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1、中国建设银行供应链融资产品个性化定制中国建设银行供应链融资产品个性化定制第 3 章建设银行供应链融资业务现状分析3.1 建设银行供应链融资业务概述中国建设银行股份有限公司（简称“建设银行” ）成立于 1954 年，是四大国有商业银行之一。建设银行是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区。201
2、1 年末，建设银行市值为 1, 747 亿美元，居全球上市银行第二位。中国建设银行股份有限公司设立后，引入战略投资者，进一步实现股权多元化，完善公司治理结构。同时，继续全面推进各项管理改革，促进绩效进步，努力把中国建设银行股份有限公司办成一家资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代化股份制商业银行。在利率市场化步伐逐步加快和金融改革进一步深化的经济背景下，我国企业纷纷采用了目前国际上重视和流行的供应链管理模式。在这种管理模式下，从原材料的采购、生产加工、销售配送直到最终到达消费者手中的各个环节形成了一条稳定的供应链，各环节协作紧密，降低了供应链上的物流成本，提高了经营利润和产能。但在
3、供应链管理的实际运行过程中，核心企业往往凭借其强势垄断地位，造成上下游众多中小企业的资金不足。同时，我国中小企业由于信用等级低和缺少银行认可的担保等原因，一直存在融资难的问题。这些都制约着供应链管理的健康有序发展。供应链金融服务以核心企业及其上下游供应商和经销商为主要服务对象，通过参与企业现金流、物流、信息流的运作，为整个供应链提供全流程、各环节的结构化、综合化金融服务模式。借助供应链融资服务，不仅可以有效缓解供应链上下游中小企业的融资难问题，对银行自身来说，更能够以此建立“一对多”的批量化营销，直接满足优质上下游企业多方位需求，有利于选择培育优质中小企业客户群体乃至个人终端客户；同时，能够有
4、效扩大系统性或行业性大客户的数量，同时利用供应链产品在企业供应链各环节的渗透，为核心企业盘活库存、管理应收、应付账款，改进结算方式、提高核心企业资产流动性，节约财务及管理成本，密切与核心企业的合作关系。目前，供应链金融市场已成为当前各商业银行的竞争焦点。面对供应链融资这一巨大的潜在市场，各家银行都在加紧创新和营销供应链融资产品，不断挖掘客户需求。像工商银行推出的网上供应链金融服务平台，中国银行的融信达、融货达等产品，深发展推出的线上供应链金融系统等，都具有较强的市场竞争力。供应链融资产品创新逐步成为金融产品创新的热点，成为各商业银行抢占市场资源、客户资源的重要工具。建设银行在供应链融资金融服务
5、方面起步相对较晚，为积极应对同业竞争，建设银行大力提高供应链融资产品的创新和推广力度。建设银行为进一步提高供应链融资专业化水平，更好地满足供应链各节点企业的融资需求，先后与国内三大物流巨头中国远洋物流有限公司、中国物资储运总公司和中国外运股份有限公司签若了战略合作框架协议。同时，建设银行组建了专业化团队，研发了近十种供应链融资产品，分为应收账款类、预付账款类、物流服务类等类别，涵盖了整个供应链的各个环节和过程。截至 2011 年末，建设银行保理业务预付款余额 1279. 36 亿元，较年初新增 604. 4 亿元，增速 89. 55%;实现中间业务收入 31. 91 亿元。3. 2 建设银行供
6、应链融资产品结构分析供应链融资产品是根据企业从原材料（零部件）的采购、产品制造、分销直至最终用户的生产经营全过程中信息流、物流和资金流的运作模式和原材料供应商、制造商、分销商、零售商、最终用户之间关系和特点，适应企业 F1 益发展的“供应链管理”的增值目标需要，而研究设计的金融产品。建设银行目前的供应链融资产品共分为应收账款类融资产品、预付账款类融资产品、物流服务类融资产品和其他类融资产品。3.2.1 应收账款类融资产品应收账款类产品是指上游客户以其合格的应收账款作担保，从银行获得融资的一种供应链融资产品。应收账款类产品适用于以除销为主要经营方式，且下游企业（即买方）或付款方信用状况较好的客户
7、。应收账款类产品以客户应收款作为还款来源，相对于传统短期类贷款更关注应收账款的质量和资金流的控制，对客户的自身信用等级和担保方式要求不高，同时又能帮助客户提前实现销售资金回笼、降低销售财务风险、改善企业财务报表结构。建设银行目前的应收账款类融资产品主要包括国内保理、应收账款质押两类产品。国内保理和应收账款质押的区别在于：国内保理是上游供应商将应收账款直接转移给银行，相当于银行买断了其应收账款，还款来源是下游客户直接付给银行的应收账款；而应收账款质押则是上游供应商将其所有的应收账款质押给银行，但其所有权还是属于上游客户，还款来源是上游供应商的销售收入。下面具体介绍两类产品的运作模式。(1)国内保
8、理保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的保理业务。国内保理的实质是应收账款买断业务。对卖方来说，国内保理可以为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件，同时可以改善企业财务报表；对买方来说，可以从卖方获得更优惠的付款条件，并间接获得银行信用支持（免费） ；对银行来说，能够通过开展国内保理，强化优质客户忠诚度，同时通过捆绑式销售，获得合法合规的中间业务收入，并替代相对风险
9、较高的传统信贷产品。(2)应收账款质押应收账款质押授信业务，指信贷业务申请人在正常生产经营过程中，以其具有真实交易背景且无争议的、建设银行认可的应收账款作质押担保，向建设银行申请的授信业务。授信业务是指各类贷款、商业汇票承兑业务、保证、信用证等表内、表外信贷业务。应收账款质押产品具有以下优势：一是应收账款可以提前变现，有效提高中小企业营运资金周转效率；二是还款方式灵活，企业可以直接以自有资金还款，也可以买方到期支付的货款偿付融资。3. 2. 2 预付账款类融资产品预付账款融资是指供应链下游企业依靠与核心企业之间的贸易行为，由银行针对下游企业向核心企业采购过程中所发生的融资支付需求而提供的金融服
10、务产品 0供应链融资中的预付账款类融资产品与传统用于支付预付款的融资业务有着明显区别。在传统业务里，银行在融资申请人落实相应担保条件后才会提供其预付款信贷支持；而预付账款类供应链融资产品具备自偿性，它以预付账款项下的对核心企业的提货后通过发货、运输、入库等环节所形成的在途和库存的货物对银行提供抵（质）押担保，并以其出清资金作为还款来源。因此，预付账款类产品能够有效缓解供应链下游中小企业的财务压力和融资难等问题。目前建行的预付账款类融资产品主要有保兑仓和“金银仓”业务。(1)保兑仓核心企业、经销商和建设银行三方合作，银行控制提货权，核心企业受托保管货物并承担回购担保责任，为经销商融资的产品。保兑
11、仓产品具有以下优势：一是对于下游经销商来说，可以解决其购货资金困难，加快销售周转速度，提高销售能力。对于销售季节性差异较大的产品，经销商可以通过在淡季批量订货，旺季销售，获得更高的商业利润。二是对于核心企业来说，能有效解决销售渠道问题，增大市场份额、提高利润。同时，核心企业可以减少应收帐款占用，提高资金效率。(2) “金银仓”业务“金银仓”业务，指为核心企业提供的解决其下游企业（经销商）融资需求及提供销售管理、存货管理等综合性金融服务产品。该产品是指下游企业（经销商）持建设银行认可的、与核心企业签订的购销合同，向建设银行申请融资，建设银行控制提货权，核心企业承担无条件退款或回购义务，或连带责任
12、保证。“金银仓”业务具有以下优势：一是对于下游经销商来说，持核心企业确认的购销合同及订单即可得到信贷资金支持，有效解决经销商购货资金短缺难题，并根据销售情况灵活掌握还款时间。二是对于核心企业来说，接到订单即可提前获取销售资金，节约资金占用成本，极大提高资金效率；同时使销售渠道畅通，提(?产品竞争力。3.2.3 物流服务类融资产品物流服务类供应链产品就是借助第三方物流企业对供应链中货物的控制能力帮助企业解决融资需求。在物流服务类产品下，银行委托第三方物流企业履行质物的监管职能，企业无需提供其他担保即可获得信贷支持，这极大的方便了担保资源缺乏的中小企业。建行现有的物流服务类产品主要包括动产质押和仓
13、卑质押两大类，甜者属于动产质押范畴，后者则属于权利质押范畴。(1)动产质押动产质押授信业务，指借款人在正常经营过程中，以其自有的建设银行认可的动产作质押，交由建设银行认可的仓储公司保管，向建设银行申请的授信业务。动产质押产品具有以下优势：一是动产所有权不转移，不影响企业正常的生产经营活动；二是上游和下游企业均可使用，盘活企业资金，拓展融资新渠道；三是充分利用第三方监管公司提供的物流信息和物流监管。(2)仓单质押仓单质押授信业务，指出质人在正常经营过程中，以其自有的建设银行认可的仓单作质押，向建设银行中请授信业务。仓单质押其存以下优势：一是作为有价证券质押，操作更加便捷，质押和解押只需背书即可。
14、二是仓单项下货物所有权不转移，不影响企业正常的生产经营活动。三是仓单质押既可用于短期贷款，也支持承兑、保证、信用证等其他授信业务，企业可根据自身情况灵活选择。四是融资期限和还款方式可灵活选择。五是可以一次性提取仓单项下的全部货物，也可部分提取，为企业销售提供便利。3. 2. 4 其他产品(1)订单融资订单融资，指上下游企业签著订单合同后，银行应供应商的申请，依据其与核心企业真实有效的订单合同，以订单项下的预期销货收入作为主要还款来源，向供应商提供用于满足订单项下采购、生产和货物运输等资金需求而提供的短期信贷支持。订单融资具有以下优势：一是对供应商来说，以信贷资金进行生产，减少了自有资金占用；解
15、决了前期资金短缺问题，可以提前得到资金，顺利完成订单合同，同时使供应商提高接收订单的能力。二是对核心企业来说，可以促进核心企业顺利完成釆购，保证上游采购渠道通畅，按计划安排生产。(2)保卑融资保单融资，指企业持银行认可的境内外保险公司幵具的信用保险保单，并将保单项下赔款权益转让给银行，银行按照保单项下的应收账款金额的一定比例提供信贷支持。保难融资具有以下优势：一是企业在免除交易风险的同时，获得银行融资。二是减轻资金周转压力、提高资金使用效率。三是无需提供其他担保即可获得银行融资。四是既可用于短期贷款，也支持承兑、保证、信用证等其他授信业务，企业可根据自身情况灵活选择。3. 3 建设银行供应链融
16、资业务存在的主要问题3.3.1 供应链融资的本质基于上述分析，可得出供应链融资业务的下述本质：(1)供应链融资实际通过对有实力核心企业的责任捆绑，对产业链相关的资金流、物流的有效控制，针对链条上供应商、经销商及终端用户等不同企业的融资需求，银行提供的以货物销售回款自偿为风险控制基础的组合融资服务。通过提供链式融资，推动整个产业链商品交易的连续、有序进行。在“供应链”融资模式下，处在供应链的企业一旦获得银行的支持，资金这一 “胁血”注入配套企业，也就等于进入供应链，从而可以激活整个“链条”运转，使该供应链的市场竞争能力得以提升。借助银行信用支持，为核心企业配套中小企业赢得更多与大企业合作的商机。实际就是借助大企业良好商业信誉，强大的履约能力给中小企业融资。(2)链式融资为组合关联授信，着重分析产业链内各企业主体执行合同的履约能力，围绕产业链原材料采购、加工、生产、销售的产业链条，全过程分析供应商、制造商、经销商、零售商、最终用户等不同主体融资需求，全方位融资融信，深入挖掘产业链的价值潜力，并有效控制银行信用风险。(3)供应链融资业务要求银行必须对企业所在行业运营规律进行深入了解和透彻
