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1、非洲矿业投资的风险与对策研究报告非洲矿业投资的风险与对策研究报告一、法律陷阱与律师缺失非洲欠发达，但绝对不是我们想象的没有法律，相反的，很多非洲国家的矿业法极其发达，他们在欧洲殖民时代就建立了一套完整的矿业体系，相关法律规定有几百万页，能够装满几个房间。所以在这里，矿业律师是最挣钱的行业！在这里一个好的矿业律师每小时收费 2000 美元以上，最好的律师要 10000 美元以上。法律的复杂就意味着可以设置陷阱的地方多多，这里的矿业法不光要有矿山的归属，还有地上的土地使用权，否则不让你开采；还有地下的土地所有权，没有这个所有权矿不是你的；还有毗邻权，你开采要周边的土地所有、经营者同意；还有环境保护
2、要求；同时严格规定了采矿对于地下水等等的影响要承担的责任等等；把矿山开采完毕，还有恢复环境的具体要求和承诺等等，每一条都可以成为陷阱。而且这里实行的是案例法，很多问题是依据已往案例判定的，光读完了法律还没用，如果不了解当地曾经有过什么样的判例，一样会被人家忽悠。所以别看法律继承了西方的体系，但是由于案例结合了非洲土著的惯例，了解西方相关法律不等于就了解非洲法律。当地一名老华侨告诉我们，在这里做矿，商业间谍商业贿赂横行，拿一万美金一小时的律师也是会被买通的。这里没有什么商业信誉，诚信极差，他让我们一定要在中国找一个懂非洲矿业法律的专家，由法律专家提出问题。同时在当地要找多个律师，让他们彼此不知道
3、对方，分别问同样的问题才行。回国后，我们立即先寻找国内的法律资源支持，结果发现找不到一个懂非洲矿业法的专家。如今很多中国企业到非洲进行投资，按照当地律师服务的规则，对于你咨询的律师，你提出的问题他必须如实回答你，答错要承担责任，但是如果你没有问到，他也没有义务必须提示你。如果根本不懂，甚至自己都问不出问题来，那还做什么项目？二、合同欺诈与诚信思考在即将签约的最后时刻，我们在合同中发现了一个大问题，他们在诉讼地上做了手脚。我们约定的诉讼地在新加坡，这是考虑到双方距离折中，而且新加坡以华人社会为主。但是他们在合同的某个条款里面，隐藏了如果有欺诈要通过当地法院的意思，这句话是使用当地的土语引用在里面
4、的，当初谈判气氛轻松时，谁也没有深究，就被他们糊弄了过去。由此还有一点感受非常深刻，就是外国人不像我们原本想象得那样诚信，连大家写得一致的东西都会在打印时再偷偷改回来，可以说是一点基本的诚信都没有，也没有任何的商业道德可言。这让我想起李鸿章签署中俄密约的时候，俄国人在签字前邀请李鸿章吃饭，然后让秘书偷换了文件。对此很多人都嘲笑李鸿章是饭桶，却少有人谴责外国人的不诚信问题。事实上，就笔者个人经历而言，我认为中国人很多时候诚信是很好的，反倒是一些外国人的诚信、温文尔雅，是建立在他们的利益有多少之上的。他们之所以表现得诚信，是因为面对的利益不够大。在重大利益面前，他们的诡计比中国人厉害多了，所以千万
5、不可以迷信外国人的信用。三、人身安全与国家保障我们在城里上街购物时发现一个怪现象：商店都关着门营业，买东西的人要敲门排队进入，而且是一个一个地进，前面的人不出来，后面的人不让进。老华侨告诉我们，这是因为当地的治安极其成问题，商店都被打劫怕了。首先这里没有死刑，可以随便买卖持有枪支；而且在战乱时遗留的也很多，基本上全民有枪。当然这也没办法，因为野外到处都是食人狮，这些狮子在战乱时吃惯了死尸，如今见到人就攻击，如果把老百姓的枪都收缴了，也是有问题的；再者就是在这儿杀了人，只需交几千美金就可以保释；最后是当地推行当事人主义的刑事诉讼规则，对于杀人犯，如果受害人家属不追究，就没有人尽力追，甚至没有机构
6、为你起诉。当地的抢劫犯基本上来源于内战时的雇佣兵，内战结束后他们没有生活来源，在非洲多个国家流动。凡是有矿的地方都富得流油，而且携带钱款的外来淘金者特别多，这是他们抢劫的首选。这些人 10 多岁就当兵，各国的军事组织出于自身需要给他们进行了特种训练。他们每个人都在战场上打过 10 多年以上，是百里挑一的幸存者，杀人无数，也多次面对生死，视生命为草芥。警察根本对付不了他们。我们想尽早离开这个是非之地，打算第二天叫辆出租车去机场，临行前给老华侨打电话告辞。他听说我们要叫出租车去机场，便大惊失色，一定要派车送我们去机场。我们觉得一再麻烦人家实在是不好意思，但是他态度坚决，我们也就不好拒绝了。等见到老
7、华侨后我们才知道，当地出租车司机基本上与劫匪有勾结，发现适合抢劫的目标后，他们会用手机以当地土语通知劫匪在预定的地点打劫，再与劫匪分赃。难怪这里的出租车都是奔驰 320，不抢劫是很难收回成本的！据老华侨介绍，当地劫匪最爱抢中国人，尤其是直接去机场的中国人，90%以上叫出租车去机场的中国人都会被抢劫。这里的黑人大多数没什么钱，没得可抢；而抢劫白人就会是一个大案，有国际压力，尤其像美国这样的国家是会动用特种部队(在当地是维和部队)进行报复的，所以他们不敢。而抢中国人基本上就没什么“麻烦”，中国人爱带现金，而且都没有枪，也不会使用枪。何况去机场的都赶飞机，为了不延误飞机，连报案的都少。如果遇害，通常
8、是受害人家属到这里追诉杀人抢劫犯的财力都没有，基本上都是不了了之。发达国家的企业在非洲进行项目合作，都是有国家在背后做安全保障的，我们会不时地看到美国等国为保护其公民而动武，进行所谓的“维护和平”行动。在整个过程中“国家”躲在外面，交易中所有的事情是合法的私人企业在市场公开交易下，以所谓“公平”的规则形式进行的。但个人是有国家归属的，最终个人在当地取得的资源，当然也就控制在国家之下了。还有一点就是我们这次非洲之行，那位老华侨给我们提供了很大的帮助，他在非洲生活了多年，熟知当地情况，在关键时刻发挥了巨大的作用。这里我们可以思考一下我们的华侨政策，不一定要强调“落叶归根”，也可鼓励他们在海外定居入
9、籍。另外笔者注意到，在非洲发展的欧美人士，大多拥有双重国籍，因为没有人会为了非洲的国籍而放弃本国国籍，但同时如果他们没有非洲国籍，在当地的行为就受到巨大的限制。非洲对于外国人的政策和我国不一样，他们“反殖民”的那根弦绷得非常紧，对外国人的最惠国待遇与本国人的国民待遇差距甚远，所以没有当地国籍干什么事情都不顺利。而美国等国利用双重国籍政策，在当地投资上相对于我国公民占了很大的便利。非洲酋长的政治智慧回首此次非洲之行，惊险不断，也精彩不断。尤其行前“夜郎自大”的心理，在踏上这片土地后逐渐荡然无存。而当地部落酋长所展现出的政治智慧与经济智慧，更让我们刮目相看。一、“我们的政策就是要歧视外国企业”去非
10、洲投资首先要关注的是投资所在国的税率，这是投资的关键问题。我们前往考察的这个非洲国家，税收高昂所得税最高达到 48%；对于外国人，还要再加上股东税，是利润的 25%。该国酋长的理由是你的钱不在他们的国家消费，是他们的损失，所以要征收你的股东税，而且他们本国人成为股东要交个人所得税，你们外国股东是要给外国交个人所得税的，但是你的这部分收入来自非洲不应当由你们政府征收。我们问酋长，难道你们就不害怕把投资商都吓跑了吗？酋长的回答至今让我汗颜：“如果没有钱赚，税率再低你也不来；如果有钱赚，尤其是你们来开采资源赚大钱的，再高的税，只要能赚钱，你们一样得追着我们。税率低了资源就被掠夺了，而且对于你们这些外
11、国人如果给的优惠不当，你们比我们的国民商业经验多多了，你们就会利用这些优惠欺诈我们的国民！我们发展经济绝对不能建立在放任外国投资掠夺的基础上，所以我们的政策就是要歧视外国企业。”酋长还表示，他们的重税思维与我们的税收思维是不一样的：他们的国家是以重税来与西方殖民资本进行博弈的，因为在殖民地时期西方早就对该国勘探了一个遍，好的矿产地的所有权早就在西方殖民者的手里了，剩下的就是他们认为价值不大的矿业。而这些矿产在这些殖民者没有开采的时候，你是不知道有多少的，你在人家的土地上勘探，都要土地所有者的同意。而对于这些西方殖民者的产权，即使是国家独立了，也是要保护的，国家如果强行征收，西方列强是不干的，他
12、们的维和部队就是要保护他们在该国的资产所有权。而非洲酋长们的重税，主要就是针对这些殖民者的，因为非洲的部族居民是自给自足的，基本没有什么可以纳税的地方。课税是国家主权，全世界都一样，西方说不得。由于重税，西方殖民者即使拥有矿藏的所有权，也无法开发拿走，因为只要开发就要给酋长交税，利益的大头就变成酋长的了。所以西方殖民者采取的对策就是不开发，而非洲部族的对策也是不开发，双方一起耗着，谁着急谁就吃亏，这是一场旷日持久的持久战。我们问：这样耗着的话，国家和政权维持所必需的开支从哪里来呢？怎么让你们有能力长期耗下去呢？酋长的回答再次让我们意外那就是受贿啊！在这样高的税收下，如果你想要低成本的就得行贿。
13、贿赂横行是非洲国家留给我的深刻印象，但是黑人老百姓却不憎恨行贿受贿，因为能够出血行贿的是外国淘金者和西方殖民者，受贿使他们黑人部族在取得权力后获得了财富。但是要开采大矿山建立大企业，进行规模经营，却不是光靠行贿受贿就可以办到的，也不能按照行贿受贿的方式生存，所以在此经济社会模式下外国人能够干的就是小矿尾矿，只能是短线、短期的行为，没有触动他们部族和国家的核心资源，而且在必要的时候还可以以行贿和偷税为理由，把以前承诺的全部撕毁。但如果降低了法定的税率，则西方大规模的开采就开始了，真正的核心大矿就会被掠夺一空。中国在非洲的矿业投资，成功的多限于小矿尾矿，根本原因就在于此。非洲酋长还带有感情地说：这
14、些矿藏和自然环境，就是他们部族黑人将来经济上翻身所依赖的根本，即使他们这一代没有发展，也不能就此断送子孙后代的希望。如果失去了这些资源，他们的部族就会被世界边缘化，就没有了在这个世界生存的空间，所以他们一定要通过税收分到相当的利益。而且世界的资源越来越紧张，谁在最后关头能够持有资源，谁就有生存权！所以他们要耗着，而西方发达世界终有资源紧缺耗不起等不及的那一天，到时候大量的税额和运输矿石的基础投资会使他们国家发达起来。酋长还说，他们实际上对待投资有优惠政策，就是允许投资进行大比例的折旧，三五年就可以折完。这样大比例的折旧，实际上就是投资者的利润马上就可以通过折旧折光，没有利润当然也就不用缴纳什么
15、税费了。对于这样的优惠政策，仔细一想就能明白其中奥妙：几年后投资者没得折旧了，就会有巨额的税款，惟一合理的对策就是将超额折旧费再投资新项目然后再折旧。这样的结果就是你如果在他们那里不断地投资，就总可以大提折旧不上税，直到你要把利润拿走才上税。因此在你不断投资滚动的情况下，酋长们实际征收的税额并不高，甚至收不到税。简单地说，这一税收政策的目的就是让你的投资拿不走，同时你还要不断地追加新投资。显然，这样的结果比政府征收你的税款要有利得多，而且政府的管理成本也极大地降低。从中可以看到，他们的高税率政策是经过仔细研究的，是非洲酋长们和西方殖民者等博弈智慧的体现。二战后世界经济发展如此之快，但是非洲的资
16、源却没有动，仍拥有着大量的铁矿而且品位极佳，中国进口的大量铁矿石等等都来自澳洲和拉美相对发达的国家，不能不说受到非洲的相关政策的影响。最后酋长自信地说，我们给子孙留下了资源和环境，这在将来会是最值钱的东西，而不是美国发行的“废纸”。二、多层平衡的智慧非洲之行让我们明白：非洲远远不是我们所想象的待开发的处女地，而是世界各国利益博弈的棋盘。非洲各种资源的产权早已落在当年欧洲殖民者的手里。二战后，这些非洲殖民地的欧洲宗主国沦落成为世界二流国家，而美国崛起成为世界霸主。美国的策略就是让非洲的部族进行民族独立，因为这样一来，既受到非洲部族权力的压力，又失去宗主国靠山的滞留在非洲的欧洲殖民者，就要想方设法找到更大的靠山，其中很多人就会设法取得美国的身份，受美国的保护。欧洲殖民者后裔拥有非洲各国矿产的产权，而具体矿山有多少是外人不知道的，因为他们现在的财产表面上是以土地所有权的形式出现的在非洲这些殖民者的庄园面积是以多少平方英里或平方公里进行计算的。这些土地所有者当然知道自己的土地上有多少矿藏，因为他们的祖先买入或者圈占土地的动机不是搞农业、工业和房地产，而是占有资源，没有资源勘探价
