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1、社区三资管理制度社区三资管理制度一、加强社区一、加强社区“三资三资”管理的主要任务管理的主要任务（一）加强社区集体资金的管理（一）加强社区集体资金的管理1 、建立完善制度。社区要建立健全财务预决算、银行存款账户管理、集体资 金审批领用、收支结报、票据使用管理、债权债务管理、财产清查、财务档案 等财务制度。制订和完善社区干部报酬、补贴、出差、用车、通讯等支出的标 准和程序，规范和控制非生产性开支。2 、规范现金和银行存款管理。严格实行库存现金限额管理，不准坐收坐支， 不准白条或预领条抵库。全面清理银行存款账户，每个社区原则上只能开设一 个银行户头，因工作需要确需开设一个以上户头的，应由社区提出书
2、面申请， 经社区民主理财小组同意，报街道审核，经街道批准同意。未经批准多头开户 的，多开户头一律取消。规范财务印鉴管理，社区银行存款印鉴原则上实行社 区出纳和会计服务站分开保管，其中社区财务专用章由会计服务站保管，以加 强代理会计对社区货币资金支取的事前监督。除按规定可以使用现金支付外， 社区各项经济往来收付款均必须通过银行转账结算，严禁设账外账、小金库、 公款私存、挪用公款、多头存款和大额现金支付等，严禁违规出借集体资金或 用集体资金参加商业保险，严禁将集体资金用于购买股票、期货或基金，严禁 为任何人或单位提供担保。3 、规范票据管理。社区各种收入款项必须开具市统一的收款收据，并及时入 账，
3、不得使用自购收款收据；社区各支出款项必须取得合法有效凭证，并须写 明用途或事由，严格审批手续，严禁白头发票入账。（二）加强社区工程建设项目和资产资源交易项目管理（二）加强社区工程建设项目和资产资源交易项目管理1 、加强社区工程项目管理。开展社区工程项目建设首先要考虑社区经济承受 能力，防止社区集体经济超负荷运行。要加强社区工程建设项目立项审查、项 目招标、合同签订、项目变更、质量安全、竣工验收和工程审计等各环节的管 理，确保社区工程建设项目规范操作。2 、加强社区资产资源交易项目管理。社区集体资产及资源承包、出租、转让 和大额批件物品采购等事项必须经社区班子集体讨论后，提交居民代表会议讨 论决
4、定，并形成书面决议。吕家冲集体资产资源交易项目在民主决策基础上， 严格规范操作。3 、加强项目合同签订和结算兑现管理。社区工程项目和资产资源承包、出租、 转让及大额批件物品采购等必须签订书面合同（协议），合同（协议）要内容 完整、条款齐全合理、手续完备。对工程建设项目和物品采购项目，严格按照 合同规定的时间、金额支付工程项目资金，不得擅自支付工程款；工程发票必 须由工程建设单位开具全额的统一税务发票。对社区资产资源承包、出租和转让等，要建立合同台账，按合同规定及时足额收交承包款（租金、转让款）， 防止集体资产流失。（三）加强资产资源的日常管理（三）加强资产资源的日常管理1 、加强固定资产管理。
5、建立固定资产台账制度，规范固定资产明细核算，定 期或不定期对固定资产进行清查盘点，盘盈盘亏均要查明原因，及时处理，做 到账实相符。2 、加强债权债务管理。建立债权债务明细登记簿，对社区各项债权债务，按 其类别和用途，将债权债务发生的时间、数量及经手人、证明人等情况登记入 簿，切实掌握社区债权债务明细情况。同时要及时催收各项应收款。对确实已 成呆账的，按规定程序进行核销。坚决制止新增不良债务，严禁举债垫付各种 税费，严禁借新债还旧债，严禁举债盲目上工程建设项目。（四）加强会计服务站建设（四）加强会计服务站建设1 、注重配齐配强代理会计。吕家冲社区要按照市委办公室、市政府办公室 关于推进社区财务资
6、产管理规范化建设的意见要求，根据服务站所代理的 社区的多少和承担业务工作量的大小，配齐配强力量。坚持代理会计公开招聘 原则，严格坚持招聘条件，确保代理会计政治素质好、责任心强、会电脑、懂 业务，有财务电算化证和会计从业资格证。2 、配备必要的办公设施。社区为会计服务站配备必要的电脑、打印机、档案 室（柜）等硬件配套设施，做到人均一台电脑，社区有配套的档案柜。3 、建立健全考核及工作制度。各乡镇、街道要加大对会计服务站工作的考核 力度，考核结果要与工资奖金挂钩，以切实增强会计服务站的服务职能和代理 会计的工作责任心。要积极指导服务站建立健全学习培训、定期下社区、财务 收支结报、财务电算化、社区收
7、款收据发放核销、财务分析报告、财务档案管 理等制度，明确岗位职责，加强业务培训，规范技能操作，充分发挥会计核算、 会计监督和会计服务的职能。（五）加强社区财务管理队伍建设（五）加强社区财务管理队伍建设1 、加强社区财会队伍建设。若社区出纳会计，对业务知识缺乏、年龄偏大、 责任性不强的及时进行调整。出纳会计的调整更换需由社区提出申请，报经街 道审批。要健全社区出纳员从业资格证管理，全面实行持证上岗制度。2、加强社区财务业务培训。市直有关部门要加强对代理会计、财务负责人、财 会人员的业务培训，重点抓好新规定、新制度的培训以及财会人员的上岗培训 和后续教育。各乡镇、街道要加强对社区干部、社区民主理财
8、小组成员的财务 知识培训，增强其依法行使民主权利、保障合法权益的意识与能力。二、完善二、完善“三资三资”监管机制监管机制（一）加强民主监督进一步发挥社区居民监督委员会的作用，深化财务公开和 民主管理工作，社区民主理财小组须实行按月理财，逐笔审查财务收支原始凭 证，并加盖民主理财专用章，对手续不全或不合理的开支要及时提出整改意见， 并督促社区按有关规定进行整改落实。对社区重大“三资”管理事项实行全过 程监督，真正发挥民主监督作用。（二）加强会计监督会计服务站代理会计要严格把好凭证的审核关，对不符合 制度规定和手续不完备的收支凭证要予以退回，并督促社区限期整改落实。严 格把好资金使用监督关，对社区
9、提取银行存款事项，代理会计须实行事前监督。 各社区在提取银行存款前，要填写银行存款支取审批单，代理会计必须对社区 用款事项审批单内容进行审核，对符合制度规定并规范审批的，及时予以办理 相关手续；对审批手续不齐全的，要求补办完善后予以办理；对不符合有关规 定的，不得办理。严格实行对社区库存现金和银行存款的盘点核实制度。代理 会计须每月一次对社区库存现金和银行存款进行盘点核实，发现问题要及时提 出整改意见，同时向街道经管站或“三资”监管中心书面汇报。建立财务分析 报告制度，会计服务站要每月或每季度对各社区总收入、总支出、非生产性开 支额、债权债务回收压缩数额、库存现金控制及白头发票等情况进行分析，
10、并 以列表形式在街道范围内进行通报。 （三）加强审计监督，进一步加强审计队伍建设，配强配齐专职审计人员，扎 实推进社区财务“三年一轮审”工作，重点围绕社区级财务收支、土地征用补 偿费、是社区工程建设项目、资金资产管理和社区干部经济责任、信访问题开 展审计和专项审计，加大对社区集体经济的审计监督力度。加强对社区级审计 的考核检查，抓好审计发现问题的整改落实，进一步推进审计结果公告制度， 扩大审计监督的透明度和群众的知情权、监督权，严肃查处社区干部违法乱纪 行为，促进社区集体经济审计的经常化、制度化、规范化。（四）加强财务网络监督在市、（街道）两级联网的基础上，加快推进社区财 务计算机监管网络建设，实行全市三级联网，为社区出纳网上记账报账和“三 资”监督创造良好的工作条件，实现对财务核算的实时查询、实时分析、实时 监管。（五）加强考核检查各乡镇、街道要加大对社区“三资”管理工作的考核力度， 确保责任层层落实。加强对各社区财务公开、民主理财、货币资金管理、合同 管理、票据管理和工程项目管理等制度执行情况的检查，对检查发现的问题， 及时采取有效措施进行整改落实，确保各项制度落实到位。
