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1、交通预算项目绩效考评工作的开展交通部科学研究院交通发展研究中心课题组二00七年八月交通部科学研究院交通部科学研究院提 纲一、绩效评价的内涵二、“他山之石”的启示与借鉴三、我国绩效评价工作的起步与开展四、交通部绩效考评工作的探索与部署五、有待深化的若干问题交通部科学研究院交通部科学研究院一、绩效评价的内涵绩效评价绩效管理四个层级：项目绩效评价单位绩效评价部门绩效评价政府绩效评价产生的理论基础（1）政府理论（2）公共财政理论交通部科学研究院交通部科学研究院一、绩效评价的内涵1. 政府理论和公共财政理论政府理论p 公共职能论政府是什么？政府应当干什么？p 分工论和受托责任论政府怎样去做？政府与部门之
2、间的关系是什么？交通部科学研究院交通部科学研究院1. 政府理论和公共财政理论p 杰出代表英国的亚当斯密p 主要观点：国民财富是由劳动创造的，政府是不生产 阶级，是财富消耗者，而不是创造者，但政府管理着公共 事务，因而是社会不可缺少的。1）政府“公共职能论”亚当.斯密：政府充当守夜人市场：看不见的手一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院一、绩效评价的内涵1. 政府理论和公共财政理论2） 分工论和受托责任论p 分工论从政府行政关系解释政府，政府与部门是行 政命令与服从的关系p 受托责任论从公共责任受托人角度来解释政府，政 府与部门是委托与受托的关系p 不同理论将影响政府机构的设置和财政
3、效率政府部门委托受托交通部科学研究院交通部科学研究院1. 政府理论和公共财政理论3） 公共财政理论p 什么是财政p 什么是公共财政p 什么是公共财政理论一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院财政政府财政活动的目的：实现政府职能 第一，财政活动 的目的是为了政府各项职能的实现提供资金第二，受现实财力的限制，财政保障能力是有限的政府理财的重大转变：保障供给 转变有效供给 一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院公共财政建设性财政问题和公共性财政问题 公共财政的核心问题：效率财政一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院公共财政理论的五大政策主张： （1）财政应当有效地
4、运用各种分配手段，合理地、有效 地供给公共资金，保障政府各项职能的实现（2）加强公共资金管理，通过多种理财手段的联合应用 来不断提高财政效率（3）效率是政府理财的关键（4）理财的多主体性（5）财政效率2大转变：观念上树立科学的理财观；方法论上引入科学管理，实现绩效管理一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院2. 政府绩效管理政府绩效管理：也称为目标效果导向管理，是公共支出绩效管理的简称，是指政府根据财政效率原则及其方法论，以绩效目标的建立、实施、评价反馈为基本环节的公共资金管理制度。绩效评价是绩效管理的核心问题和基本环节之一绩效管理绩效目标 设定绩效实施绩效评价一、绩效评价的内涵交通
5、部科学研究院交通部科学研究院2. 政府绩效管理p 采用绩效目标设定、绩效拨款和绩效评价三环节模式p 以财政效率为核心，以“顾客”为对象p 公共服务的多目标量化管理p 目的并非“省钱”，而是实现有效的供给p 多种形式联合应用1） 特点一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院l 从对人的管理转向对事的管理，以成果为导向，避免 因人设事l 从收支核算到成本核算，更加符合市场经济和价值规 律的要求l 从对工作态度的考核转向对工作成效的考核l 有利于调动各部门的积极性和创新精神l 有助于树立正确的政绩观把对上负责改变为对老百姓负责把追求个人政绩变为政府公开的绩效指标科学、公开、透明的政府绩效有
6、利于得到民众的支持 2） 理念的革新一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院政府绩效评价：也称为政府支出绩效评估，是政府和财政部门按某种规则和绩效目标指标，对资金的使用效果进行评议和估价的制度。绩效评价是绩效管理的核心问题和基本环节之一3. 政府绩效评价p 评价的对象：政府支出（公共支出、财政支出）p 内容：绩效p 手段：评价一、绩效评价的内涵交通部科学研究院交通部科学研究院一、绩效评价的内涵二、“他山之石”的启示与借鉴三、我国绩效评价工作的起步与开展四、交通部绩效考评工作的探索与部署五、有待深化的若干问题提 纲交通部科学研究院交通部科学研究院政府改革绩效管理绩效评价二、“他山之石”
7、的启示与借鉴绩效评价与政府改革交通部科学研究院交通部科学研究院主要讲解六个方面的内容1.新公共管理的含义与新公共管理运动的背景2.新公共管理运动对政府管理的三大影响3.新公共管理运动对传统管理体制的冲击4.西方国家政府绩效评价的发展与演变5.西方国家政府绩效评价体系的建设6.国外经验的启示与借鉴二、“他山之石”的启示与借鉴交通部科学研究院交通部科学研究院1. 新公共管理的含义及新公共管理运动的背景20世纪70年代末80年代初，一场声势浩大的行政改革浪潮在世界范围内掀起。在西方，这场行政改革运动被看作一场“重塑政府”、“再造公共部门”的“新公共管理运动”。 p 兴起的两种原因p 新公共管理的含义
8、二、“他山之石”的启示与借鉴交通部科学研究院交通部科学研究院2. 新公共管理运动对政府管理的三大影响p 从私人管理的方法与吸取营养，将企业家精神与 绩效管理导入政府管理，重新确立政府与公众的关系p 证实了市场不仅在私营部门存在，也在公共部门 内部存在p 将竞争机制导入政府管理二、“他山之石”的启示与借鉴交通部科学研究院交通部科学研究院3. 新公共管理运动对传统管理体制的冲击p从任务导向的管理向绩效管理的导向转变p从部门利益向跨越部门的系统管理转变p从人治管理向制度化、规范化管理转变表现为三种转变。二、“他山之石”的启示与借鉴交通部科学研究院交通部科学研究院4. 西方国家绩效评价的发展与演变l萌
9、芽阶段：19世纪到20世纪初特征出现专门从事政府审计活动的独立机构l发展阶段：20世纪二三十年代至七十年代中期特征传统的国家审计逐步为绩效审计所代替，政府 开始对项目的经济效果、效率进行初步审查。l成熟阶段：20世纪70年代以后特征建立较为完善的绩效评价制度和体系二、“他山之石”的启示与借鉴交通部科学研究院交通部科学研究院p英国政府绩效评价的启示与借鉴p美国政府绩效评价的启示与借鉴p加拿大政府绩效评价的启示与借鉴二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院（1）英国绩效评价体系的建设20世纪80年代初，英国内阁成立了以雷诺为主的支出评估小组，负责改
10、革的调研和推行工作。评价工作通过独特的视角审视了政府的支出与效果，并通过评价，发现了英国政府存在大量的不经济和浪费、已经过时的机构和工作内容、组织设置和工作程序不合理等问题。二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院p 1983年，首先在卫生与社会保障部提出了绩效评估方案，将140个绩效指标应用于绩效评估。p 评估发现英国卫生机构诸如官僚主义、浪费、低效率等重大问题。p 据统计，截至1986年，评估共支出了500万英镑，但带来了直接经济效益约高达9.5亿英镑。p 绩效评价工作在政府部门得到了全面的推进，截至1989年，34个中央部门中有26个建立
11、了绩效评价机制。（1）英国绩效评价体系的建设二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院（2）美国绩效评价体系的建设1949年，提出了“绩效预算” (Performance Budgeting)的概念；1992年，克林顿上台伊始提出“再造政府”，把“绩效预算”提到首要位置；1993年1月，通过了政府绩效与成果法案，同时专门成立了以副总统戈尔为首的国家绩效评价委员会 。二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院绩效评价工作取得的成果：采取绩效管理后，部门不再提出不切实际的“过分计划”，大大压缩了联邦政府
12、的财政支出，提高了办事的效率，使长达40年的连续赤字一度被消灭。二、“他山之石”的启示与借鉴（2）美国绩效评价体系的建设5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院l通过立法的方式明确绩效目标l项目绩效评价体系（PART）的建立二、“他山之石”的启示与借鉴（2）美国绩效评价体系的建设5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院战略目标绩效目标1.交通安全战略 1.1 减少交 通相关 的死亡 人数 公路每亿车英里的死亡率：2011年降低到1人/亿车英里 大卡车每亿车英里的死亡率：2011年降低到1.65人/亿车英里美国运输部20062010年战略计划中战略目
13、标和绩效目标的制定：交通部科学研究院交通部科学研究院美国的项目评价体系（PART）将项目类型归为7大类竞争性补助项目、按公式或分类补助项目、制定规章的项目、购买 资产和服务的项目、信贷项目、联邦直接支出项目和研究项目. 设置了2个层次的评价指标第一层指标包括：项目的目的和设计、战略规划、项目管理、项目成效四个方面。第二层指标是结合第一层指标设置的提问式定性指标。2002年，首先对67个项目试行了PART二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院对美国项目评价的认识1、设置的指标主要以定性指标为主，通过设置一系列的提问式指标，对项目绩效进行考评。2
14、、美国的项目评价十分注重项目的规划及项目立项目的和依据等。3、每一个评价指标有非常明确的评价标准。4、由于项目考评指标均为定性指标，受主观因素影响较大，需要评价人员具有较强的专业知识和职业道德。 二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院（3）加拿大绩效评价体系的建设l法律体系l组织机构l评价对象l评价内容l实施方式二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院l法律体系p 1977年，出台绩效评估政策，正式引入政府绩效评估。p 1981年，发布绩效评估工作指南和联邦部门和组织项目评估准则，为绩效评估提
15、供了政策指导和帮助。p 1989年，出台联邦政府和部门绩效评估的工作标准，建立绩效评估的工作标准。p 1994年，出台绩效检查条例，对绩效评估进行了重新的定位。p2001年，出台加拿大政府绩效评估政策和标准，进一步扩大绩效评估的范围。二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院p 重要性和相关性评价p 效果性评价p 成本效益性评价p 管理有效性评价二、“他山之石”的启示与借鉴l评价内容（3）加拿大绩效评价体系的建设5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院p 领导机构：内阁财政委员会秘书处p 协调机构：评价中心p 实施机构：部门
16、内专门绩效评价机构二、“他山之石”的启示与借鉴l组织机构（3）加拿大绩效评价体系的建设5. 西方国家绩效评价体系建设交通部科学研究院交通部科学研究院p 政府部门绩效评价p 单位绩效评价p 项目绩效评价二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价体系建设l评价对象（3）加拿大绩效评价体系的建设交通部科学研究院交通部科学研究院p 参照对象： 战略规划及预期结果 p 评价方式：分析部门实际执行结果与战略规划及预期结果的差距，得出评价结果 二、“他山之石”的启示与借鉴5. 西方国家绩效评价的启示与借鉴l实施方式（3）加拿大绩效评价体系的建设交通部科学研究院交通部科学研究院6. 国外经验对我们的启示（1）影响绩效评价模式建立的因素p确定绩效评价在政府工作的职责定位p确定一套可行的绩效评价指标和评价标准p建立一个可以把绩效评价渗入宏观管理环境的制度二、“他山之石”的启示与借
