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1、东北大学硕士学位论文第一章引言第一章引言1 1 研究背景中国人民银行2 0 0 5 年7 月2 1 日发布公告称，为建立和完善我国社会主义市场经济体制，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，建立健全以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。自2 0 0 5 年7 月2 1 日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。自2 0 0 5 年7 月2 1 日1 9 时，美元对人民币交易价格调挺为1 美元兑8 1 1 元人民币，作为次日银行间外汇市场上外汇指定银行之间交易的中间价，外汇指定银行可自此时起调整
2、对客户的挂牌汇价。人民银行的薪汇率制度的出台，验证了专家们长期以来对人民币汇率升值的预测。一些专家指出这一次汇率制度的调整，只是人民币升值的第一步，在未来的时间里人民币依然存在升值的空间。甚至有美国的金融机构指出，虽然人民币已经小幅升值，但是2 的升值幅度是远远不够的，认为人民币被低估了2 0 一3 0 9 6 。在专家学者的大胆预测下，企业的管理者做出了敏锐的反应，纷纷选择银行的国际保理、福费廷等产品来规避汇率风险，具有规避汇率风险功能的银行产品在这样的环境里成为炙手可热的“抢手货”。在中国，中国银行是国际业务方面的权威银行，其他各家银行只能望尘莫及，但是随着中国工商银行和中国农业银行在国际
3、业务领域的迅速崛起，逐步抢走中国银行的市场份额，建设银行更不能“坐以待毙”，出路在于利用外部优势积极进行国际业务领域的制度改进和产品改进，制定更具有灵活性的政策，提高产品的生命力和竞争力。1 2 问题的提出1 9 9 2 年中国银行在我国率先推出国际保理业务，并予当年加入了国际保理商联合会 F a c t o r sC h i ni n t e m a t i o n a l ( F C I ) 。之后，交通银行和东方国际保理咨询服务中心也陆续参与了此项业务。然而经过了l O 年的发展，国际保理业务量却只占我国国际结算总量很小的比例。据1 9 9 8 年F C I 的统计数据，1 9 9 8
4、年我国国际保东北大学硕士学位论文第一章引言理业务结算额仅为2 0 0 0 万美元左右，只占我国出口额的0 0 1 ；1 9 9 9 年又降至1 7 0 0 万美元。这一状况是与国际贸易中信用证使用日渐减少，赊销记账交易使用不断增多的潮流相悖的。随着我国加入W T O ，到2 0 0 5 年各城市的盒融业已经陆续对外开放，国际保理业务正迅速地成为外资银行抢占金融市场的极具竞争力的“武器”。然而，在2 0 0 5 年全国贸易总额达到1 4 2 2 1 亿美元的情况下，全国保理量为4 9 4 1 9 万欧元。，仅占贸易总量的0 0 4 ，虽然比过去略有提高，但差距依然是巨大的，商业银行发展国际保理业
5、务已成为当务之急，重中之重。近2 0 年来随着国际贸易向买方市场形式转变以及向全球化方向发展，出口竞争日趋激烈，国际保理业务得到了迅猛发展和大规模应用，据联合国贸发中心1 9 9 8年的统计数据，在国际贸易结算中，L C 信用证的使用率已经降至1 6 ，在发达国家甚至降至1 0 以下。1 9 9 9 年，全球保理业务量达到了5 0 0 0 多亿美元，特别是在欧美国家间的贸易锚算中，保理方式基本上取代了信用证而成为最主要的结算融资方式。因此，随着我国加入W T O 和国际贸易量的不断增长，我国的商业银行如何加快应用和发展这种在国际上已经是成熟有效结算融资方式的国际保理，拓展国内商业银行国际业务的
6、新领域，进一步增强自身以及国内进出口企业的竞争能力就是一个值得探讨的问题。自2 0 0 2 年建设银行加入国际保理商联合会( F C I ) 以来，保理业务量一直处于比较低的水平。2 0 0 5 年全国宏观经济快速发展，国际贸易处于繁荣时期，同时国家汇率政策发生重大改革，人民币升值并且升值预期存在导致国际保理业务需求大幅增加。在这样的大环境下，建设银行的国际保理业务有了一定的发展，但是相对于中国的其他银行特别是中国银行，国际保理业务的存量和增长速度都存在一定的差距。例如，2 0 0 5 年全国进出口贸易额为1 4 2 2 1 亿美元，建设银行的国际保理业务量为6 3 9 万欧元，中国银行的保理
7、量为2 7 8 4 2 万欧元。建设银行国际保理业务发展较慢既有内在的原因也有外部的原因。本文主要针对内在原因展开分析研究。内在因素归结起来大致有以下两个方面的原因：经营管理模式不适应发展的需要；产品类型单一，缺乏创新。因此本文的宗旨是研究建设银行国际保理业务，发现问题并解决问题的，以促进业务发展，提高建设银行的核心竞争力。2 0 0 5 年】2 月3 1 日，1 欧元= 1I8 3 9 奖元东北大学硕士学住论文第一章引言1 3 论文结梅保理根据贸易对手处于不同的地区，可以分为国际保理和国内保理。本文是从建设银行的角度来研究国际保理，文章的结构安捧如下：本文共分为五部分：第章为引言，是本文的写
8、作构思，提出了建设银行国际保理业务改进研究这一课题；第二章为保理理论概述，介绍保理的起源发展、定义、体系与制度建设、所涉及的当事人、业务流程、服务功能以及优势等；第三章为建设银行保理业务现状分析，分别从市场情况，内部制度情况以及产品替代性情况分析了建设银行保理业务现状；第四章是建设银行国际保理业务改进研究，从经营管理模式改进和产品改进与创新两个方面进行分析研究：一方面提出建立：| “分散经营、统一管理”的保理业务操作与管理模式，对业务规章制度进行完善和改进；另一方面提出结构化进1 ：3 保理和保险项下直接出1 ：3 保理两个新产品，以添补建设银行在进口保理以及直接出1 ：3 保理业务领域的空白
9、，本部分是本文的核心部分；第五章为结论与展望。东北大学硕士学位论文第二章国际保理理论概述第二章国际保理理论概述2 1 保理的起源和发展保理作为美国很多成功企业的金融支柱却有着带有讽刺意义的名声。为什么有讽刺意义昵? 因为它不是在商业学院里被教授的，也很少在企业计划中被提及，而且相对于多数美国企业家鲜为人知，然两它是一萃孛每年担保几十亿美元的金融运作，使千万企业成长和繁荣。保理是以贴现的形式购买商业应收账款( 发票)的交易过程。当今的商业行为表明，为了获得商业利益，作为商品和服务的提供者，必须向下游客户放宽合作条件，以赊销或者方式结算，这为保理发展创造了必要条件。保理的历史可以回溯到4 0 0
10、0 年前汉默拉比时代。汉默拉比是美索不达米亚的国王，美索不达米亚是一个有着“文明的摇篮”称号的国家。美索不达米亚人提出了保理的概念。后来，汉默拉比和美索不达米亚走向了文化衰亡，但是保理保留了下来。几乎每一种重视商业的文明年代都用过某种形式的保理，包括罗马人，他们第一个以贴现的形式卖出真正的期票。第一次广泛的、能够证明的保理的应用发生在革命前的美洲殖民地。在这个期间，棉花、皮毛和木材从殖民地运回本土。伦敦和欧洲其他地区的商人银行家在他们到达大陆前给予原材料信贷融资。这样使得殖民者继续收获得他们新的领地，并把他们从等待欧洲客户付款的困境中释放出来。我们必须承认这些和他们今天存在的银行关系是不一样的
11、。如果殖民者在十八世纪的英国被强迫使用现代银行服务，那么保理的出现过程将慢多了。银行在付款给这些殖民者前会等着从欧洲买方手中得到托收款，这对于卷入其中的任何人来说都是不实际的。因此，就像今天的保理一样，殖民时代的保理商针对客户的应收账款给予一定的预付款，使得客户可以继续他们的经营，而且预付款的期限可以很长。随着工业革命的到来，虽然基本的前提相同，但是保理更集中在信用这个问题上。在决定他们顾客的信用值和设定信用额度后，保理可以对核准客户进行担保付款。这就是众所周知的没有追索权的保理，这在当今的商业行为中是十分常见的。二十世纪三十年代前，保理在这个国家主要存在于纺织和服装工业，因为这些工业是殖民经
12、济的直接后代，他们使用了保理。在战后那些年，保理商看到了把保理带到以发票为基础的其他形式交易的潜力，因此保理开始快速发展了。东北大学硕士学位论文第二章国际保理理论概述随着六、七年代利率的调高，私人保理商以创记录的方式涌现。这一趋势在八十年代得以加强，主要由于利率增长的冲击和银行业的变化。随着银行成本变高和规章制度的限制，小商人被迫找到其他的金融来源来扩大资金来源。随着越来越多的银行停止帮助小的企业商人，保理变成了不断增长的受欢迎的选择。今天，保理以各种形式广泛被大型的金融机构或更大的机构的分支，或作为大型金融机构的子公司或者分公司运用。2 2 保理啪的定义随着保理业务的发展，保理的含义也得到了
13、能适合时代需要的确定，即是指“由经营国际保理业务的保理商( F a c t o r ) 向出口商( e x p o r t e r ) 提供调查进口商( i m p o r t e r ) 的资信、信用额度担保、资金融资和代办托收及账务管理等一系列的服务。”保理，实际上就是保付代理，其核心内容就是通过收购债权的方式提供融资。当然，保理制度它的表现形式体现在服务之中，因而“服务”又成为这种制度的实质内涵。保理制度它本身也有自己的流程规则和运作规律，虽说它的种类也较为丰富，但无论是哪种保理均离不开其保理的实际内容和基本特征。从保理服务的角度来论，它作为一种综合性的贸易服务方式，具体体现在债权的承购
14、与转让；保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失；为赊销方式承兑交单托收方式提供风险担保等基本特征上。同时，保理制度最大的优点就是可以提供无追索权的短期贸易融资，并且操作的手段较容易且方便，与1 仃相比风险小，与信用证相比成本低。作为一种国际贸易的支付手段，对于进一步扩大我国的国际贸易，具有相当的积极作用。保理按照不同的标准可以分为不同类型，按照参加的保理商数量的不同，可以分为双保理和单保理；按照是否通知进口商可以分为公开型保理和隐蔽型保理；按照预付款是否有追索权可以分为有追索权保理和无追索权保理。2 3 保理体系与制度建设2 3 1 保理通讯系统建设F C I 已经成为世界上最大的保理公司网
15、络，现在有会员2 0 4 个覆盖5 9 个国家和地区，承担了全世界一半以上的保理业务，所有的保理均通过E D I 系统进行操作。保理分为国内保理和国际保理两种，为了阐述方便，以下出 见的“保理”和“国际保理”均指国际保理- 5 -东北大学硕士学位论文第二章国际保理理论概速并完成。E D I 是E l e c t r o n i cD a t aI n t e r c h a n g e 的缩写，是指交易当事人之间进行电子信息数据交换的操作平台。F C I 组织于1 9 7 6 年首次引入有纸化的标准的信息交流系统，1 9 8 4 年引入第一个E D I 基础的通讯系统( F A C T 系统)
16、 ，但是发现不是所有的成员都使用这个系统。缺少一个真正普通的系统使双保理业务操作起来很困难并且费用高。因此，F C I 希望有一个这样的系统：( 1 ) 能够被所有的组织成员所使用；( 2 ) 所有的组织成员都愿意使用它；( 3 ) 对所有的成员都能节省成本：( 4 )可以发给所有的组织成员一个免费安装的软件。在许多公司里E D I 已经取代了人工准备、邮寄订单、发票和付款指令等。E D I 系统有如下特点：它是不同的计算机用户之间的信息交换；它交换的信息是格式化的；它基于公开标准。E D I 系统的优点：( 1 ) 它相比人工录入数据来说，会减少很多的错误。( 2 ) 相比人工的处理过程来说，它的成本要更低。( 3 ) 提供给交易双方一个直接联系的平台。( 4 ) 能够自动处理和即时处理。( 5 ) 能够交换更多的信息。( 6 ) 使频繁的交流成为可能。( 7 ) 可以在一个时间内与多个交易对手进行数据的交流。2 3 2 法律制度建设1 9 6 8 年在荷兰阿姆斯特丹以1 0 0 多家银行所属的保理公司组成了“国际保理商联
