建行黑龙江省分行信贷风险管理研究-new

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1、哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文 - 1 - 第 1 章 绪论 1.1 选题的背景及意义 信贷风险是银行所面临的主要风险之一。就潜在损失的程度而言，信贷 风险是商业银行的首要风险，商业银行信贷风险管理水平低下是信贷风险产 生的主要原因。 信贷风险首先来源于商业银行本身经营特点和其内在脆弱性， 我国金融市场以间接融资为主的融资结构又导致了信贷风险在商业银行的过 度集中。与此同时，伴随着经济发展转轨过程的加快，商业银行所面临信贷 风险管理的难度和复杂性也不断加大。在金融全球化的新形式下，我国商业 银行必须借鉴国际上先进的信贷风险管理经验，强化信贷风险管理，采用先 进的信贷风险测量技术，适应巴塞尔

2、协议新框架的需要。 我国城市商业银行是根据党的十四届三中全会精神，在进一步深化金融 体制改革，完善我国金融体系，促进地方经济发展的宏观经济金融环境下发 展起来的。1994 年 9 月，国务院下发了国务院关于组建城市合作银行的通 知 ， 决定自 1995 年起在 35 个大中城市原城市信用社的基础上， 由城市企业、 居民和地方财政投资入股，分期分批组建地方股份制性质的城市合作银行。 1996 年 6 月， 城市合作银行组建工作领导小组又决定将城市合作银行的组建 范围，扩大到 35 个大中城市以外的地级城市1。1998 年 3 月 13 日，经国务 院批准，将城市合作银行名称变更为“城市商业银行”

3、。城市商业银行的组 建，有效地化解了历史形成的金融风险，确保了金融秩序和社会的稳定。特 别是近年来，随着风险处置、联合重组、引进境外战略投资者工作的不断推 进，城市商业银行开始成为人们关注的焦点。截至 2006 年底，全国 110 多家 城市商业银行资产规模已经超过 26000 亿元，成为我国金融体系中一支充满 活力的生力军，其中 9 家城市商业银行被银行家杂志列入世界 1000 强银 行排名2。但是，城市商业银行是在化解历史风险的过程中发展壮大起来的， 金融风险对于城市商业银行来讲是入骨之痛， 由于“家庭出身”有天然劣势， 注定了其不能以国家信用为后盾、历史包袱沉重、人才素质偏低、管理水平

4、差，加之十年间的规模扩张和管理经验的积累，使得部分城市商业银行逐渐 沉溺于贪快图大的冲动中，形成新的风险隐患。因此，为巩固十年来取得的 成果，城市商业银行必须按照流程银行的模式，构筑科学有效的风险控制体哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文 - 2 - 系，使风险防控与业务发展同步推进，防患风险于未然。 1.2 银行信贷风险管理研究现状 1.2.1 国外研究现状 近年来， 国外商业银行在实践中探索出一些衡量和控制信贷风险的方法。 1.2.1.1 贷款证券化 贷款证券化是指商银行通过定程序将贷款转化为券 发行和流通的融资过程。通过贷款证券化能够提高资金的流动性，能够提供 新类型的证券， 吸引更多的投

5、资者进入市场;证券化还使银行能够为其资产组 合提供新的资金。证券化比较通行的做法是，由商业银行将所持有的各种流 动性较差的同类或类似的贷款组合成若干个资产库， 出售给专业的融资公司， 再由融资公司以这些资产为抵押发行资产抵押债券。这种证券化的信贷具有 批量大、标准化、专业化、流动性强等优点3。 1.2.1.2 直接贷款转让 到目前为止，银行间己进行的贷款转让交易发展缓 慢。在美国和欧洲已经设立专门的公司充当贷款发放银行和贷款买主的中间 人，高盛、所罗门兄弟公司、大陆银行等大银行是市场中大宗资产的主要买 家。中介公司的作用就是与准备出售资产的银行一道起草一套详细描述资产 组合状况的文件，潜在的买

6、主可以据此判断是否适合购买。 1.2.1.3 风险值法（VAR 法） 近年来，在风险管理的各种方法中，风险值法 （VAR 法）引人瞩目，许多银行和法规制定者开始把这种方法当作全行业衡 量风险的一种标准来看待。VAR 之所以具有吸引力是因为它把银行的全部资 产组合风险概括为一个简单的数字，并以美元、欧元等主要货币为计量单位 来表示风险管理的核心一潜在亏损。VAR 法还可以用于许多不同的金融工具 和资产的风险计算。1993 年 30 国集团发表衍生产品的实践和规则的研 究报告， 其中极力推荐各国银行使用 VAR 分析方法。 这一建议为银行业广泛 接受，并已成为银行业风险管理的通用标准4。 1.2.

7、1.4 J.P.摩根的 CreditMetrics 法 该模型以信用评级为基础，计算某 项贷款或某种贷款组合违约的概率，然后计算上述贷款同时转变成坏帐的概 率。该模型通过 VAN 的数值计算力图反映出银行某个或整个信贷组合一旦 面临信用级别变化或拖欠风险时所应准备的资本金数值。该模型覆盖了几乎 所有的信贷产品，包括商业贷款、信用证、固定收入证券等5。 哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文 - 3 - 信用风险取决于债务人的信用状况，而企业的信用状况由经评定的信用 等级表示。因此，信用计量模型认为信用风险可以说是直接源自企业信用等 级的变化，并假定信用评级体系是有效的，即企业投资失败、利润下降、融

8、 资渠道枯竭等都能及时恰当地通过其信用等级的变化被反映出来。信用计量 模型的基本方法就是信用等级变化分析。 转换矩阵（TrnastioinMatrix）指由不同信用等级的信用工具在一定期限 内变化到其他信用等级或维持原有等级的概率矩阵，成为该模型重要的输入 数据。 1.2.1.5 KMV 模型 KMV 模型是著名的风险管理公司 KMV 公司开发的一个 信用风险计量模型。该模型采用了一种从受信企业股票市场价格变动的角度 来分析该企业信用风险状况的方法。 该模型最主要的分析工具是所谓的EDF， 即预期违约率（Expeeted Dearult Frequeney）6。它是指受信企业在正常的市 场条件

9、下，在计划期违约的概率。EDF 根据企业资产价值的波动性来衡量企 业目前市场价值降低到违约触发点的概率，只要分析公司股票价格水平及其 变动，就可以得到 EDF，即与该公司进行信用交易所面临的信用风险。 1.2.2 国内研究现状 在国内最早引进风险一词是在外汇管理上如何避免汇率风险最早有关贷 款风险的系统介绍大约是 80 年代中后期， 主要是研究国外银行贷款风险相关 理论，我国银行未对贷款风险研究给予应有的重视，也未形成系统有效的贷款风险管理对策和操作方法。国内银行消费信贷风险研究更是近几年的事， 主要是在贷款风险研究基础上借鉴西方银行消费信贷风险研究成果，不够系 统、全面，消费信贷风险研究主要

10、是在消费贷款风险防范和化解对策上，改 革开放以来消费信贷风险管理的做法变化很大，主要体现在以下几个方面: 1984-1993 年 1984 年以后，中央银行制度和专业银行制度体系形成7。 1985-1993 年 其他商业银行和非银行金融机构崛起。金融改革的深化使 银行贷款规模逐年增加， 贷款自主权不断扩大， 但由于银行性质和职能不清， 未能真正“商业化”，资产关系混乱，经营行为不规范。这一阶段银行逐渐 建立起贷款风险制度，主要有以下方面： （1）银行贷款开始以经济效益为中心，区别对待，择优发放，努力改善 资金运用，提高贷款使用效益和回收。 （2）为降低贷款风险，银行加强了传统的贷前调查、贷时审

11、查和贷后检哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文 - 4 - 查工作，逐步建立了贷款项目评估论证、集体审批决策制度。 （3）1998 年人民银行组织工行、农行、中行、建行、交行等五家银行在 广东等地进行清理信贷资产、改进贷款分类试点工作，商业银行运用财务分 析和现金流量分析等方法，评价贷款质量，防范贷款风险。 （4）剥离不良资产从 1999 年开始分别成立的信达、长城、东方和华融四 家金融资产管理公司。到 2000 年 6 月底，四家国有独资商业银行共剥离出 1.3 万多亿元不良贷款。 （5）商业银行将全部授信资产的风险集中于一个部门进行管理和控制， 避免分散管理的弊端;加强贷前防范，建立贷款备选

12、项目库;强化不良贷款监 控、清收工作，实行客户经理制，建立动态报告制度8。 随着我国改革开放后银行贷款风险管理做法的不断更新和消费信贷业务 的快速发展，银行消费信贷风险管理的做法也在不断更新。但是，从总体来 看我国银行信贷风险管理才刚起步，相当薄弱，与目前风险现状不相适，急 需大发展。 1.3 论文内容和结构框架 本文以建行黑龙江省分行为研究背景，对该行的信贷风险管理存在的问 题进行逐一分析并构建 VAR 和 CreditMetrics 模型适用于建行黑龙江省分行， 并对建行今后的信贷风险管理提出了相应对策。 第 1 章 绪论，对文章的选题背景及意义进行论述。 第 2 章 对建行黑龙江省分行信

13、贷风险管理存在的问题进行罗列。 第 3 章 基于 VAR 框架下 CreditMetrics 模型应用于建行黑龙江省分行。 第 4 章 对建行黑龙江省分行信贷管理上存在的问题提出相应对策。 哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文 - 5 - 第 2章 建行黑龙江省分行信贷风险管理现状及问题 2.1 银行概况 2.1.1 建行黑龙江省分行基本情况 中国建行股份有限公司黑龙江省分行是中国建行股份有限公司所属的一 级分行，营业网点覆盖全省 12 个经济行政区域，可以经办商业银行法准 许开办的所有商业银行金融业务。中国建行股份有限公司黑龙江省分行坚持 “以客户为中心”的经营理念，坚持依法合规经营，积极推进

14、战略转型和服 务创新， 努力提高风险控制水平和价值创造能力， 力争为客户提供最佳服务， 为股东创造最大价值，为员工创造更为广阔的发展空间，实现客户利益、股 东利益和员工利益的有机统一。中国建行股份有限公司黑龙江省分行能够为 个人客户、公司客户和机构客户提供各类金融产品和服务，房地产金融、国 际金融、代客理财和电子银行等新业务发展迅速。根据客户的服务需求，陆 续推出了“乐得家”个人住房贷款品牌、 “速汇通”个人电子汇款品牌、 “乐 当家”理财卡品牌、“百易安”交易资金托管品牌以及个人助学贷款、个人 消费额度贷款、个人外汇买卖、龙卡生肖卡、龙卡双币种贷记卡、电子银行 系列产品（包括网上企业银行、网

15、上个人银行、客户服务中心、重要客户服 务系统等四大类）等一系列新的金融产品和服务，票据、保函、财务顾问、 企业短期融资券承销等业务快速发展，并拓展了代理体育彩票和福利彩票资 金结算、代理他行资金清算、代收话费、代发工资等多项代理业务品种。与 俄罗斯多家银行建立了互设帐户以及本币结算业务合作关系，并通过建行总 行以及总行所属遍布全球的分支机构，形成了能够为客户提供全方位金融服 务的能力，与众多的客户建立了良好的业务关系，拥有稳固的客户群体。随 着自身改革的深入和各项业务的拓展，中国建行股份有限公司黑龙江省分行 的金融产品和服务创新能力不断提高，具备了为客户量身定制金融产品和服 务的能力，能够根据

16、客户特殊需要创设多种服务组合，为不同的客户群体提 供差别化和个性化的金融服务，金融产品渗透到社会生产、流通和消费领域 的各个层面，在支持国家和地方经济建设、服务社会大众的同时，自身经营哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文 - 6 - 效益和资产质量不断提高，受到社会各界的广泛瞩目。 2.1.2 建行黑龙江省分行人力资源状况 2.1.2.1 员工队伍学历结构 截止 2007 年底， 银行现有员工 647 人， 硕士研 究生 51 名，占员工总数 7.88%；本科生 497 人，占员工总数 76.82%；大专 学历 76 人，占员工总数 11.74%；中专生 3 人，占员工总数 0.46%；博士生 生 1 人，占员工总数 0.15%；初中及以下 4 人，占员工总数 0.62%。 2.1.2.2 员工队伍年龄结构 省行员工队伍中 30 岁以下 110 人， 占员工总数 17.00%；31-40 岁之间的 149 人，占员工总数 23.03%；41-50 岁之间的 323 人，占员