《公司理财》教学大纲

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1、公司理财教学大纲 、课程的性质、任务和对象公司理财是工商管理分院财务会计、投资理财专业开设的一门重要的职业知识课 程，也是物流管理、连锁经营管理等相关专业的一门重要的专业基础课，它是为培养适应 市场经济发展需要的、应用型的投资理财专业人才服务的。本课程是关于现代股份制企业 进行筹资、投资、资金营运、利润分配和财务分析的一门专业课程，先修课为财务会计、 管理会计、经济基础。为了实现本课程的能力标准，我们改变了传统的教学方法，在教学 过程中，结合“工学结合“的教学模式，引入大量的现实案例和数据资料，通过创业财务计 划书的编制和分模块能力训练项目的实施，借助于课程主页上的学习支持服务系统等特色 教学

2、资源，让学生动脑操作，由学生来思考和分析，变教师主导为学生主导，充分调动学 生的积极性。为了提高课程的教学效果，在教学过程中安排多样化的教学方法和手段，考 核的方式多样化。授课对象：二年级第一学期职业岗位群：1.企事业单位的投资与财会部门 2.商业银行、保险公司、证券公司、期货公司、信托公司、租赁公司等金融机构的客 户服务或内部服务岗位。、课程目标本课程目标的构建以投资理财和财务会计专业人才培养目标为指导，结合会计师和理财 分析师的能力与知识要求及行业相应岗位所必需的理财从业人员的能力要求，结合学院能 力本位课程意见而构建其标准。课程能力目标： （1）能够初步利用公司理财的基本技能分析企业经营

3、和日常生活中和财务有关的经济现 象。 （2）能够运用筹资的基本知识对企业的筹资方案进行预测、决策分析。 （3）能够运用投资的基本知识对企业的投资方案进行预测、决策分析。 （4）能够结合日常财务管理的具体方法对企业理财的不足之处提出管理建议。 （5）能够协助公司决策层制定公司年末的股利分配方案。 （6）能够阅读并对公司财务报表进行指标分析和综合分析。 课程知识目标： （1）掌握公司理财的概念，财务活动、财务关系、理财基本环节的主要内容，明确理财 目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现与协调方法。理解各种外部环境对公司理财的 影响。明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用公式。 （2）掌握

4、资本成本的概念、构成和作用，并能计算各种不同类型的资本成本。掌握各种 杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要 素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。 （3）理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。掌握静态投资评价方法和 动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。掌握利 用财务计算器计算IRR、NPV等现金流量指标的方法。学会利用Excel图表功能进行投资决 策分析的方法。 （4）掌握和了解现金、有价证券管理、应收账款、存货等日常财务管理的具体方法。 （5）掌握利润的构成和管理要求、利

5、润的分配原则和分配程序，掌握并理解股份公司的 股利支付方式以及不同股利政策的特点。 （6）熟悉财务分析的基本原理和方法，熟悉四大类财务分析指标的计算公式、含义及其 分析方法，掌握杜邦财务分析体系核心层次的分析。、学时分配建议本课程是一门实用性很强的综合性学科，在教学中必须强调实践能力与理论知识、实 践教学与理论教学等一体化教学的理念，注重用所学的知识去分析日常生活中的经济现 象。同时要注重学生能力的培养，课堂教学应强调“学生为主、教师为辅“的方法，强调 “边行边知，后提升“的教学方法。加强案例、项目驱动等的实际操作与应用能力培养。本 课程教学总数为68课时，具体学时分配可参照下表： 模块编号模

6、块名称理论课时实训课时理论、实训 一体化课时1公司理财基本技能 88162筹资管理124163投资管理84124日常资金管理 82105利润分配管理446财务分析426期末复习22机动22合 计482068 、课程内容一、公司理财基本技能 教学目的与要求通过本模块的学习与训练，使学生能够通过对理财的基本环节和方法、理财目标定位、 理财环境、利息率对理财的影响以及货币时间价值观念的熟练掌握，初步分析和解释公司 经营和日常生活中和财务有关的经济现象。 教学内容-知识点 1.1公司理财的基本概念1.1.1理财概念1.1.2企业资金运用和理财活动1.1.3公司理财的实质（财务关系） 1.2公司理财的基

7、本环节和方法 1.3公司理财目标1.3.1企业理财目标的基本概念1.3.2企业理财基本目标定位1.3.3企业理财目标的实现协调 1.4理财环境1.4.1公司理财法律环境1.4.2金融市场1.4.3公司（微观）环境 1.5利息率1.5.1利息率在公司理财中作用1.5.2利率的种类和构成1.5.3影响市场利率的因素 1.6货币时间价值1.6.1概念1.6.2货币时间价值的计算1.6.3货币时间价值计算应用 教学内容-技能点1.能结合理财活动筹资、投资、资金营运、利润分配四个环节内容初步分析企业经营 失败和成功的原因。2.能针对公司理财目标变化所引起的企业与投资者、受资者、债务人、债权人、税 务、内

8、部各部门、职工等各方面关系人之间的矛盾提出合理的解决方案。3.能根据金融市场和国家宏观调控政策的变化来判断对公司理财的影响。4.能独立分析企业日常经营以及个人日常生活中和货币时间价值有关的实际问题。5.能利用Excel软件计算复利和年金等相关时间价值的要素。 教学重点公司理财的具体目标、公司理财的金融环境、货币时间价值的计算和应用。教学建议可结合生活中实际的案例进行引导与分析，上网指定网站分析与比较，利用Excel的强 大功能学习。通过初步编制创业财务计划书了解本课程整体内容。二、筹资管理 教学目的与要求通过本模块的学习，要求学生能够运用各种资金成本的计算方法、各种杠杆利益的概念 和计算方法、

9、两种确定公司最佳资本结构的具体方法对公司筹资方案的可行性进行决策分 析。并通过对长期借款筹资、债券筹资、股票筹资、租赁筹资的评价方法比较，对公司筹 资方案的合理性进行预测、决策分析。 教学内容-知识点 2.1资金成本含义及计算2.1.1资金成本的含义2.1.2单项借入资金成本的计算2.1.3单项自有资金成本的计算2.1.4加权平均资金成本计算 2.2资金成本在理财决策中运用2.2.1运用资金成本进行筹资决策2.2.2运用资金成本进行投资决策 2.3杠杆利益分析2.3.1经营杠杆利益分析2.3.2财务杠杆利益分析2.3.3复合杠杆利益分析 2.4企业最佳资本结构确定2.4.1企业最佳资本结构含义

10、2.4.2息前税前利润确定最佳资本结构2.4.3资金成本比较法确定最佳资本结构 2.5筹资方式的选择2.5.1长期借款筹资2.5.2债券筹资2.5.3股票筹资2.5.4融资租赁筹资 教学内容-技能点1.能运用资金成本的概念和计算方法进行筹资决策并据以确定公司最佳资本结构。2.能结合债券、股票等筹资理论，初步分析证券市场行情，并能较为熟练地利用财经 分析系统软件进行理财操作。3.能结合长期借款等筹资理论对公司借款方案的合理性进行分析。 教学重点 各种资金成本的计算，各种杠杆利益的计算，最佳资本结构的确定方法，各种筹资方 式优缺点的比较分析。 教学建议可结合证券市场、升息、人民币升值等身边实际，结

11、合创业财务计划书的再次编制进行 能力训练，提升学生的感性认识和实际经验。三、投资管理 教学目的与要求通过本模块的学习与训练，要求学生能够熟练运用项目投资现金流量分析方法、5种项目投资评价方法等投资的基本知识对企业的投资方案进行预测、决策分析。 教学内容-知识点 3.1项目投资现金流量分析3.1.1项目投资现金流量估计原则3.1.2项目投资现金流量测算3.1.3项目投资现金流量测算应注意问题 3.2项目投资评价方法3.2.1净现值3.2.2内部收益率3.2.3现值指数3.2.4投资回收期3.2.5投资收益率3.2.6NPV与IPP和PI评价标准的比较及选择 教学内容-技能点1.能够利用现金流量工

12、具分析投资方案的选择问题。2.能够利用各种不同的投资评价方法对企业的固定资产投资项目的合理性进行预测和 分析评价。3.能利用财务计算器计算IRR、NPV等等现金流量指标。4.能利用Excel图表功能直观地进行投资决策。 教学重点项目投资现金流量的测算、项目投资评价方法中贴现法的原理和具体运用。 教学建议提供各类财务案例分析讲解，或让学生分组讨论或独立分析、解决案例，同时结合创业 财务计划书的再次编制进行能力训练。四、日常资金管理 教学目的与要求通过本模块的学习与训练，要求学生能够结合公司日常现金及有价证券管理、应收账款 管理、存货管理、短期筹资管理等具体方法对企业理财的不足之处提出自己的管理建

13、议。 教学内容-知识点 4.1现金及有价证券管理4.1.1现金和有价证券的范围4.1.2企业持有现金动机4.1.3现金预算编制方法4.1.4最佳现金余额确定模式4.1.5现金的日常管理体系 4.2应收账款管理4.2.1信用政策4.2.2应收账款信用成本4.2.3应收账款信用决策4.2.4应收账款风险防范 4.3存货管理4.3.1存货管理成本4.3.2存货管理方法4.3.3存货管理ABC分析 4.4短期筹资4.4.1短期筹资的特点4.4.2短期筹资策略4.4.3流动负债筹资 教学内容-技能点1.能够利用现金预算管理、最佳现金余额管理的具体方法对企业理财的不足之处提出 自己的建议。2.能够结合有价

14、证券管理的具体方法对企业投资证券市场提出自己的建议。3.能够结合应收帐款管理的具体方法对企业的信用标准和信用条件决策提出自己的建 议。4.能够根据企业实际情况制定符合本企业的存货管理具体方法。5.能够根据客户开出的具体条件对企业是否应该利用商业信用进行决策分析 教学重点最佳现金余额确定模式、应收账款信用决策、存货管理方法的运用。 教学建议充分利用学校创业园和实训基地，给出实训项目，分组调查并亲身实践。同时结合创业 财务计划书的再次编制进行能力训练。五、利润分配管理 教学目的与要求通过本模块的学习，要求学生能够根据不同类型公司的实际情况，结合利润分配原则及 程序，协助公司决策层制定公司年末的股利

15、政策、股利发放形式等股利分配方案。 教学内容-知识点 5.1利润分配原则及程序5.1.1企业利润分配原则5.1.2企业税后利润分配程序 5.2股利政策5.2.1股利政策理论5.2.2股利分派形式和程序5.2.3影响股利政策因素5.2.4运用股利政策 教学内容-技能点1.能对企业利润的形成过程和分配过程进行初步分析。2.能对中国目前证券市场中上市公司的股利支付方式方面存在的问题进行初步分析。3.能对中国目前证券市场中上市公司在采取股利政策方面存在的问题进行初步分析。 教学重点税后利润分配程序、股利分派形式和程序、影响股利政策的因素。 教学建议充分利用校外上市公司实训基地，给出实训项目，分组调查并

16、亲身实践。同时结合创业 财务计划书的再次编制进行能力训练。六、财务分析 教学目的与要求通过本模块的学习与训练，要求学生能够阅读并对公司财务报表进行偿债能力、营运能 力、盈利能力三方面的主要财务指标分析。能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营情况 进行简单的综合分析。 教学内容-知识点 6.1偿债能力分析 6.2营运能力分析6.3盈利能力分析 6.4杜邦财务分析体系 教学内容-技能点1能够阅读财务报表并结合财务指标分析公司的财务状况和经营成果。2. 能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营情况进行简单的综合分析。 教学重点杜邦财务分析方法的运用 教学建议给出具体的财务分析任务，通过实际操作掌握财务分析的基本方法。同时结合创业财务 计划书的再次编制进行能力训练。、建议的实训教学项目 主题 模块实训主题（编号）实训岗位任务实训载体涉及 财务岗位项目成果岗前练兵1创业计划初次编制编制简单的创业计划背景材料、网络全体 财务人员简单的创