《合山市审计局责任清单》由会员分享，可在线阅读，更多相关《合山市审计局责任清单（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 - 1 - 合山市合山市审计局责任清单审计局责任清单 一、部门主要职责登记表 主要职责 具体工作事项 备注 （一） 负责对国家财政收支和法律法 规规定属于审计监督范围的财务收 支的真实、合法和效益进行审计监 督，维护国家财政经济秩序，提高财 政资金使用效益，促进廉政建设，保 障国民经济和社会健康发展。对审 计、 专项审计调查和核查社会审计机 构相关审计报告的结果承担责任， 并 负有督促被审计单位整改的责任。 1.负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收 支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高 财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；
2、2.对审计、 专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承 担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 （二）制定全市审计规划与计划，参 与草拟全市性财经类规范性文件。 1.制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划， 制定并组织实施年度审计计划； 2.参与起草地方性有关财政经济及其相关的法规、 规章和规范性文件 草案； 3.拟订全市地方性审计政策和相关规定并监督执行。 （三） 提出审计工作报告和审计结果 报告。 1.向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果 报告； 2.受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财 政收支情况的审计工作报告、审计发
3、现问题的纠正和处理结果报告； - 2 - 3.向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果； 4.依法向社会公布审计结果。 向市人民政府有关部门和镇人民政府通 报审计情况和审计结果。 （四）出具审计报告，做出审计决定 或提出审计处理处罚建议。 1.审计市级预算执行情况和其他财政收支， 市直各部门 （含直属单位） 预算的执行情况、决算和其他财政收支； 2.审计镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、自 治区和市财政转移支付资金； 3.审计使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 4.审计政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决 算； 5.审计市国有企业和金
4、融机构、 市人民政府规定的市国有资本占控股 或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益； 6.审计市人民政府主管部门、 镇人民政府管理和其他单位受市镇人民 政府及其部门委托管理的社会保障基金、 社会捐赠资金及其他有关基 金、资金的财务收支； 7.根据上级审计机关授权， 对国际组织和外国政府援助、贷款项目的 财务收支和项目执行情况进行审计； 8.审计法律、法规规定应由地方审计机关审计的其他事项。 （五）开展经济责任审计。 1.按规定对县级党政工作部门、 事业单位和人民团体等领导干部及依 法属于地方审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。 （六）开展专项审计调查。 1.组织实施对国家财
5、经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行 情况、 财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特 定事项进行专项审计调查。 - 3 - （七）检查审计决定执行情况。 1.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题； 2.依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、 行政诉讼或市人民 政府裁决中的有关事项； 3.协助配合有关部门查处相关重大案件。 （八）指导和监督内部审计工作，核 查社会审计机构出具的审计报告。 1.指导和监督内部审计工作， 核查社会审计机构对依法属于审计监督 对象的单位出具的相关审计报告。 （九）推广信息技术的应用。 1.推广信息技术在审计机关的应用，组织建
6、设县级审计机关信息系 统。 二、与相关部门的职责边界登记表 管理事项 相关部门 职责分工 相关依据 无 三、公共服务事项登记表 服务事项 主要内容 承办机构 联系电话 无 4 四、事中事后监管制度（共 3 项） 第一项：对行政处罚、行政强制的监管 一、监督检查对象 全市审计机关实行审计执法的机构、部门及其他工作人员。 二、监督检查内容 （一）审计执法主体和执法人员的合法性； （二）持证上岗、亮证执法情况； （三）审计执法程序的合法性； （四）审计执法行为的合法性和适当性； （五）规范性文件的合法性和适当性； （六）执法文书的建立和使用情况； （七）重大执法案件的处理情况； （八）法律、法规、规
7、章的贯彻执行情况； （九）执法责任制度、执法投诉制度的制定和执行情况； （十）行政复议、行政赔偿情况。 三、监督检查方式 （一）定期抽查； （二）重点检查； （三）自我检查； （四）深入检查。 四、监督检查措施 （一）在审计组进点审计前，要求审计组作出依法审计的书面 承诺，并在审计点设立审计执法监督意见箱； （二）在审计期间检查审计工作底稿； （三）抽查审计项目文书档案； （四）找审计组成员召开依法审计座谈会，进行自我测评； （五）根据具体举报线索开展监督检查。 五、监督检查程序 （一）事前准备。根据审计机关执法活动发生的情况，确定监 督检查的重点对象、内容及监督检查责任主体、责任人等。 （二
8、）预告检查。向审计组、被监督审计单位发送审计纪律规 定及张贴审计公示，拟进行审计执法事项检查。 5 （三）实施检查。以查阅资料、现场检查、调查问卷、座谈自 测等方式开展检查。发现存在问题，现场予以指出。 （四）整改落实。根据检查结果，针对存在的突出问题，提出 整改意见，监督整改落实情况。 六、监督检查处理 从事审计执法活动的审计人员，在审计执法活动中，有下列情 形之一的，按照行政处罚法、行政强制法等有关法律法规， 责令其改正或者依法予以撤销， 对直接负责的主管人员和其他责任人 员依法给予行政处分。 （一）审计执法主体不合法的； （二）审计执法行为违法或者不正当的； （三）不履行法定职责的。 第
9、二项：对核查社会审计机构审计报告的监管 一、监督检查对象 对属于审计机关监督的对象进行过审计的会计师事务所。 二、监督检查内容 （一）上述会计师事务所及其审计人员遵守法律法规和执业准 则情况。 （二）会计师事务所及其审计人员在相关审计报告中发表的审 计意见情况；重点监督检查审计报告是否真实、客观地反映了被审计 事项的情况； 审计报告对被审计单位会计信息质量存在的重大问题是 否披露和发表审计意见。 （三）其他影响会计师事务所相关审计报告质量的情况。 三、监督检查方式 （一）书面检查； （二）现场询查； （三）重点检查； （四）深入核查。 四、监督检查措施 （一）根据审计发现的疑点对会计师事务所出
10、具的审计报告进 行校核，核查相关审计报告的业务质量； （二）根据审计初步结论对会计师事务所出具的审计报告进行6 校核，查看会计师事务所有无发表不恰当的审计意见； （三）根据举报线索对会计师事务所出具的审计报告进行核查， 查看会计师事务所与被审计单位有夫弄虚作假、权钱交易等情况。 五、监督检查程序 （一）履行提醒注意义务，组成检查组，并在实施检查 3 日前， 向有关会计师事务所送达审计业务检查通知书， 告知监督检查的内容 和范围事项； （二）培训监督检查人员，明确监督检查方式方法、要求和目 标； （三）按照规定的程序方法，开展监督检查工作。重点查看会 计师事务所审计工作底稿、审计证据等资料，核实
11、被审计单位的会计 凭证、会计账簿、财务会计报告等资料或者资产，向会计师事务所、 被审计单位及有关单位或人员进行调查等方式进行核查， 并收集审计 证据，编制审计记录； （四）制作监督检查记录底稿，形成检查报告，提出监督检查 评价意见，然后征求被检查会计师事务所的意见； （五）在规定期限内收到被检查会计师事务所反馈的书面意见 后，向会计师事务所反馈并网上公布监督检查结果。 六、监督检查处理 对会计师事务所存在的违规违法问题，按审计机关监督社会 审计组织审计业务质量的暂行规定及有关法律法规，按照其行为情 节轻重分别依法给予下列处理、处罚： （一）责令改正，给予警告、通报批评； （二）建议有关主管机关
12、依照法律、法规规定予以处理、处罚； （三）涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理； （四）通报或者公布监督检查结果； （五）法律、行政法规、规章规定的其他可以采取的处理、处 罚。 第三项：审计整改检查 一、监督检查对象 存在违法违规问题或薄弱环节需进行纠正和改进的被审计单位 和其他相关单位。 7 二、监督检查内容 （一）执行审计机关作出的处理处罚决定情况； （二）对审计机关要求自行纠正事项采取措施的情况； （三）根据审计机关的审计建议采取措施的情况； （四）对审计机关移送处理事项采取措施的情况。 三、监督检查方式 （一）实地检查或者了解； （二）取得并审阅相关书面材料； （三）其他方式。 对于定期审
13、计项目，审计机关可以结合下一次审计，检查或者 了解被审计单位的整改情况。 四、监督检查措施 （一）审计组在审计实施过程中，应当及时督促被审计单位整 改审计发现的问题。 （二）审计机关在出具审计报告、作出审计决定后，应当在规 定的时间内检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况。 （三）检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况应 当取得相关证明材料。 五、监督检查程序 （一）梳理需监督检查的审计整改事项。 （二）向被审计单位和有关单位发出审计整改检查通知。 （三）被审计单位及有关单位将整改情况形成整改报告反馈回 审计机关。 六、监督检查处理 （一）责令被审计单位和其他单位限期改正。 （二）审计机关汇总审计整改情况，向本级政府报送关于审计 工作报告中指出问题的整改情况的报告。
