《招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题与对策研究》由会员分享，可在线阅读，更多相关《招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题与对策研究（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题与对策研究招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题与对策研究陈静1 童慧智 钱璟（浙江万里学院商学院，浙江 宁波 315100）摘要 本文着重分析了宁波地区国际保理业务的现状以及招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题， 并从银行授信和保理定价的角度为招商银行宁波分行提出可行的对策。招商银行加强与宁波中小外贸企 业的合作：可通过灵活授信、降低经营成本以及加大对中小企业宣传保理的力度来扩大客户群，挖掘潜 在客户，从而帮助招商银行的国际保理业务与国外保理市场接轨，并且以此为突破口，增加招商银行宁 波分行中间业务的利润。关键词 国际保理；银行授信；保理定价1. 宁
2、波地区国际保理业务的需求现状宁波地区国际保理业务的需求现状国际保理业务是保理商(factor)从其客户手中购进通常以发票表示的对债务人的应收帐款，并负责信用销售控制，销售分户账户管理以及债权回收业务。它作为一种金融创新工具，是一种既能保证卖方收取账款，增加销售收入，又能保证买方收取货物，舒缓付款压力，对买卖双方均有利的综合性金融服务。根据实地调查和采访发现宁波地区对国际保理业务的需求呈现如下特点。首先，中小外贸企业多，出口融资需求大。据 2008 年宁波市国民经济和社会发展统计公报显示，宁波外贸依存度（外贸进出口总额占 GDP 的比例）达 119%，出口依存度（外贸出口额占 GDP 的比例）超
3、过 80%。全年全市实现口岸进出口总额 1401.9 亿美元，比上年增长 25.5%。新增外贸经营备案登记企业 1900 家，累计突破 1 万家，达 10758 家，其中 80%是中小外贸企业。从宁波市经济结构来看，中小企业是整个国民经济中最有活力的一类主体。然而，宁波大部分外贸企业所具有的特点是规模小，实力不强，可供抵押实现融资的有效资产不足，贷款担保难以落实，直接融资和间接融资都比较困难，而国际保理业务正是为解决该类企业的困境而开展的一项新业务（刀悦华，2009） 。第二，宁波出口市场分布广，容易分散保理业务风险。目前直接与宁波开展贸易往来的国家和地区已超过 210 个。以中东、拉美、非洲
4、、印度、俄罗斯、韩国等为代表的新兴市场，在宁波外贸出口所占的比重从不足 40%上升到超过 45%。以宁波服装为例，宁波服装已在200 多个国家和地区的市场上展现其迷人的风采。从国别地区来看， 宁波服装出口地主要集中在欧盟、日本、美国、阿联酋、澳大利亚、南非、韩国、香港等国家和地区；但对欧、美、日市场的出口增幅明显下降，而对中东、东盟、非洲、拉丁美洲、俄罗斯等新兴市场的出口增幅显著提高。这也同样反映在第 101 届广交会上，来自非洲、南美等新兴市场的订单【作者简介】陈静，女，浙江万里学院商学院金融系讲师，研究方向：贸易融资。2明显增长。例如对欧盟的出口成交仅增长 1%，而对非洲的服装出口增幅高达
5、 44%。可见，宁波对外贸易企业出口目的地的分布较为分散，因此只要保理商向大多数外贸企业提供保理业务服务，就能够分散保理业务的风险（李斯佩；李红芳，2008） 。第三，外贸业务中信用证结算方式使用率过高，保理业务潜在市场大。邹小艽等人在国际保理市场的实证分析：以浙江省为例(2006) 对浙江省 340 家企业调查中，有 189家选择了“信用证” ，占 55.6%，但是信用证结算周期长、手续繁琐、费用高，该结算方式的使用在国外已经降到 16%以下。2. 招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题根据宁波地区国际保理需求市场的主要特点显示宁波中小企业适合开展国际保
6、理业务而且有着很大的需求。然而招商银行宁波分行保理业务的服务对象却是以大中型外贸企业为主，并不是以占据宁波地区较大比重的中小外贸企业为主。然而，在国际保理业务比较成熟的国家，其主要客户群是中小企业。正是由于中小企业向银行融资比较困难，才向保理商申请保理融通资金(Leora F. Klapper，2004)。邹小艽等人在国际保理市场的实证分析：以浙江省为例(2006)中指出真正需要通过保理业务的运用来解决融资难的中小企业。 然而，在招行的保理服务市场上表现得并不活跃。按照招行目前的保理业务要求，市场范围已经严重受限，同时广大中小外贸企业也无法获得保理融资支持。招行银行宁波分行保理业务与国外成熟保
7、理市场最大的差距所在，与其存在以下三方面问题有关。首先，招商银行国际保理业务授信严格，导致很多优质中小企业难以申请到保理业务。根据招商银行 06 年底有关规定，发放保理业务的企业评级至少应在 AA 级，没有达到授信额度的企业是绝对不允许办理国际保理业务的。在招商银行办理国际保理业务的出口商应满足以下条件：依法登记的企业法人，并拥有进出口业务经营权；业务经营稳健、财务状况较好，信用记录良好；各项指标达到授信要求；供货（或服务）质量稳定，没有或很少发生商业纠纷；贸易行为连续，买方付款稳定；基础交易形成的权利明确、清晰、无瑕疵；采用赊销结算方式进行出口贸易；与进口商之间不存在关联关系。对国际保理授信
8、额度这一要求，我们可以根据招商银行采用的对中小企业授信额度理论值的测算方法来作具体分析。测算授信额度理论值的公式如下：T=（E*L-De）*K+C2。其中：T 为本年度客户授信额度理论值；E 为客户上年度有效净资产总额；L 为客户负债与权益最高控制比率；K 为客户额度调节系数；De 为客户报告期负债总额；C 为客户报告期在银行的信用余额。由公式可见，本年度客户授信额度理论值与客户上年度有效净资产总额、客户负债与权益最高控制比率以及客户额度调节系数呈正相关，与客户报告期负债总额呈负相关。各值的2 公式T=（E*L-De）*K+C来源于招商银行授信额度测算办法3相关构成如下：E=所有者权益-待摊费
9、用-递延资产-待处理财产损益；L=D/(1-D)，D 为银行对该行业可接受资产负债率（对该行业大中小企业可接受指标见表 1） 。表 1 银行对该行业大中小企业可接受指标综合类净资产收益率%盈余保障倍数资产负债率%速动比率%现金流动负债比率%带息负债比率%大中型企业6.21.365777.146.4小型企业5.30.370781.750.9资料来源：招商银行授信额度测算办法客户额度调节系数 K 由三方面组成：K=K1+K2+K3（1） 信用等级系数K1 （各等级系数K1见表2）表 2 银行各信用等级系数指标信用等级AAA+级 AAA 级 AA+级 AA 级A+级、可不评级A 级K1 值100%1
10、00%90%80%60%40%资料来源：招商银行授信额度测算办法注：仅办理国际贸易融资业务的 A+级以下客户，信用等级系数可按照 A+级执行（2）流动性系数 K2K2=盈余现金保障倍数+速动比率+现金流动负债比率+带息负债比率：盈余现金保障倍数=经营性现金净流量/（净利润+少数股东损益） ；速动比率=（流动资产-存货）/流动负债*100%；现金流动负债比率=经营性现金净流量/年末流动负债*100%；带息负债比率=（短期借款+1 年内到期长期借款+长期借款）/负债总额*100%。（3）或有负债系数 K3若 G35000000。这样就符合该行规定的保理授信额度，Q 企业申请国际保理的希望就增大了。
11、可见，在授信额度理论值T=（E*L-De）*K+C 的测算中，有些数据是可以根据银行人员的行业经验以及银行与企业间的信任程度，做合理调节的，这样银行可以针对企业情况扩大其客户群体，从而促成银行与中小企业在国际保理业务上的合作。 其次，降低经营成本，扩大客户群。对于一部分企业提出的保理费用过高的问题，招行 要尽量降低优良企业的国际保理费用。对于资信优良的企业，银行可采取优惠的国际保理费7率。同样是上述这家 S 公司，出口金额是一千万美元，假设其为一家资信相当好的企业，银 行提供最优惠各种费率。如保理费按 0.5%，手续费按照 0.2%收取，仍然按合同金额的 80% 进行融资，融资利息年利率降为
12、2%，产生的相关费用如下：调查费：USD100000000.5%=USD50000；融资利息：USD 1000000080% 2% 60/360=USD26667；手续费：USD10000000*0.2%=USD20000，总费用为 96667 美元，比原先 173333 美元减少了将近一半的费用。运用优惠的保理费用吸引优质的中小外贸企业开展国际保理业务，不仅扩大了银行的客户群，而且能降低经营风险。在收取保理费用的各环节中，银行可根据客户的具体情况，在一定范围内适当增减费用。当然，银行还可按照客户的不同需求提供不同的收费方式，比如对于业务量较大的企业，可以采取定额收费，按核准额度金额计收，业务
13、量越大越合算；而对于业务较少的企业，则采取单笔计费。第三，加强对中小企业国际保理宣传力度，扩大影响。招商银行要转变国际保理客户群的定位，加大对中小贸易企业的宣传力度。大型优质企业的信誉固然好，经营保理的风险相对于中小企业会降低不少，但面对优质客户，同业竞争激烈，客户压价压得厉害，银行的利润会相应减少。根据目前宁波的中小企业的特点，其出口地分布广泛。宁波对外贸易企业的主要进口商所在地涉及欧盟、美国、日本、中东、拉美、非洲、印度、俄罗斯、韩国等国，从分散区域风险的角度为银行与中小企业国际保理业务的开展提供了有利条件。招商银行可以选择多家中小企业，为他们提供保理业务。由于进口商所在国不同，可以分散区
14、域风险，相较于为特定的几国进口商办理国际保理业务，招行所承受的风险会降低。若是招行能选择多家中小企业提供国际保理服务，解决企业融资困难的同时又能分散自身风险，可谓两全齐美（张蓓，2006） 。因此，招行要加强向宁波中小贸易企业宣传国际保理等新型结算方式的力度和市场营销，以求不断提高外贸企业对国际保理业务的认知度，最终实现对该业务的认同，从而进一步拓展国际保理业务。8参考文献参考文献1匡增杰发展我国保理业务的探讨J. 对外经贸实务，2009(6).2尹立，易欣星我国国际保理中保理商的风险与防范对策研究J. 东岳论丛，2009(5).3刀悦华应对金融危机，进出口银行发力贸易融资J. 国际金融，20
15、09(4).4厉诗，蓝蕾应对危机：中国信保推出两款创新产品J. 国际金融，2009(4).5李祎浅析金融危机下中国银行如何开展保理业务J. 对外经贸实务，2009(3).6李岩，王帅保理随企业需求快速发展J. 商务金融，2009(2).7李斯佩，李红芳加快发展我国商业银行国际保理业务的探讨J. 商场现代化， 2008(12). 8张志强招行国际保理护航中国企业走出去，专访招商银行国际业务部副总经理任贤良J.国际商报财富周刊，2008(11).9丁翊轩招商银行国际保理成功揭密访招商银行国际业务部副总经理任贤良J. 中国贸易报，2008(10).10刘峰我国国际保理业务的现状及发展J. 武夷学院学
16、报，2008(4).11姜书竹，刘鹏国际保理业务及发展对策J. 价格月刊，2007(7).12牛海霞中资商业银行拓展国际保理业务策略探讨J. 商业时代，2006(36).13邹小艽，钱英，陈童颖国际保理市场的实证分析：以浙江省为例J. 经济论坛，2006(7). 14蔡美君国际保理业务现状及对策J. 农村金融研究，2006(7).15王殊，张宏凯论商业银行国际保理业务的开展及其发展构想J. 商业职业技术学院报，2004(4). 16李金泽信用证与国际贸易融资法律问题M. 北京：中国金融出版社，2004.17于立新现代国际保理通论M. 北京：中国物价出版社，2001(10). 18朱宏文国际保理法律实务M. 北京：中国方正出版社，2001(9).19童峰金融危机环境下我国国际保理面临的机遇挑战与应对D. 吉林：吉林大学，2009(5).20崔玉国际保理业务发展研
