《沙店联校财务管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《沙店联校财务管理制度（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、沙店联校财务管理制度（2012 年秋至 2013 年春）一、财务工作指导思想、任务、基本职能、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、
2、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。二、内部财务管理责任制（一）总务主任岗位职责、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用
3、品。、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。、抓好传达室，做好学校的安全保卫工作。、完成好校长交给的其它工作任务。（二）会计人员岗位职责、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作
4、能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必
5、须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。、认真完成学校领导交给的其它工作任务。（三）、出纳工作人员岗位职责、严格执行有关规定，做好学校资金的收
6、付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。、根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要及时交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做好现金收付工作、及时记账。收入款项应及时如数缴入银行或财政专户。对暂付的现金要按规定催促有关人员来报销结账。6、认真完成领导交给的其它工作。（四）保管管理人员岗位职责、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教
7、学用品。、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。、完成学校领导交给的其它工作任务。三、会计人员内部牵制制度、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记
8、现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。四、财务收支稽核制度、审查财务。各项经费的支出，必须按经费开支标准和经费年度预算计划办理。、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。、报销人
9、员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。五、原始记录管理制度（一）原始凭证必须具备下列内容：、原始凭证的名称、原始凭证的的填制日期和编号、接受凭证单位的名称、经济业务内容摘要、经济业务的实物数量和金额及收付款方式、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章（二）原始凭证的填制必须符合下列要求、记录真实 、内容完整 、填制及时 、书写清楚（三）原始凭
10、证的审核、合法、合理性的审查、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。六、财务收支报销审批制度、向学生收取的各项费用，按收费许可证收费项目使用统一的收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，
11、方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。七、财产物资计量验收制度、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。、各部门保管的财产，必
12、须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。八、财产物资保管及赔偿制度（一）保管员：、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处
13、提供购物计划，保障教学第一线的供应。、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符手续的领物一律拒绝。、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。（二）出借、赔偿制度、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的按价赔偿。 九、银行收支管理制度、学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折 户。、严格遵守银行
14、的各项结算制度，接受银行的监督。、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由 领取人的签字。、签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无 差错，有差错及时追究原因。、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。十、现金收支管理制度、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为 1000 元，超过限额应 在当日下班前送存银行，不得坐支现金。、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的
15、款项，必须采取转 账结算方式。、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、 完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现 金付讫”的戳记。、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相符，不 得以白条抵库。、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、 审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。十一、财务预决算分析制度、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算， 年终编制收支决算。、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头 或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提
16、供决算的依据。十二、票据管理制度、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。 票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。 十三、各项奖补有关规定 1.因公出差车船费按省市县镇票价实报，补助分别为 25 元、15 元、8 元。住宿分别为 40 元、30 元、20 元。 2.培训补助（培训单位提供食宿）只报销往返车费一次，假期培训车船费照报另外每 天补助 10 元，若培训单位提供食宿，按出差有关规定执行。 3.双休日或假期学校安排出差，车船费、住宿费依照报销，另每天补助 20 元。4.双休日或假期学校安排在校做事每天补助 40 元。 5.校长手机费按照有关规定每月报销 60 元，即一学期计 360 元。其它行政人员或老师 不得报销手机费。
