《师大人武国际结算2013-2014第1学期定稿》由会员分享，可在线阅读，更多相关《师大人武国际结算2013-2014第1学期定稿（48页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、国际结算（international settlement ）（第四版）庞红 尹继红 沈瑞年 编著Date国际结算谜语一口就想吞下天 下个户口放中间 亲斤哥俩肩并肩打一人名Date国际结算吴启新 副教授研究方向：金融学、国际贸易QQ：222156423813705953112Date国际结算六点要求 1、学习提示： 一本教材 一本笔记 2、课堂纪律 （迟到、早退、旷课、着装、精神面貌） 3、多提问，要注意思考 4、多查阅相关资料，看相关书籍 5、本课程的考核方式是：闭卷考试 6、课程要求： 平时考核30%（纪律、作业、答疑） 期末考试70% Date国际结算先修课程金融学、国际金融、国际贸易、
2、国际贸易 实务 教学目的：掌握国际结算的基本理论、基本规律以 及国际结算体系、国际结算使用的票据、国 际结算方式、国际清算等知识。 学习重点票据、信用证、单据Date国际结算最火微博其实文凭不过是一张火车票，研究 生的软卧，本科的硬卧，专科的硬座， 民办的站票，成教的在厕所挤着。火车 到站，都下车找工作，才发现老板并不 太关心你是怎么来的，只关心你会干什 么。Date国际结算Date国际结算Date国际结算Date国际结算国际结算概述、什么是国际结算 、国际结算的产生和发展 、国际结算制度 、国际结算的研究对象 、国际结算的特点 、涉及国际结算的一些基本知识 、中国银行提供的国际结算服务Dat
3、e国际结算一、什么是国际结算通过货币收付来实现国际间的支付 或资金转移，就是国际结算。国际结算的分类： 贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类 无形贸易（invisible trade)结算类：服务 贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国 际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款Date国际结算值得注意的是如下两点： (1) 我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付不属于跨国货币收付，严格意义上来说不属于国际结算。但因使用不同货币，所以在实务中仍作为国际结算处理。(2) 国际贸易中的易货贸易表面上看来不需要货币收付，但现代的易货贸易并非简单的物物交换，它也需要收
4、付一定的外汇，还经常需要开立信用证(如对开信用证)或保函等。所以易货贸易也属于国际结算的范畴。Date国际结算二、国际结算的产生和发展 国际结算是商品经济的产物。它的产生和发展与 国际贸易、国际航运业、保险业、金融业以及国际 通信技术的发展有着十分密切的关系。 从现金结算到非现金结算 从凭实物结算到凭单据结算 从贸易商之间直接结算到通过银行结 算 国际结算与贸易融资相结合Date国际结算从现金结算到非现金结算现金结算 -直接用运送金银铸币的方法 进行，风险大、运费高、时间长非现金结算-用汇票等票据代替现金来 结算国际间的债权债务关系 Date国际结算票据结算过程纽约 买方甲伦敦 卖方乙伦敦买方
5、丙商品商品 付 款汇票 提 示 汇 票 付 款 汇 票纽约 卖方丁Date国际结算从凭实物结算到凭单据结算凭实物结算：商人港口看货，成交即指 示卖主将货物交到自己船上，当场付现。凭单据结算：卖方交单、买方付款 行业分化：商人委托船东运货，商业、航运 业和保险业的独立 物权履约单据化：海运提单演变为可转让 的物权凭证，并且是履约（按期交货）证明Date国际结算从贸易商之间直接结算到通过银行 结算银行信用加入结算的条件： 金融业不断壮大，跨国银行增多 银行功能的丰富和完善通过银行结算的优点：快速、便捷、安全Date国际结算国际结算与贸易融资相结合背景： 科技进步，生产力发展，卖方增多 赊账交易（O
6、/A）和商业信用结算方式（汇 款、托收）占比不断扩大 出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切 国际结算新方式： 保理：中短期的收账和融资服务 福费廷：中长期的无追索权融资服务Date国际结算三、国际结算制度 国际结算制度的定义：是各国之间结算债权债务关系的基本方 法和总的原则。国际结算制度的演变： 自由的多边结算制度 管制的双边结算制度 多元化的国际结算制度 Date国际结算中国进出口公司出口有色金属至法国 收入 +USD1,000,000 中国石化从沙特阿拉伯进口石油付出 USD750,000 中国纺织品进出口公司出口纺织品至加拿大收入 +USD850,000 中国某医院从美国进口医疗器械付出
7、-USD380,000 中国向印尼捐赠地震善款付出 -USD2,000,000续Date国际结算中国 法国 +USD1,000,000 中国 沙特阿拉伯-USD750,000 中国 加拿大+USD850,000 中国 美国-USD380,000 中国 印尼-USD2,000,000续Date国际结算双边结算：涉及5国，共结算笔 多边结算：通过美国纽约的美元票据清 算中心进行债权债务的互相冲抵进行清算 ，最终只有差额需要通过实际支付自由外 汇来结清借（付出） 贷（收入） -USD750,000 +USD1,000,000 -USD380,000 +USD850,000 -USD2,000,000
8、 -USD1,280,000Date国际结算自由的多边结算制度 所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自由调拨AE DCBDate国际结算管制的双边结算制度指两国政府签订支付协定，建立清算账 户，两国之间经济和其他往来形成的债权 债务关系通过指定银行的结算账户集中抵 消，而不必动用黄金或外汇逐笔进行支付 。 ABCDate国际结算中国尼泊尔两国央行签署双边结算 与合作协议东方网6月17日消息：中国和尼泊尔 17日在加德满都签署了两国中央银行双边 结算与合作协议。根据协议，从17日起， 在今后两年内中国公民到尼泊尔观光旅游 无须用美
9、元兑换当地货币，可到当地所有 商业银行用人民币直接兑换当地货币。 中国人民银行与尼泊尔银行双边结算与合 作协议还规定，中尼双方之间的贸易往 来也可用人民币来结算。2002年6月17日 来源:新华网Date国际结算多元化的国际结算制度 有限的外汇自由兑换与程度不同的外汇 管制并存，而以外汇自由兑换为主 全球的自由的多边结算制度、区域性的 多边结算制度和管制的双边结算制度并存 ，而以全球的和区域性的多边结算为主 Date国际结算四、国际结算的研究对象 、国际结算工具：票据 、国际结算方式： 记账结算 现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备 用信用证、保理、福费廷 、国际结算单据 ：基本单据：发票、
10、保险单据、运输单据 附属单据 ：其他，如产地证、质检证Date国际结算五、国际结算的特点 （一）按照国际惯例进行国际结算1、与票据有关的法律和国际惯例2、与结算方式相关的国际惯例3、与单据相关的国际公约与国际惯例 （二）使用可兑换货币进行结算 （三）实行“推定交货”的原则 （四）商业银行成为结算和融资的中心Date国际结算国际惯例（1） 国际贸易术语解释通则，2000年 (international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000） 托收统一规则（uniform rules for collection
11、s ，简称URC522） 跟单信用证统一惯例（uniform customs and practice for documentary credits, ICC Publication No.600, 简称UCP600） 跟单信用证项下银行偿付统一规则（ uniform rules for bank-to-bank reimbursements under documentary credits，简称URR725）Date国际结算国际惯例（2）见索即付保函统一规则（uniform rules for demand guarantees, ICC Publication No.458, 简称IC
12、C458） 国际备用证惯例（international standby practices，简称ISP98） 国际保理通则（General rules for international factoring) Date国际结算国际电讯系统和电子支付系统SWIFT（society for worldwide interbank financial telecommunication）：环球同业银行金 融电讯协会 CHIPS（clearing house interbank payments system） ：纽约“银行电划清算系统” CHAPS （clearing house automated
13、 payments system ）：伦敦“交换银行自动收付系统 ” TARGET（Trans-European Automated Real- time Gross Settlement Express Transfer System ）：欧元跨国清算系统Date国际结算六、涉及国际结算的一些基本知识 国际标准化货币符号的应用国际贸易术语 银行基础知识 Date国际结算国际标准化货币符号 国家和地区名称货币名称ISO国际标准货币代 码中国人民币元CNY 美国美元USD 香港港元HKD 英国英镑GBP 瑞士瑞士法郎CHF 瑞典瑞典克朗SEK 丹麦丹麦克朗DDK 挪威挪威克朗NDK 欧元区欧元E
14、UR 澳大利亚澳大利亚元AUD 加拿大加拿大元CAD 新加坡新加坡元SGD 日本日元JPYDate国际结算银行基本知识联行(overseas sister bank/branch, sub-branch）：是商业银行在海外设立的营业性 机构，是商业银行的海外分、支行。 Date国际结算代理行 （correspondent bank ）代理行是与另一家银行有着直接的和友 好的服务关系的一家银行。 代理行控制文件 ： 印鉴样本(specimen signature) 密押(test key) 费率表(terms and conditions) SWIFT密押（SWIFT authentic key
15、 ）Date国际结算为什么要建立代理行关系？（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款 人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 多个国家 和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行 关系。Date国际结算账户行 银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。 Date国际结算代理行(含账户行)业务实务1、在银行簿记的行话(术语)上，增不叫“增”， 减也不叫“减”，而分别使用“贷记”(To Credit)和“借 记”(To Debit)这两个术语。所谓的“已贷记你行账” 就是在来账上增加了一笔款项；而所谓的“请借记 我行账”就是在往账上减掉一笔款项。2、归纳起来为：（1）“To credit或To debit一 定的金额to sbs a/c”，意思是“贷记(或借记)某某 人或某某单位的账户一定的金额”。这是一种用法 。（2）“To credit或To debit sbs a/c with一定的 金额”，意思是“贷记(或借记)一定的金额入
