权， 在董事会下设提名、关联交易控制、风险管理、薪酬共四个专业委员会；监 事会对股东会负责，在监事会下设提名和审计共两个专业委员会；高级管理 层对董事会负责，实行总经理负责制下的集体决策，在公司总经理下设审贷 和投资决策共两个专业委员会经过两年多来的运营检验和不断完善，哈电 集团财务公司“三会一层”各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构 基本形成[24] 2.2.4 组织机构 哈电集团财务公司在满足中国人民银行、银监会等外部监管机构的规定 和要求的基础上，结合内部控制、不兼容岗位分离、风险防范等方面因素， 设置了七个部门组织机构如图 2-2 所示：2.2.5 主要业务构成情况 参照商业银行的业务分类方式，结合自身组织机构和与集团内上市公司 关联交易文件中的定义来划分，哈电集团财务公司目前及后续开展的业务（包 括面向成员单位和自身经营）可归类为存款及结算业务、信贷业务、中间业 务和资金营运业务等四大类业务。

具体分类见表 2-1 和表 2-2： 由上可见，随着业务资质的齐全，哈电集团财务公司除能够向成员单位 提供与商业银行基本相同的服务之外，还可以提供保险代理、融资租赁和承销债券等其他 金融领域的服务，考虑到代理业务的普遍适用性，哈电集团财 务公司提供的这些服务完全可以覆盖成员单位一般性的及个性化的金融需 求，因此，哈电集团财务公司完全具备条件打造成可为成员单位提供一站式 服务的金融超市[25] 2.2.6 其他情况 截至 2012 年末，哈电集团财务公司运营两年多来，已为哈电集团成员单 位累计提供资金结算服务 716.8 亿元，累计提供贷款、担保、票据承兑、票据贴现和委托贷款等信贷服务总量 15.4 亿元，累计实现利润总额 7323 万元， 但整体来看，哈电集团财务公司在集团内部金融市场中所占的份额仅在 10% 左右第 3 章哈电集团财务公司的环境分析 3.1 财务公司内部环境分析 内部环境分析越深刻、越彻底、越客观，制定的战略就越切实可行只 有充分考虑自身条件，认清自身在行业竞争中的优势及劣势，才会“量身定 做”地制定出既符合自身条件又适应外部环境的发展与竞争战略下面从哈 电集团财务公司主营业务与盈利模式、资金营运能力、人力资源环境、考核 与激励机制、内控体系和信息系统等方面进行具体分析。

3.1.1 主营业务与盈利模式 根据财务公司功能定位、哈电集团财务公司运营两年多来的经验总结和 与同行业财务公司对标情况，资金营运业务项下的存放同业和信贷业务项下 的贷款类业务（也即利息收入业务）将是哈电集团财务公司在未来 3～5 年乃 至相当长一段时期内的主要利润来源，其他资金营运业务和信贷业务次之，中间业务再次之，存款及结算业务的利润贡献最小且须承担相应的存款利息， 但其是财务公司所有其它业务开展的重要基础，是一项不可或缺的服务职能 由于哈电集团财务公司采用市场低价格水平向成员单位提供金融服务， 现阶段的盈利模式较为单一，主要就是利息收入，。