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1、中期報告* 僅供識別2017(於開曼群島註冊成立的有限公司) 股份代號 : 1317* 僅供識別 目錄2 公司資料4 公司簡介5 財務及經營摘要6 簡明綜合財務報表審閱報告7 簡明綜合財務報表27 管理層討論及分析39 其他資料2中國楓葉教育集團有限公司公司資料董事會執行董事任書良先生（董事會主席） 張景霞女士 James William Beeke先生非執行董事Howard Robert Balloch先生獨立非執行董事Peter Humphrey Owen先生 王澤基先生 黃立達先生審核委員會黃立達先生（主席） Peter Humphrey Owen先生 王澤基先生薪酬委員會Peter H
2、umphrey Owen先生（主席） 王澤基先生 Howard Robert Balloch先生提名及企業管治委員會任書良先生（主席） Peter Humphrey Owen先生 王澤基先生公司秘書陳蕙玲女士 （於2017年1月23日獲委任）授權代表張景霞女士 陳蕙玲女士 （於2017年1月23日獲委任）核數師德勤關黃陳方會計師行 執業會計師法律顧問香港法律 銘德律師事務所 梁寶儀劉正豪律師行中國法律 北京市天元律師事務所開曼群島法律 邁普達律師事務所3二零一七年中報公司資料註冊辦事處Maples Corporate Services Limited P.O. Box 309, Ugland
3、House Grand Cayman, KY1-1104 Cayman Islands總部及中國主要營業地點中國 遼寧省大連 金石灘國家旅遊度假區 中心大街6號 楓葉教育園區 （郵編：116650）香港主要營業地點香港 灣仔菲林明道8號 大同大廈13樓1302室股份過戶登記總處Maples Fund Services (Cayman) Limited PO Box 1093, Boundary Hall, Cricket Square Grand Cayman, KY1-1102 Cayman Islands香港證券登記處卓佳證券登記有限公司 香港 皇后大道東183號 合和中心 22樓股份代號
4、1317公司網站投資者關係Edward Slade先生 投資者關係主管 電郵： 地址： 香港灣仔菲林明道8號大同大廈13樓1302室4中國楓葉教育集團有限公司公司簡介按入讀學生人數計，中國楓葉教育集團有限公司 （ 本公司 ，連同其附屬公司及綜合聯屬實體統稱 本集團 ）是中華人民共和國 （ 中國 ）領先的國際學校辦學團體，提供學前教育至第十二級 （ K- 12 ） 教育。本集團於1995年成立，總部位於中國遼寧省大連市。憑藉在中國逾二十年的經驗，本集團通過結合 中西方教育理念的精華，於中國及加拿大英屬哥倫比亞省的15座城市 （即大連、武漢、天津、重慶、 鎮江、洛陽、鄂爾多斯、上海、平頂山、義烏
5、、荊州、平湖、西安、淮安及甘露市） 提供優質K-12教 育。於2017年3月31日，本集團在中國及加拿大擁有22,693名學生、約1,999名教師及56所學校，包括9所 高中 （為十至十二年級學生而設） 、15所初中 （為七至九年級學生而設） 、14所小學 （為一至六年級學 生而設） 、15所幼兒園及3所外籍人員子女學校。我們的學生超過90%為來自中國中產階層家庭的本地 人，其餘為外籍人員。我們的高中獲加拿大英屬哥倫比亞省 （ BC省 ） 教育部及中國當地政府認證，我們為學生提供雙語及 雙課程教育。我們的高中畢業生獲授得到完全認可的BC省文憑及中國文憑。根據我們的統計數據，我 們2015/20
6、16學年的高中畢業生超過90%收到海外大學及大專院校的錄取通知書，其中超過56%的高中 畢業生收到世界前100名的大學 （根據QS世界大學排名） 的錄取通知書。5財務及經營摘要二零一七年中報截至2017年 2月28日 止6個月截至2016年 2月29日 止6個月變動變動 人民幣千元人民幣千元人民幣千元百分比 （未經審核） （未經審核）收益483,259380,250+103,009+27.1% 毛利227,357179,060+48,297+27.0% 期內溢利180,655124,988+55,667+44.5% 經調整純利 （附註）180,285116,980+63,305+54.1%毛利
7、率47.0%47.1%-0.1個百分點-0.2% 經調整純利率37.3%30.8%+6.5個百分點+21.1%每股盈利 基本 （人民幣分）13.559.41+4.14+44.0% 攤薄 （人民幣分）13.529.40+4.12+43.8% 每股中期股息 （港仙）6.004.20+1.80+42.9%附註： 經調整純利乃期內溢利就非經常性項目 （並不能反映本集團的經營表現） 作出調整後得出，包括(i)以股份付款及(ii)政府補貼。於2017年 2月28日於2016年 2月29日變動變動百分比入讀學生總數20,63617,980+2,656+14.8% 可容納總人數35,34030,040+5,3
8、00+17.6% 整體使用率58.4%59.9%-1.5個百分點-2.5%6中國楓葉教育集團有限公司簡明綜合財務報表審閱報告致中國楓葉教育集團有限公司董事會 （於開曼群島註冊成立的有限公司）引言吾等已審閱第7至第26頁所載的中國楓葉教育集團有限公司 （ 貴公司 ） 及其附屬公司 （以下統稱 貴 集團 ） 的簡明綜合財務報表，包括截至2017年2月28日的簡明綜合財務狀況表，以及截至該日止6個 月期間的相關簡明綜合損益及其他全面收益表、權益變動表及現金流量表以及若干解釋附註。根據香 港聯合交易所有限公司主板證券上市規則規定，中期財務資料報告須按照其相關條文以及國際會計準 則理事會頒佈的國際會計準
9、則第34號 中期財務報告（ 國際會計準則第34號 ） 編製。貴公司董事負 責按照國際會計準則第34號編製及呈報該等簡明綜合財務報表。吾等之責任在於根據受聘之協定條款 審閱該等簡明綜合財務報表，基於吾等之審閱就此達成結論，並僅向閣下全體匯報，而不作任何其他 用途。吾等不就本報告之內容向任何其他人士承擔或負上任何責任。審閱範圍吾等根據國際審計與鑒證準則理事會頒佈的國際審閱委聘準則第2410號 實體之獨立核數師審閱中期 財務資料 進行審閱。該等簡明綜合財務報表之審閱包括詢問 （主要對負責財務及會計事務之人士） ， 以及採納分析及其他審閱程序。審閱之範圍遠小於根據國際審核準則進行之審核，故無法確保吾等
10、已 知悉可通過審核辨別之所有重要事項。因此，吾等並不表達審核意見。結論基於吾等之審閱，吾等並無注意到任何事宜可令吾等相信該等簡明綜合財務報表在所有重大方面並非 按照國際會計準則第34號編製。德勤關黃陳方會計師行 執業會計師 香港2017年4月25日7簡明綜合損益及其他全面收益表截至2017年2月28日止6個月二零一七年中報截至2017年 2月28日 止6個月截至2016年 2月29日 止6個月 附註人民幣千元人民幣千元 （未經審核） （未經審核）收益3483,259380,250 收益成本(255,902)(201,190)毛利227,357179,060 投資及其他收入424,39322,3
11、11 其他收益及虧損27,338(4,829) 營銷開支(11,120)(10,032) 行政開支(69,938)(53,828) 財務成本(3,372) 其他開支(3,066)(698)除稅前溢利191,592131,984 稅項5(10,937)(6,996)期內溢利6180,655124,988其他全面 （開支） 收入： 隨後可能重新分類至損益的項目： 換算海外業務時的匯兌差額(1,309)(198) 可供出售投資公平值變動6,787期內其他全面 （開支） 收入(1,309)6,589期內全面收入總額179,346131,577每股盈利基本 （人民幣分）813.559.41攤薄 （人民幣
12、分）813.529.408中國楓葉教育集團有限公司簡明綜合財務狀況表於2017年2月28日於2017年 2月28日於2016年 8月31日 附註人民幣千元人民幣千元 （未經審核）（經審核）非流動資產物業、校舍及設備91,507,6371,505,847預付租賃款項163,904166,165投資物業9341,71811,568商譽12,39912,399無形資產343462租賃用書本4,2573,187於合資企業的權益1,000已抵押銀行存款245,000242,0002,276,2581,941,628流動資產存貨11,6579,421按金、預付款項及其他應收款項39,23437,373持作
13、買賣投資13,655受限制現金1,144銀行結餘及現金974,3811,237,9021,040,0711,284,696流動負債遞延收益10445,067802,848其他應付款項及應計開支11236,913336,972借款12117,702應付所得稅43,12343,744842,8051,183,564流動資產淨額197,266101,132總資產減流動負債2,473,5242,042,760資本及儲備股本138,4188,418儲備2,128,0372,013,0672,136,4552,021,485非流動負債遞延稅項負債21,22121,275借款12315,848337,069
14、21,2752,473,5242,042,7609簡明綜合權益變動表截至2017年2月28日止6個月二零一七年中報股本股份溢價就受限制股份獎勵計劃持有的股份投資重估儲備外幣換算儲備法定盈餘公積金以股份付款儲備保留溢利本公司擁有人應佔人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（附註a）（附註b）於2015年9月1日8,4111,234,655(58,982)(6,117)(286)179,0361,183454,3941,812,294期內其他全面收入（開支）6,787(198)6,589期內溢利124,988124,988期內全面收入（開支）總額
15、6,787(198)124,988131,577以股份付款2424確認為分派之股息（附註7）(79,915)(79,915)分派至受限制股份獎勵計劃之股息1,8131,813於2016年2月29日（未經審核）8,4111,156,553(58,982)670(484)179,0361,207579,3821,865,793於2016年9月1日8,418771,094(52,331)552193,2234,5221,096,0072,021,485期內其他全面開支(1,309)(1,309)期內溢利180,655180,655期內全面（開支）收入總額(1,309)180,655179,346以股
16、份付款4,1674,167確認為分派之股息（附註7）(69,792)(69,792)分派至受限制股份獎勵計劃之股息1,2491,249於2017年2月28日（未經審核）8,418702,551(52,331)(757)193,2238,6891,276,6622,136,45510中國楓葉教育集團有限公司截至2017年2月28日止6個月簡明綜合權益變動表附註a： 就受限制股份獎勵計劃持有的股份包括就股份獎勵計劃 （ 股份獎勵計劃 ） 支付的代價。附註b： 根據中華人民共和國 （ 中國 ） 相關法律，本公司中國附屬公司須按相關中國附屬公司董事會釐定的金額自除稅後 溢利撥款至不可分派儲備基金。該等儲備包括(i)有限責任公司一般儲備及(ii)學校發展基金。(i) 有限責任的中國附屬公司須於
