2017财政学试题附答案

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1、简答题：简答题： 1 1、财政研究的对象、职能、财政研究的对象、职能 财政研究的对象：财政活动、财政关系、财政政策 财政学是研究政府收支活动及其对资源配置、收入分配和宏观经济稳定产 生影响的经济学分支。 职能：就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配和经济稳定与发展。 2 2、什么是公共产品其及特征、什么是公共产品其及特征 每个人对该种商品的消费并不会导致任何其它人消费的减少。则称该种商 品为公共产品。由政府或其它社会组织、个人提供的用于满足社会公共需要的 产品和劳务。 特征：受益的非排它性；效用的不可分割性；消费的非竞争性；供给的连 带性。 3 3、什么是外部性、什么是外部性 一个人的行为给

2、他人带来的影响，而这个人并没有因此而承担相应的后果， 这种现象就称之为外部性。 4 4、什么是市场失灵、政府失灵、什么是市场失灵、政府失灵 市场失灵：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。另一 方面，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。 政府失灵：是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很 好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出 规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了 降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 5 5、什么是基尼系数、什么是基尼系数 是 20 世纪初意大利经济学家基尼

3、，根据劳伦茨曲线所定义的判断收入分配公平程度的指标，是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重 要分析指标。它是一个比值，数值在 0 和 1 之间。基尼指数的数值越低，表明 财富在社会成员之间的分配越均匀。一般发达国家的基尼指数在 0.24 到 0.36 之间。 6 6、简述旧福利经济学的两个基本命题、简述旧福利经济学的两个基本命题 西方经济学家把庇古创立的福利经济学称为旧福利经济学。它的理论基础 有二：边沁的功利主义哲学，认为每个人都追求最大福利，个人福利是个人 满足的总和，而社会福利则是个人福利的总和；基数边际效用价值论，假定 商品效用能够进行度量和人与人之间的比较。国民收入越大

4、，社会福利水平越 高；国民收入在国民成员间分配越均衡，社会福利水平越高。 7 7、简述福利经济学第一定理、第二定理、简述福利经济学第一定理、第二定理 福利经济学是研究社会经济福利的一种经济学理论体系，它是由英国经济 学家霍布斯和庇古于 20 世纪 20 年代创立的。第一定理、第一定理是讲如果企业都追求利润，每个个人都追求自己的效 益最大化，市场自然就可以达到一个社会最优的资源配置。完全竞争的市场经 济的一般均衡都是帕累托最优的 。 第二定理是指任何我们所希望的社会资源配置都可以通过给定一定的收入 分配结构，所有权结构，而且通过市场达到。每一种具有帕累托效率的资源配 置都可以通过一些初始禀赋和市

5、场机制实现。 8 8、什么是起点公平、过程公平、结果公平？、什么是起点公平、过程公平、结果公平？ 一是起点的公平。社会应具有平等的规则，人人都享受着同等的机会和权 利。二是过程的公平，任何市场过程是公平的，应维护私人在市场中按要素禀 赋和要素价格获得的收入，只有竞争市场的过程是公平的，劳动获得的收入才 是公平的，市场主体应具有相同的地位。三是结果的公平。社会成员在最终资 源的分配上的平等。 9 9、结果公平包括哪几种观点？、结果公平包括哪几种观点？ 平均主义观点：只有将所有的社会产品在社会成员之间平均分配，才最有 利于全社会的利益。 根据功利主义者的观点，应增进最大多数人的的最大幸福； 罗尔斯

6、主义观点，社会福利最大化标准应该是使境况最糟的人的效用最大 化，因为境况最糟的人的效用最小。 1010、市场失灵的原因、市场失灵的原因 1.竞争失效：a 产品的差异性 b 交通费用等交易成本阻碍要素转移 c 存在 规模经济，自然垄断，形成垄断。导致资源配置不合理，不能实现帕累托最优。2.公共产品问题 3.外部性问题4.市场的不完全 1111、政府失灵的原因、政府失灵的原因 1.公共产品供给的低效率。公共机构尤其是政府部门垄断了公共产品的供 给，缺乏竞争机制。 2.公共政策失效 3.寻租行为 1212、什么是寻租行为、什么是寻租行为 租金是支付给资源所有者款项中超过那些资源在任何可替代的用途中所

7、得 款项的那一部分，是超过机会成本的收入。寻租则是为这样的干预而进行的游 说活动，是“用较低的贿赂成本获得较高的收益或超额利润”。 1313、什么是内部性、什么是内部性 公共机构尤其是政府部门及其政府官员追求自身组织目标而非公共利益或 社会福利，这种现象称为内部性。内部性被认为是政府失灵的一个基本原因。 1414、什么是公共选择？公共选择理论的方法论。、什么是公共选择？公共选择理论的方法论。 公共选择是研究集体决策的科学。这有两层含义:一是集体性。单个人自己的决策不在考虑范围之内，但凡是有人群的地方 集体决策就不可避免，因而公共选择成为必需的;二是规则性。决策就是制定规则，在人与人之间存在偏好

8、差异的情况下， 必须决定规则以使人们的行为协调起来，因此，人们必须进行决策以选择那些 能够反映和满足一般人偏好的规则。 公共选择理论的方法论 （1）个体主义 方法论上的个人主义认为，一切社会现象都应追索到它们的个人行为基础， 都必须从个人的角度来分析阐发；个人的目的或偏好是经济学分析的出发点和 基石，必须把个人的有目的性放在首位。 （2）经济人假设 经济市场或政治市场中的个体都具有经济人的特征。人是理性的，总是在 追求自身利益的最大化。 3）交易政治 政治活动也是交易活动，只是交易的对象不仅限于市场性的商品，而是包 括选票在内的各种利益和好处。市场与政治之间的实质差别，不是个人追求的 价值或利

9、益的种类，而是个人追求其不同利益时所处的条件和手段。 1515、什么是税收、存在的依据、税收原则、什么是税收、存在的依据、税收原则 税收是国家或政府为了满足公共需要而提供公共产品或公共服务，以政治 权力为基础，按预定标准向经济组织和居民无偿课征而取得的一种财政收入。 税收存在的依据：税收是政府为公共产品的供给提供资金保障的基本手段。税收是政府对收入和财富分配进行调节的有力工具之一。 税收是政府调节经 济周期的主要手段之一。在税收存在的各种依据中，补偿公共产品或服务的成 本是基本依据，其余情形则为派生现象。税收原则：是国家制定税收政策、设计税收制度应遵循的基本准则，也是 评价税收政策好坏，鉴别税

10、收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本标准。 一是效率原则：税收效率一般是指税收成本与税收收益的比率。税收的效率原 则要求应以尽可能小的税收成本取得尽可能多的税收收益；二是公平原则：税 收负担应在纳税人之间进行公平的分配；三是财政原则：税收的财政原则是指 税收应能为政府履行职能提供稳定、充裕的财政收入来源的基本准则，它是税 收最基本的、也是首要的原则。 1616、什么是税负转嫁，税负转嫁都包括哪些形式？、什么是税负转嫁，税负转嫁都包括哪些形式？ 税负转嫁：是指纳税人将其所缴纳的税款以一定方式转嫁给他人承受的过 程。 方式：前转方式指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。后转方 式指在纳税人

11、无法实现前转时，通过压低进货的价格来转嫁税负的方式。其他 转嫁方式即一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一 部分，这种转嫁方式称为混转或散转。1717、商品税包括哪些？、商品税包括哪些？ 包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、关税及一些地方性工商税种。1818、什么是行为税？包括哪些？、什么是行为税？包括哪些？ 行为税是指为实现特定政策的目的，以特定行为为课税对象而征收的税种。 包括：城护建设税、印花税、屠宰税、筵席税等行为税收入零星分散，一般作 为地方政府筹集地方财政资金的一种手段，行为课税的最大特点是征纳行为的 发生具有偶然性或一次性。 1919、什么是财政支出及衡量

12、指标、什么是财政支出及衡量指标 财政支出是（实现政府或国家职能）政府为满足公共需要，提供公共产品， 在一个财政年度内耗费的资金总和，在动态上表现为政府进行的财政资金分配、 使用、管理活动和过程。 衡量财政支出的指标有哪些：（财政支出的总额，财政支出占 GDP 的比重）2020、购买性支出，转移性支出、购买性支出，转移性支出 购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政 务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的 事业费，后者如政府各部门的投资拨款。转移性支出是政府单方面把一部分收入的所有权，无偿地转移出去而发生 的支出。 2121、什么是税权、什么

13、是税权 税权就是指税收的立法权、征收权、归属权。核心为立法权。 2222、财政政策工具、财政政策工具包括：国家预算；税收；财政投资指出；财政消费指出；财政信用；财政补贴；折旧政策。 2323、所得税及种类、所得税及种类 所得税：是指以各种所得额为课税对象的税种，亦称收益税。 包括企业所得税、个人所得税、资本利得税、社会保险税等。 2424、衡量财政收入的指标、衡量财政收入的指标 绝对指标：年度财政收入。 相对指标：财政收入占国民生产总值（国民收入）的比重；中央、地方财 政收入占国家财政收入的比重；财政收入增长率。 2525、宏观税负、微观税负、宏观税负、微观税负 宏观税负：宏观税收负担是指一个

14、国家的总体税收负担，通常用国民生产 总值负担率来表示。研究宏观税收负担，可以比较不同国家之间的税负水平， 解决税收在宏观方面促进资源配置、收入分配和经济增长中带有全局性和根本 性的问题微观税负：微观税负：是指某个纳税人或某一课税对象的税收负担，可以 用个人所得税负担率或商品劳务税负担率来表示。研究微观税收负担旨在分析 企业之间、行业之间、产品之间的税负水平，为制定合理的税负政策提供决策 依据。 2626、用脚投票、用脚投票 用脚投票，最早由美国经济学家蒂伯特提出的：在人口流动不受限制、存 在大量辖区政府、各辖区政府税收体制相同、辖区间无利益外溢、信息完备等 假设条件下，由于各辖区政府提供的公共

15、产品和税负组合不尽相同，所以各地 居民可以根据各地方政府提供的公共产品和税负的组合，来自由选择那些最能 满足自己偏好的地方定居。居民们可以从不能满足其偏好的地区迁出，而迁入 可以满足其偏好的地区居住。 2727、财政分权、财政分权 中央政府赋予地方政府税权的行为，地方政府可以自主进行财政收入和财 政支出的一项权利。是指给予地方政府一定的税收权力和支出责任范围，并允 许其自主决定预算支出规模与结构，使处于基层的地方政府能自由选择其所需 要的政策类型，并积极参与社会管理，其结果便是使地方政府能够提供更多更 好的服务。辨析题辨析题 1 1、 私人生产的产品一定是私人产品对吗？私人生产的产品一定是私人

16、产品对吗？ 纯私人产品是指完全具有排他性和竞争性特点的产品，由于这类产品只适宜市场供给，所以所称为市场产品。 2 2、政府免费提供的产品都是公共产品对吗？、政府免费提供的产品都是公共产品对吗？“公共产品”概念：公共产品不是指公家生产的产品，不是指公共部门提 供的产品；一种产品之所以是公共产品，是因为它在消费上具备非排他性和非 竞争性的特征。 3 3、基尼系数越大收入分配越公平对吗？、基尼系数越大收入分配越公平对吗？基尼系数说明了贫富差距 系数越大差距越大。 4 4、罗尔斯主义的选择的结果必定是分配上的平均主义对吗？、罗尔斯主义的选择的结果必定是分配上的平均主义对吗？罗尔斯曲线上每一点都是代表相同的社会效用水平。垂直段上点的运动表示，社会效用此时取决于 X 的最低效用，Y 获得的效 用再多（向上无限平移）也不能失踪效用增加；相反，点在水平段的运动表明 社会效用取决于 Y 的效用（此时 Y 效用为最低水平），在 Y 最低水平上，X 获 得的效用再多（向右无限平移）也不能增加社会总效用。和一切无差异曲线一 样，总量增加必须是整条曲线向外侧移动，包括