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1、R/3系统基本操作培训讲义CO部分控 制(Controlling)R/3系统基本操作培训讲义CO部分l基本组织架构l基本业务流程l基本主数据l成本中心业务l内部定单业务COCOR/3系统基本操作培训讲义CO部分公司代码1成本中心1CO模块的组织架构成本中心组内部定单组成本中心2成本中心3内部定单1内部定单2内部定单3成本控制范围公司代码2华凌空调管理部门办公室财务部生产车间工程项目办公楼装修工程ERP项目新品研发项目R/3系统基本操作培训讲义CO部分成本中心定单期间费用成本中心制造费用材料费用成本中心成本中心存货服务消耗成本费用归集 间接消耗受益消耗分配、分摊作 业 分 配定单结算直接消耗生产
2、消耗作业分配FI总帐过帐分 配 、 分 摊FI总帐过帐FI总帐过帐CO基本业务流程R/3系统基本操作培训讲义CO部分l成本要素（组）l成本中心（组）l作业类型（组）l统计指标（组）l内部定单（组）CO模块的基本主数据R/3系统基本操作培训讲义CO部分什么是成本要素？成本要素，是对成本、费用的明细分类；用于控制 输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如： 成本中心，内部定单等。R/3系统基本操作培训讲义CO部分成本要素的分类：初级成本要素直接材料 直接人工 折旧费用（依据FI中总帐科目创建）生产成本管理费用销售费用差旅费 通讯费 低值易耗品摊销广告费 市场开拓费用 销售员
3、工资固定资产土地房屋 机械设备 电子设备 车辆设备次级成本要素（CO中独立创建）会议室使用费 内部用车费内部核算费用分摊辅助成本 制造费用R/3系统基本操作培训讲义CO部分成本中心成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发 生地点的一个组织单元；成本中心可以根据职能需 求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范 围建立。成本中心组相关的多个成本中心的集合主数据：有效期间成本中心类型业务范围利润中心R/3系统基本操作培训讲义CO部分成本中心组层次结构 成本 中心组 成本 中心 企划部管理部门XXXX公司财务部生产部门一车间二车间销售部门广告部市场部R/3系统基本操作培训讲义CO部分什么是作业
4、类型?描述一个成本中心提供的作业或服务的形式， 根据其计价和作业量进行成本费用核算。维修作业文印服务内部用车作业工时计量方式：纸张页数行驶里程R/3系统基本操作培训讲义CO部分作业成本的计量分配成本中心 15600成本中心 15530作业类型: 维修作业 成本中心: 1130010 小时 $5030 小时 $50$500$1500R/3系统基本操作培训讲义CO部分什么是统计指标？体现成本中心和内部订单不同特征的指标或统计标准。如：成本中心的雇员人数电话使用时间车辆使用里程等R/3系统基本操作培训讲义CO部分依据统计指标进行费用分配20人 2050人 5030人 30成本中心 雇员人数 比例 餐
5、厅费用1000元1130111302113031000 X 20%200元1000 X 50%500元1000 X 30%300元R/3系统基本操作培训讲义CO部分休息一会R/3系统基本操作培训讲义CO部分成本中心业务q 业务流程 q 信息系统 q 计划编制 q 实际过帐 q 期末处理R/3系统基本操作培训讲义CO部分实际成本费用服务成本中心成本中心基本业务流程总帐科目成本要素计划成本费用计划/实际/差异分析表消耗成本中心分配、分摊作业分配R/3系统基本操作培训讲义CO部分信息系统 实际/计划比较表 实际/实际比较表 行项目 主数据索引提供各期间实际 / 计划数据的比较分析提供CO凭证、成本中
6、心行项目查询等功能提供各年度之间实际 数据的比较分析提供成本要素、成本中心等主数据清单R/3系统基本操作培训讲义CO部分计划编制 成本中心计划编制 作业类型计划编制 统计指标计划编制按成本要素明细编制各期间计划定义成本中心的作业价格和预计消耗量定义成本中心的计划统计指标值R/3系统基本操作培训讲义CO部分实际过帐 FI 费用过帐 CO费用重过帐 CO作业分配过帐通过FI凭证直接过帐到成本中心通过CO凭证将成本中心费用重新 过帐到其他成本中心。根据作业消耗量将服务成本中心的 费用分配过帐到其他成本中心。R/3系统基本操作培训讲义CO部分休息一会R/3系统基本操作培训讲义CO部分期末处理 分配（d
7、istribution） 把成本在成本中心之间或成本中心和内 部定单之间转移的工具。只有初级成本 元素可被分配。 分摊（assessment） 把成本在成本中心之间或成本中心和内 部定单之间转移的工具 。这种方法是将 发出者的所有初级成本要素“打包”后使 用一个次级成本元素分摊到接收者，而 把初级成本元素整体留给转出者。R/3系统基本操作培训讲义CO部分分配循环的创建要点：指定发送和接收规则；指定发送方和接收方；指定发出方的成本要素；指定接收方的跟踪因子；指定接收方的权重因子； R/3系统基本操作培训讲义CO部分发送者 A 要分配 $100,000 给三个接收者，各接收者的 跟踪因子如下：B:
8、 50 portionsC: 50 portionsD: 100 portions Total: 200 portions分配结果如下:接收者 B: 100000/200 X 50 = $25000 接收者 C: 100000/200 X 50 = $25000 接收者 D: 100000/200 X 100 = $50000分配举例：跟踪因子的用法R/3系统基本操作培训讲义CO部分发送者 A 要分配 $100,000 给三个接收者，各接收者的 跟踪因子及权重因子如下： 跟踪因子 权重因子B: 50 portions 1C: 50 portions 9D: 100 portions 5则分配比
9、例要依据跟踪因子和权重因子计算得出：B: 50 portions X 1 = 50C: 50 portions X 9 = 450D: 100 portions X 5 = 500Total sender base: 1000 分配举例：权重因子的用法R/3系统基本操作培训讲义CO部分分配结果如下：接收者 B: 100,000/1000 X 50 = $5,000接收者 C: 100,000/1000 X 450 = $45,000接收者 D: 100,000/1000 X 500 = $50,000R/3系统基本操作培训讲义CO部分控制码 小数位数 权重因子1 0 123456 10 1 1
10、2345.6 100 2 1234.56 1000 3 123.456 10000 4 12.3456 100000 5 1.23456 1000000 6 0.123456权重因子的十进制控制码（factor per）：R/3系统基本操作培训讲义CO部分分配循环的创建要点：指定分摊成本要素；(与分配不同）指定发送和接收规则；指定发送方和接收方；指定发出方的成本要素；指定接收方的跟踪因子；指定接收方的权重因子； R/3系统基本操作培训讲义CO部分分摊举例：成本中心 15530成本要素描述 $ 420000直接人工100000 416100电费 25000 Total初级成本元素 1250006
11、50000人力资源成本100000合计余额225000计划管理 费城成本中心 15530成本要素 描述 $ 420000直接人工100000 416100电费 75000 Total初级成本元素 175000650000人力资源成本300000合计余额475000追踪者 费城成本中心 11200成本要素描述 $ 420000直接人工300000 473110电话租金 100000 合计初级成本元素 400000650000人力资源成本 (400000)合计余额0人力资源部雇员USA25人75人R/3系统基本操作培训讲义CO部分休息一会R/3系统基本操作培训讲义CO部分内部定单业务q 业务流程
12、q 信息系统 q 计划编制 q 费用过帐 q 期末处理R/3系统基本操作培训讲义CO部分实际成本费用内部定单内部定单基本业务流程总帐科目成本要素计划成本费用计划/实际/差异分析表成本中心/定单定单结算R/3系统基本操作培训讲义CO部分内部定单内 部 定 单 是 成 本 控 制 范围 中 的 一 个 组 织 结 构 单 元， 用 以 收 集 ， 监 控 和 报 告 内 部 任 务 的 成 本 . 这 些 内 部 定 单 进 行 定 期 结 算 ，以将 归集的成本费用分配到 成 本 中 心、 其 他 内部定 单 、 总 帐 科 目 或 资 产等 。 定单组相关的多个内部定单的集合主数据：有效期间公
13、司代码业务范围结算规则R/3系统基本操作培训讲义CO部分内部订单组 职工宿舍工程在建工程产品研发工程项目办公楼扩建新品研发产品改善定单组内部定单R/3系统基本操作培训讲义CO部分信息系统 实际/计划比较表 实际/实际比较表 行项目 主数据索引提供各期间实际 / 计划数据的比较分析提供CO凭证、定单行项目查询等功能提供各年度之间实际 数据的比较分析提供成本要素、内部定单等主数据清单R/3系统基本操作培训讲义CO部分计划编制 内部定单计划编制 统计指标计划编制按成本要素明细编制各期间计划定义内部定单的计划统计指标值R/3系统基本操作培训讲义CO部分实际过帐 FI 费用过帐 CO费用重过帐通过FI凭
14、证直接过帐到内部定单通过CO凭证将定单费用重新 过帐到其他定单/成本中心。R/3系统基本操作培训讲义CO部分期末处理 定单结算（settlement）定义算规则：指定接收方类型；指定接收方；指定比例或标准；R/3系统基本操作培训讲义CO部分成本中心 15530成本要素描述 $420000直接人工100000 416100电费 25000Total初级成本元素 125000合计余额125000成本中心 15530成本要素 描述 $420000直接人工300000 416100电费 75000Total初级成本元素 375000合计余额375000内部定单 41000成本要素描述 $ 420000直接人工400000 473110电话租金 100000 合计初级成本元素 400000420000直接人工400000 473110电话租金 100000 合计初级成本元素 400000合计余额025%75%发生什么？R/3系统基本操作培训讲义CO部分谢谢!
