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1、 简论对我国现行医疗保险个人账户的理性 对我国现行医疗保险个人账户的理性论文导读：本论文是一篇关于 对我国现行医疗保险个人账户的理性的优秀论文范文,对正在写有关 于个人账户论文的写有一定的参考和指导作用,个人账户作为城镇职 工基本医疗保险的组成部分之一,自实行以来为保障和方便职工就医 购药发挥了积极作用。然而,不可否认的是,由于监管配合协调不力, 全国各地出现了许多参保者的个人账户资金使用不合理的现象,如一 人参保全家吃药,据了解,这种现象在所有的违规行为中具有代表性, 也最为普遍,尤其在那些享受医疗保险待遇较 1008-925X(2011)12-0024-01摘要：依据国务院关于建立城镇职工
2、基本医疗保险制度的决 定，1998 年后我国医保制度正式采用社会统筹和个人账户相结合 的办法。在过去的十几年里，这种制度对抑制医疗资源浪费、缓解 慢性病患者的就医压力等方面起到了积极的作用，但也存在一些理 由值得我们深思和探索。本文试图对我国现阶段医疗保险制度下的 个人账户做理论方面的分析，从而发现理由并尝试提出策略。关键词：现行医疗保险 个人账户 理性分析一、医疗保险的基本目标和运转方式医疗保险最基本的目的, 就是通过社会共济互助的方式, 构筑一 个安全 X, 增强个人抵御健康风险的能力, 使参保人在风险发生时获 得必要的帮助。按照国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度 的决定( 国发 J【
3、998】44 号) 和各地的具体实施办法, 基本医疗 保险的运转方式是: 通过向用人单位和个人筹集医疗保险费, 建立医 疗保险统筹基金和个人账户( 统称为医疗保险基金) 。职工个人缴 纳的基本医疗保险费, 全部计入个人账户。用人单位缴纳的基本医 疗保险费, 一部分用于建立统筹基金, 一部分划入个人账户。统筹基 金和个人账户各自的支付范围不同, 分别核算, 互不挤占。个人账户 金额不足时, 由个人自付。统筹基金用于支付住院医疗费( 应由个人 账户支付部分除外) 、门诊特殊病种及特定检查项目医疗费。1二、建立医疗保险个人账户的目的镇职工基本医疗保险个人账户设计时的主要考虑：一是医疗保 险社会统筹基
4、金承担着“横向”的社会共济保障作用，负责参保人 员住院医疗起付线以上和最高支付限额以下的医疗费用。另外还起 着“纵向”的个人医疗费用的积累作用，年轻病少时积累下资金， 到年老病多时使用。二是因个人账户是由个人缴费和用人单位部分 缴费组成的，体现了原有的公费、劳保医疗福利政策，减轻了参保人因医保制度改革而增加过多的医疗费用支出。三是因为个人账户 是参保人自己缴纳和使用，从而增强参保人的费用约束意识，减少 医疗消费中的浪费。四是通过允许参保人使用个人账户资金在药店 买药，从而形成药店与医院之间的药品价格竞争，限制医院的医药 费用增长。1从功能上讲，支付现时医疗费用是个人账户的直接功 能，约束医疗行
5、为和积累医疗基金是间接功能。2三、现行医疗保险个人账户的优点（一）个人账户的建立弥补了统筹型医疗保险的缺陷，使我国 的社会医疗保险制度更具可持续性一般认为，传统的现收现付的公共保险制度有两个明显的缺陷: 一是容易受到人口老龄化的冲击；二是由于共济性而容易引起社会 道德风险。与公共保险制度相比，个人账户的优点在于: 采取积累 和个人自我保障方式可以尽可能避开老龄化高峰时产生基金供给不 足的理由；另外，个人账户归个人所有，多积累多受益，可以增强 个人的归属性和责任感，并可避开基金统筹共济而产生的道德风险； 由此可见，医疗保险个人账户能够鼓励职工监督企业参保和按时缴 费，在全社会范围内起到共同应对老
6、龄化带来的医疗需求膨胀理由。 2（二）明确了个人在医疗保险中的责任，增强了缴费的积极性医疗保险个人账户最积极、明显的作用在于个人账户的建立体 现了个人在缴费方面的责任, 这种责任性和账户的归属性一并推动 了职工个人的自我保障意识，使其能够积极主动的在青年的健康时 期为年老的多病时期积累基金, 以建立起纵向的个人保障机制，从 而能够以一对一的形式较好地应对人口老龄化趋势的到来。（三）在统筹基金出现危险时起到缓冲的作用如果统筹基金出现支付困难甚至危及社会稳定时，按照行政应 急的原则，大量积累在个人账户中的资金可以在平衡统筹基金支出、 抵御透支风险方面发挥一定的作用，化解风险度过难关。虽然统筹 基金
7、的确能起到统筹使用，化解风险的作用，但将风险的化解完全 依靠医疗保险统筹基金却不现实。四、现行医疗保险个人账户存在的理由医疗保险个人账户作为城镇职工基本医疗保险的组成部分之一, 自实行以来为保障和方便职工就医购药发挥了积极作用。然而, 不 可否认的是,由于监管配合协调不力, 全国各地出现了许多参保者的 个人账户资金使用不合理的现象, 如一人参保全家吃药, 据了解, 这 种现象在所有的违规行为中具有代表性, 也最为普遍, 尤其在那些享 受医疗保险待遇较高以及那些享受医疗保险特殊待遇的人群中最易 发生。五、现行医疗保险个人账户存在的必要性正是由于上述理由的存在, 使医疗保险个人账户一直存在很大 争
8、议, 特别是医疗保险个人账户的建立需要支付很大的管理成本, 医 保经办机构要建立计算机 X 络系统, 向参保人员发放个人账户卡,参 保人持卡就医、购药后, 医保经办机构还要通过 X 络系统向医疗机 构结算费用, 并在结算过程中对是否合理诊治和用药进行监督和审 核。一方面是管理费用高, 一方面是参保人员不愿受管, 因此有人倡 议干脆不设个人账户, 将其改为发 , 成为职工的一部分收入。笔者认为, 关于医保个人账户的去留理由, 可以根据一条基本的 判断准则，只要能使医疗保险最终目标有效达成的任何手段, 都应 给予肯定或设立。医疗保险的最终目标是为了增强人们抵御健康风 险的能力, 使得参保人能够在风
9、险发生时获得及时、必要、有效的 帮助。只有将共济性作为基本医疗保险最重要的属性, 才能在面对 时间、个人、病情等不确定性因素时, 保证风险能由充足的个体进 行分散。因此, 医保个人账户究竟是去还是留, 就是要看它能否推动 基本医疗保险的共济性。“统账结合” 是我国养老保险和医疗社会保险改革的一项基本 原则。作为现行基本医疗保险的运转方式，一是充分体现了权利与 义务的统一性，有助于使个人和用人单位按时足额缴纳保险费，减 轻国家的经济负担；二是通过个人账户的建立，可以使职工在发病 率较低的中青年时期产生一定的资金积累，以备年老多病时所需， 减轻个人年老时的经济负担；三是有利于减少浪费，节约医疗费用。 医疗保险个人账户作为一种有“中国特色”的方式，在现阶段它的 存在有对我国现行医疗保险个人账户的理性,希望对您的论文写作有 帮助.一定的必要性。3六、结论个人账户不仅不能轻言放弃, 而且应该建好管好, 要有解决理由、 化解矛盾的决心和办法,一方面要加强宣传, 转变参保人的错误观念, 另一方面要及时完善制度, 以灵活的办法来化解矛盾。
