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1、商业银行反洗钱内部控制研究第三章主要介绍西方发达国家在反洗钱内部控制方面的一些经验，以及对我国的借鉴作用，主要选取了英国、美国、瑞士三个商业银行反洗钱内部控制设置较为完善的国家作为介绍，较之得出其都建立了完善的反洗钱内控文化、严密的反洗钱组织架构和科学的反洗钱评价体系。第四章首先对我国商业银行现今的反洗钱内部控制的现状及问题进行了分析，指出我国商业银行在反洗钱的风险识别与评估、反洗钱内控文化、反洗钱信息管理系统等诸多方面都存在着问题。其次阐述了我国商业银行反洗钱内部控制总体目标，最后从商业银行的会计操作实际的角度出发，通过现金管理制度、中间业务、账户管理、了解客户等方面论述如何完善商业银行的反
2、洗钱部内部控制。第五章分析了金融业务创新对商业银行反洗钱内部控制带来的挑战及对策。在金融创新产品层出不穷的今天，这些新产品在给客户提供快捷、便利、高效的金融服务的同时，也给反洗钱工作带来了新的挑战，金融行动特别工作组( F A T F ) 在其2 0 0 3 年修订的4 0 条建议中规定：“随着某些新的或发展中的技术可能有利于使用匿名，金融机构应特别注意这些技术所带来的洗钱威胁，并在必要时采取措施防止这些技术用于洗钱。特别是，金融机构应针对非面对面的业务关系或交易中的特定风险制订政策和程序。”在实践中，我国应结合融创新业务的特点，制定可执行和操作的政策来应对其存在的洗钱隐患。总之，洗钱犯罪活动
3、已经引起我国的高度重视。有效打击和控制洗钱犯罪活动对我国经济发展和社会稳定有着重要的现实意义。而商业银行处于反洗钱工作的第一线，发挥着主力军的作用。尽快解决我国商业银行在反洗钱工作中存在的问题，成为我国加强反洗钱工作的当务之急。2关键词：反洗钱；商业银行内部控制；金融创新A b s t r a c tA b s t r a c tW i t ht h et r e n do fe c o n o m i ci n t e g r a t i o ni nt h ew o r l d ，a n t i m o n e y - l a u n d e r i n gh a sb e c o m e
4、a l li n t e r n a t i o n a lp r o b l e m 。G o v e r n m e n t sa n dt h ei n t e r n a t i o n a lc o m m u n i t y sa n t i m o n e y - l a u n d e r i n gp r a c t i c eh a sp r o v e dt h a td o et of i n a n c i a li n s t i t u t i o n si nac o u n t r yp a y m e n ts y s t e ma n df i n a n
5、 c i a la s s e t si nt h ep r o c e s so fc o l l e c t i o na n dt r a n s f e ro ft h eu n i q u er o l e ，m o n e y l a u n d e r i n gf i n a n c i a li n s t i t u t i o n sw i l lb et h ef i r s tc h o i c e 弱am o n e y - l a u n d e r i n gc h a n n e l c o m m e r c i a lb a n k i n gi n d
6、u s t r ya st h em a i nc h a n n e li nt h ef i n a n c i a li n s t i t u t i o n sB a s e d0 1 1C h i n a Se x i s t i n g ”C r i m i n a lL a w ”s t i p u l a t e st h a t ：i fc o m m e r c i a lb a n k sh a v ek n o w nt ob ed r a g - r e l a t e dc r i m e s , t h ec h a r a c t e ro ft h eu n
7、 d e r w o r l do r g a n i z e dc r i m e ，t e r r o r i s ta c t i v i t i e sc r i n l e ，s m u g g l i n g , c o r r u p t i o na n db r i b e r y ,d e s t r u c t i o no ft h ef i n a n c i a lm a n a g e m e n to r d e rc r i m e ，f i n a n c i a lf r a u da n dt h ec r i m i n a lp r o c e e
8、d sg e n e r a t e dr e c e i p t sf o rt h et od i s g u i s eo rc o n c e a li t so r i g i na n dn a t u r e ，t h e yp r o v i d ef u n d sa c c o u n t st oa s s i s tt h ec o n v e r s i o no fp r o p e r t yi n t oc a s h ,f i n a n c i a li n s t r u m e n t s ，s e c u r i t i e s ，t h r o u
9、g ht r a n s f e r so ro t h e rm e a u so fs e t t l e m e n tt ot h et r a n s f e ro ff u n d so ra s s i s t a n c ef u n d sr e m i t t e do f f s h o r e ，t h i sw o u l dc o n s t i t u t eam o n e yl a u n d e r i n gc r i m e ( ”C r i m i n a lL a w ”i n2 0 0 6 ，1 9 1 s 0aA sC h i n a sa n
10、t i 。m o n e y l a u n d e r i n gl e g a ls y s t e mo fc o n t i n u o u si m p r o v i n g , i tw i l lb e o fc o m m e r c i a lb a n k sa n t i m o n e y - l a u n d e r i n gm e c h a n i s m sm o r es t r i n g e n tr e q u i r e m e n t s 。I na d d i t i o n ，c o m m e r c i a lb a n k sa c
11、t i v eO rd e c e i ti n v o l v e di nm o n e y l a u n d e r i n gc r i m ew i l ld a m a g et h er e p u t a t i o no ft h eb a n k s ，t h r e a t e n i n gt h es t a b i l i t yo ft h eb a n k i n gb u s i n e s s 。I n t e r n a la n de x t e r n a lp r e s s u r ec o m m o nr e q u i r i n gc o
12、 m m e r c i a lb a n k st ot a k em e a s u r e st oe s t a b l i s has o u n di n t e r n a lc o n t r o lIs y s t e ma g a i n s tm o n e y l a u n d e r i n g 。T h i sp a p e ri sd i v i d e di n t of i v ec h a p t e r s 。T h ef i r s tc h a p t e rO nm o n e y l a u n d e r i n ga n da n t i m
13、 o n e y l a u n d e r i n g ，a sC a l lg a i nap r o f o u n du n d e r s t a n d i n go fh o wt h ec o m m e m i a lb a n k si nm o n e y l a u n d e r i n g堡! 生! 塑! 些型竺竺竺! 苎堕! ! ! ! 竺! ! ! ! ! ：! 竺竺! ! ：堕! ! ! ! ! ! 竺g ! ! ! ! 竺! ! 竺竺! 竺!o f t e nm a l i c i o u su s eo ft h ec e n t e rf o rm o
14、n e y ：l a u n d e r i n gl i n k s 。T h ef i r s tp a r to fm o n e y - l a u n d e r i n go nt h eo r i g i n ，c h a r a c t e r i s t i c s ，a sw e l l 勰i n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o n s ，t h eW e s t e r nd e v e l o p e dc o u n t r i e sa n dC h i n af o r t h ed i f f e r e n
15、 ti n t e r p r e t a t i o n so ft h ed e f i n i t i o no fm o n e y l a u n d e r i n g 。T h e nO nm o n e y l a u n d e r i n g如dv a r i o u ss t e p so fm o n e y l a u n d e r i n gt ob es t r a i 【g h t e n e do u t t h ea n a l y s i so fm o n e y - l a u n d e r i n gt r e n d s ，w i t hp a
16、 r t i c u l a re m p h a s i so nm o n e y l a u n d e r i n gi m p a c to ft h ef i n a n c i a lo r d e ra n du n d e r m i n et h eb a n k Sc r e d i tr i s k s ，c l a d f y i n gb a n k i n gi n s t i t u t i o n sb et h et h r o a to fm o n e y l a u n d e r i n g ，c o n c l u d et h a tb a n k i n gi n s t i t u t i o n si sc o n t a i nm o n e y - l a u n d e r i n ga c t i v i t i e sh u bl i n k s a 。T h es e c o n dc h a p t e rd e s c r i b e sc o m m e r c
