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1、管理调查概要 第 1 页 共 16 页管理调查概要管理调查概要管管 理理 调调 查查 概概 要要概要提供了针对某公司的诊断，或管理调查所包括的主要领域。清单所示为应包括的内容而不是实施步骤， 实施步骤的制定要依据客户机构的性质，已有信息类别及完成任务所涉及的主要职能领域。进行总体管理调查的咨询师应着眼于事实，在避能领域中，了解客户机构性质及评估工作水平，发现未被充 分利用的资源并确定可能的改进方法。咨询师应避免做详细分析，例外的或许是项目任务集中的领域在可能 和有必要这样做时，咨询师可以使用比较法（与其他机构、行业标准、其他国家等作比较）。综合管理调查的主题领域 客户机构的总体特点环境因素目标
2、及战略总体财 务营 销生产（运行）研究与开发人力资源目标、政策、计划结构、活动业绩管理体系及做法运行总体许多咨询企业都设计了自己内部的机构诊断指南，并将此作为他们专有的技术决窍。客户机构的总体特点客户机构的总体特点在此标题下，咨询师将对客户机构的性质、目标、作用及主要特点等关键信息进行考查。清单所示为主题的 范围。咨询师应特别关注那些影响客户机构历史形成可能造成的各种根深蒂固的机构传统、商务实践及行为 方式的因素和事件。清单清单 1 1：总体特点：总体特点管理调查概要 第 2 页 共 16 页内容 说明 业务活动历史价值所有制影响位置 类型（部门）、目标主要职能、产品、服务国内、国际形象产品及
3、制造过程的复杂程度与成熟程度何时及如何建立增长方式关键事件（收购、兼并、技校突破、受战争及经济萧条的影响）公司历史的关键人物业务量资源量及构成在全国、部门、地区及地方社区与国际上的地位和市场分额主要的竞争对手类型（私人、公有、合作）法律形式（合股、股份有限公司、国有企业或机构）主要业主控制中心、董事会的作用社会及政治影响和压力集团雇主的会员资格及部门组织地点单位数及规模距离、通讯 研究领域研究领域 2 2：环境因素：环境因素管理调查概要 第 3 页 共 16 页要把客户机构放在社会经济环境中来考察，在这个环境中客户机构以许多方式产生作用。下面列出的清单 是概括性的。在实际工作中，咨询师很少能考
4、察得面面俱到；大多数情况下，只是有选择地考虑某些环境因 素，应从客户机构的需要与机会来考虑，而不是泛泛地从所有各种角度来研究清单中的内容。有些环境因素是客户机构不能影响的变量，在有些任务中则需要纳入改变环境的建议举例来说，通过用 户教育和广告可以影响消费者对客户机构产品的喜好和需求。 清单清单 2 2：环境因素：环境因素内容 说明 经济自然资源人力资源社会文化宏观经济环境发展水平和趋势国家经济实力市场构成和现状国家特定工业的状况金融体系、资金可用程度原材料燃料与能源水土地气候劳动力市场受教育状况技术及业务技能培训设施社会结构（等级、种族、少数民族、收入分配、购买力）消费偏好社会文化及宗教传统管
5、理调查概要 第 4 页 共 16 页政府政治法律基础设施商业服务自然物质环境社会组织（包括工人组织及雇主组织）、作用、影响形象、权力来源、稳定性经济政策、包括地区发展商业、投资及出口促进政策经济计划、法规及控制税收政府服务及设施地方政府（在经济发展中的职能）政治体制及生命力、稳定性管理中的政治影响劳动法公司或商业法等财会、审计管理咨询立法建议保险银行服务直接自然环境运输及交通设施电讯业公用事业及技术服务住房设施污染环保管理调查概要 第 5 页 共 16 页技术能力 国家及部门研究基础研究开发政策技术类大学 研究领域研究领域 3 3：目标和战略（总体）：目标和战略（总体）对客户商业目标、战略、政
6、策及计划的研究是管理调查的核心组成部分；它为更细致地分析各种业务领域提 供了方向，是评估业务表现的基础。咨询师将对采用的方法（即目标、战略、政策得以确立以及计划得以制 定的体制）和管理所确立并追求的特殊目标及其他目的进行考查。对那些互相矛盾的目标、战略、政策及在 客户的运作中尚无目标和计划的空白领域要格外关注。清单清单 3 3：目标及战略（总体）：目标及战略（总体）内容 说明 作法与方法目的与目标战略选择投资 确定目标及目的的方法战略、运作以及偶发事件计划的体制尚无目标及计划的领域目的（任务）以及管理层确定的特定组织目标的评语重要选择（总体上及按业务领域）的评估政策及计划、主要项目 研究领域研
7、究领域 4 4：财务：财务财务是任一管理调查的主要领域，因为商业机构的资金实力及效果体现着几乎所有其他领域和职能的潜力， 效果。在此领域内的此项调查，经常被称作财务评估，它主要是集中于客户前三至五年的财务报告的分析，作为一 种方法来评估其优劣势；衡量以往业绩；审查可用资金的使用及确定上升或下滑趋势。财务评估的调查结果， 一般用来引导对其他管理职能及领域进行进一步的调查与补救活动。在研究一套财务报表时，咨询师应寻找哪些方面的内容呢？首先，本年度的数字展现了公司的总体状况。如 公司是否有足够的创利？从财务角度来看，实力如何？使用或提供的贷款是否过多？库存是否过高？现金流 动是否令人满意？其次，通过
8、研究几年中的发展趋势，可以得到一些概念，如公司是否是盈利上升的？公司 的扩展是否过快？生产率是上升还是下降？资金流动是改进了还是恶化了？管理调查概要 第 6 页 共 16 页在上述概念中，有必要区分公司运转中两个相对立的方面，即获利能力和偿付能力。一个公司在高创利的同 时，可能财务方面很弱，另外的公司又可能财务上很强，但创利不足，分析财务报表时可以采用计算某些比 率的方法，现金数额孤立起来看几乎是毫无意义的；利润由 10，000 美元增加到 15，000 美元，到底是好还 是坏，要由为得到此额外利润而使用的额外资金额来决定，同一财务报表可以计算出许多不同的比率，但有 的价值不大，有的只是相互间
9、纯粹的数字变动。在很多财会金融管理出版物中，都提供了比率应用和分析的 指南。清单清单 4 4：财务：财务内容 说明 财务管理资产负债表和收入（利润和亏损）帐目资金来源及使用财务计划及预测审计报告 战略和政策在公司组织中的位置记录和报告及时性，可靠性、质量与银行及金融机构的关系比较分析主要比率财务表现、良好及稳定性资金的来源及费用资金的运作和使用流动资金金融储备采用的体系及方法对予测的评估生存、质量审计师的意见 正确地分析静态的一年的报表数字，需要相当的技巧和仔细。举例来说，如果用当前的市场价，从而低估了 土地和建筑物等固定资产价值，则计算出的利润率反映的就是虚假情况。进行两件商务之间的比较，一
10、定要 格外小心，而且必须在咨询师完全熟悉两件商务的前提下才能进行。固定资产评估和折旧的计算有不同的方 法，计算支出还是把它从收入中扣除，也可采用不同的政策，对待研究和开发费用的处理也可以不同，改变 价格水平可能会使比较无效，等等。管理调查概要 第 7 页 共 16 页分析比率的重要价值在于研究同一公司在一定年限间呈现出的趋势，由于这种做法意味着同一事物间的比较， 所以对主要趋势的分析不会有误释的风险。研究领域研究领域 5 5：市场营销：市场营销对于产品销售和服务部门来说，其市场营销职能是连接外部环境的重要纽带，并对其它职能有着重要的影 响。咨询师要尽量了解现有市场及客户采用的产品市场战略的状况
11、。他（她）要对市场营销战略和活动的有 效性与对生产、研究和开发、采购及其他职能部门的影响进行审查。适宜时，还将简单地对市场营销职能的 不同组成部分，诸如销售的组织、广告、选址、存货价值、仓储、运输等进行考察。清单清单 5 5：市场营销：市场营销内容 说明 市场营销管理市场（本地的及出口）消费者（客户）定价销售概念、适用战略人员选用（人数、能力）在公司组织结构中的地位规模、趋势自己的份额竞争对手（数量、重要程度、战略）市场研究积压库存消费群的规模及构成主要消费者战略及政策与竞争对手的比较分销渠道组织及技巧销售力量（规模、能力、激励）交货可信度管理调查概要 第 8 页 共 16 页顾客服务广告 存
12、货（量、地址、总值）销售费用（量、趋势）售后服务技术服务（信息、培训、系统设计、咨询等）向用户学习重要程度、费用技巧、代理人影响 研究领域研究领域 6 6：生产（运转）：生产（运转）在生产和（或）运转这一广泛而多样的领域中，很难概要地描述出哪些是会引起咨询师兴趣的业务活动与问 题。比其他领域更多的是，这一领域中，咨询师的问题是，如何从生产所包含的大量数据中识别出关键的信 息。从本质上讲，咨询师要集中做两项工作。总体审查生产组织与生产部门的存局，主要材料与产品流程；市场营销与生产的关系；采购与生产的关系， 研究开发与生产的关系。审查生产活动有效性的主要指标（生产能力的利用，主要产品从设计到投产的
13、时间，产品的数量及分布， 设备的故障和停工，工作时间或生产工人的利用，浪费、生产质量，在生产领域中的各类损耗。）对于非生产机构（如服务类、社会机构、政府部门），咨询师需要用类比的方法来检查，构成此类机构主要 “产品”的服务或其他业务。咨询师的主要目的是从总体角度来看待生产和其他过程，特别是注意平稳的过程运作以及由于机构的分工界 限和协调不力而引起的浪费及其他损耗。清单清单 6 6：生产（运转）：生产（运转）管理调查概要 第 9 页 共 16 页内容 说明 生产（运转）管理生产单位生产能力技术土地及建筑物厂房及设备概念采用的生产战略人员配置（人数、能力）在公司组织结构中的地位数量、所在地专业领域
14、联系容量利用瓶颈空余和后备的能力类型水平、复杂程度自有还是租用所在地、交通状况年头、状况、适用性运行费用种类、数量年头、状况、损坏程度技术复杂程度（自动化程度、精细程度、速度等）适用性维修（体制、水平）管理调查概要 第 10 页 共 16 页生产组织控制及支持职能质量管理采购生产工人特殊设备材料及产品流程（加工流程图）在制品（数量、所在位置、控制）后勤及材料管理新的组织形式计划、调度、协调、记录生产管理（体制、水平）工业工程（工作效率的研究、价值分析等）人员能力（工程师、技术员）采用的体系已达到的水平新的趋势组织步骤、做法主要供应商、可靠程度分包商类别技能、经验报酬、激励监管人员事故预防措施主要产品的成本管理调查概要 第 11 页 共 16 页安全与健康生产系统的效率对环境的影响 劳动生产率灵活性损耗（停工、材料及能源的浪费、偷窃等）公司政策目前的问题及需要做出的改进 研究领域研究领域
