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1、1基层保险公司内控检查的重点环节、基层保险公司内控检查的重点环节、 内容及方式方法刍议内容及方式方法刍议（人保健康青（人保健康青岛岛分公司分公司 刘志刘志刚刚） ）进入二十一世纪,特别是最近几年，国内的保险业得到了快速的发展，呈现出一种新的发展趋势，因快速发展而出现的各种违规问题不断产生，行业监管和内控力度不断加强。各保险公司不断加大党的纪检监察工作力度,从加强党风廉政建设,深入开展反腐败工作入手,切实把防范和化解经营风险和加强公司内部控制管理作为工作的重点,取得了显著的成效。但由于保险公司数量的不断增加，规模的不断扩大以及业务活动日趋复杂、市场竞争的日益加剧,部分基层公司也出现了一些违法违规
2、的突出问题。为了防范和及早发现经营风险，避免或者减少可能遭受的经营损失，确保我们新开业的基层公司,能够稳定、健康、快速发展，在认真接受保险监管的同时，必须针对内部的重点或薄弱环节,建立起有效的内部控制管理的制度和机制,切实加强内控管理，控制经营风险，实现稳健经营。基基层层保保险险公司内控公司内控检查检查的内涵及成因的内涵及成因所谓内部控制检查,是指保险公司为实现经营战略和经营目标，出于生存发展和外部竞争需要，加强对各机构管理者、员工和各工作流程、环节的监督、检查，确保会计和统计数据2的真实完整等自身要求，而主动采取的一种自我控制管理风险的行为。加强对公司内部控制管理制度的检查，是在新的市场条件
3、和法律环境下，将以往部分监管责任转变为保险公司自觉管理责任的新途径。保险公司的内控管理主要目的是控制经营风险，维护股东及客户利益，保障保险市场的健康发展，它是在市场主体不断增多、经营风险不断加大、保险市场不断细化的背景下逐渐完善的，经历了从外部监管到内部控制等工作重点的转换过程，从而实现了由被动性到主动性的角色定位。以往经营风险的控制主要是保险监管部门对各保险公司进行外部监管，监管部门对保险公司内控建设负有监管责任，监督保险公司合法合规经营，使之具备足够的偿付能力。以往这种监管职能是通过对保险公司现场和非现场的例行检查来实现的，但从中国加入 WTO，尤其是近几年保险业大规模开放以来，保险经营主
4、体快速增多，管理体制和业务经营的复杂程度不断增高，在例行的检查和抽查过程中，其真实性、准确性、及时性、有效性遇到了现实的挑战，这无疑增加了保险公司的经营风险，增大了保险有效监管的难度。正是在全球化的大背景下，保险监管部门为达到监管实效，充分发挥了各公司的内部控制管理制度的积极作用，将内部控制管理制度建设作为强化监管的重要内容，不断加强事后监管；各保险公司为了降低经营风险，主动检查和审视内部3控制管理制度执行的现状，增强了对内部机构、业务、财务、投资等方面的风险管理，完善和弥补内部控制管理制度方面的缺陷和不足，以避免或者减少可能遭受的经营损失。随着保险市场越来越快速的发展，内部控制检查已经成为各
5、保险公司的重要工作重点。基基层层公司加公司加强强内控内控检查检查的重点的重点环节环节基层保险公司容易出现违纪违规问题是由多方面因素形成的。第一，虽然我国金融改革取得了重大进展，但是金融监管的协调机制至今未能建立，从而严重威胁着我国金融业的安全。主要是由于我国金融业在综合经营方面缺乏相应的法律约束，在分业监管体制确立后，各部门利益的交叉和难以协调导致各种交叉性风险日益凸现。另外，这种体制分割导致各监管部门信息不共享，使得监管不到位和效率低下。建立一个多层次的立体的协调机制，是防范这种制度性、结构性风险的关键。第二，保险市场中时有发生的分支机构违法违规经营行为，反映出上级公司仍然存在以保费论英雄，
6、以规模为发展目标的经营指导思想，片面追求经营业绩。第三，有些内部控制制度对部分分支机构管理者的经营行为缺乏必要的约束和监督，不能保证会计和统计数据的真4实性和准确性，内部稽核和外部审计制度形同虚设，削弱了内部控制制度的监督效力，同时增加了保险公司经营风险和保险监管的难度和成本。综上所述，结合我们公司开办以来在加强内控方面的实践，总结分析基层公司运营中容易出现的问题，在以下重点环节有待加强监控。一是防范风险的认识和控制风险的意识有待进一步增强；二是风险管理机制必须建立；三是对风险变动趋势进行科学的预测方面有待提高；四是保险风险内部控制机制应当健全；五是公司内部控制管理制度有待赏罚分明、配套、管用
7、；六是从业人员整体素质特别是营销人员的合规经营有待进一步提高。基基层层公司内控公司内控检查检查的内容及方法的内容及方法加快业务发展是基层公司的第一要务，防范和控制风险又是保险业基层公司可持续发展的生命线。围绕风险控制和增进效益两个目标，必须在大力促进业务发展的同时强化风险经营。第一，在认真执行领导干部廉洁自律一系列规定，全面落实党委会议事规则、 公司办公会议制度、 重大事项报告制度实施细则以及费用支出管理办法等规章制度的前提下，可尝试从以下几个方面进行工作：一是必须提高管理者和员工的风险控制意识，增强自觉遵纪守法的观念和氛围，利用相关5渠道进行集中和持续的合规政策宣传，使各级、各部门管理者和全
8、体员工对内控建设有具体的认识和深刻的体悟；二是建立切实可行的内部控制管理制度和监督检查制度，责任到人，例入目标考核，并在运行中不断补充完善；三是强化会计核算的内部控制系统，引入责任追究机制，确保业务数据和报表的真实性和完整性；四是加强和保证内部控制管理制度的有效运行，加大公司内部定期稽核和外部审计的检查力度；五是建立和完善公司的法人治理机构，加强对决策者和管理者的监督和制约作用；六是加大对公司内部控制管理制度落实情况的定期检查和不断补充、完善，设立检查流程，确保对分支机构的有效监督和管理；七是建议保险监管部门能够根据各公司内部控制管理制度建设的实际情况，制定鼓励或限制公司业务和机构发展的监管政
9、策。第二，内部控制检查制度建设也应注重体制创新和机制创新，必须引入有效的激励和约束机制。一是应建立起高效的风险管理机制，以风险管理为核心，严格控制经营风险，保证其业务收益的稳定，满足被保险人日益增长的保险需求；二是运用高新技术手段和先进方法对风险变动趋势进行科学的预测，有效进行公司经营风险的控制和管理；三是完善保险风险内部控制机制，对经营风险实行严格监控，建立科学的风险监测反馈系统，提高公司经营效益；四是完善公司内部确实有效的控制管理制度，用制度管人、管机构、管业务、管经营，各项6制度与分支机构和每位员工的实际收入挂钩，同时，认真接受各级保险监管部门的指导和检查。第三，应当把管理者和员工特别是
10、营销人员的合规经营作为内控检查的重中之重，严格规范营销流程和环节，以减少营业损失，避免经营风险。例如，保险合同在进行签约时，一是应该对保险合同概要进行充分说明，要将一些需特别注意的信息条款进行充分揭示和详细说明，让客户理解。二是从被保险人角度考虑，对理赔的潜在风险必须向投保人和被保险人说明，由于保险法有些地方只是原则规定，不是很具体、详细，以防止合同欺骗和发生合同纠纷。三是在唤起投保人理解注意信息的同时，必须要使其履行告知义务，杜绝带病投保或隐瞒病情投保等情况。四是还必须明确投保合同的正式生效日期，避免产生合同纠纷，导致公司经营受损。 第四，注意学习和借鉴外资保险公司在内部控制管理制度建设方面
11、的先进经验和做法。例如，美国保德信金融集团国际保险公司副总裁 先生已在保险业从业多年，他总结了自己这些年的工作体会和美国保德信发展的经验，建议中国的保险公司要从以下几个方面进行防范：首先，公司内部必须要建立起内部风险控制部门和经营决策委员会等机构；其次，管理层要尽合规经营的职责和培养员工合规经营的意识，确保每个人都能够合规，那么公司也就能够合规经营和规范运作；第三，公司必须要有有效的人力资源流程和有效的7行政管理体系，以及强有力的金融财务管理体系及其他相关流程，等等。以上是公司开业以来在工作实践中的点滴体会，随着公司党的纪律检查工作的不断深化，防范化解风险工作得到了充分的重视，内控管理不断加强。内控合规管理对我们纪检工作者来说，是一项重要的甚至是中心的工作，任务重，难度高，但我们有决心、有信心将这项工作贯彻好、落实好，在今后工作中，我们将继续贯彻落实科学发展观，坚持一手抓加快发展，一手抓合规经营，针对工作中出现的新情况、新问题、新趋势，不断研究内控检查的新对策，通过强化内控管理建设，促进公司业务稳定、健康、快速发展。
