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1、上机练习资料上机练习资料总帐一:总帐一: 操作员:001 张主管 密码 123456;002 李会计 密码 234567;003 王出纳 密码 345678 帐套名:“总账演示账套”,启用会计期 2005 年 3 月; 单位名”总账演示账套“,本位币“¥,人民币”,企业类型“工业”,行业性质“新会计制度”, ”张主管“,客户、供应商、存货要求分类,有外币核算。 编码方案:会计科目 422222;客户、供应商分类 222;部门 22,收发类别 122;地区 222;其他采用默认。 数据精度:默认 权 限:张主管:账套主管;李会计:公用目录设置、总账、UFO 表;王出纳:公用目录设置、填制查询打印
2、凭证、出纳签字总帐二:总帐二: 往来款由总账系统核算;使用固定汇率; 外币$美元,期初 8.275;外币 HK 港元,期初 0.98;指定会计科目; 增加科目: 银行存款-人民币存款-工行,美元存款-中行(外币金额式,美元) 库存商品-电脑(数量金额式,套) ,库存商品-显示器(数量金额式,台) 其他应收(付)款-个人其他应收(付)款(个人辅助核算)-单位其他应收(付)款(客户或供应商辅助核算) 管理费用-差旅费(部门核算) 修改科目: 应收账款、预收账款、应收票据(客户往来) 应付账款、预付账款、应付票据(供应商往来)总帐三:总帐三: 凭证类别:记账凭证; 结算方式:1 现金;2 支票;20
3、1 现金支票;202 转账支票;3 汇票;301 商业承兑汇票;302 银行承兑汇票。 分类定义:客户分类:01 长期;02 短期;供应商分类:01 批发;02 零售。 部门档案:01 财务部;02 采购部;0201 采购一部;0202 采购二部;03 销售部;0301 销售一部;0302 销售二部。 职员档案:001 张三(财务部) ;002 李四(采购一部) ; 003 王五(销售一部) 。 客户档案:长期 001 文用公司,短期 002 金信公司。 供应商档案:批发 001 方联公司,零售 002 中正公司。总帐四:总帐四: 现金 5000;银行存款-人民币存款-工行 800,000;
4、银行存款-美元存款-中行 827,500(100,000); 应收账款 文用公司,销售欠款,借,50000 元; 应收账款 金信公司,销售欠款,借,80000 元; 个人其他应收款 财务部,张三,出差借款,借 3000 元 库存商品-电脑,10 台,60,000 元; 应付账款 方联公司,购材料欠款,贷 60000 元; 应付账款 中正公司,购材料欠款,贷 40000 元; 管理费用-差旅费,采购一部,借 5000 元;差旅费-销售一部,借 7500 元。 实收资本 800,000 元,长期借款 200,000 元, 进项税(-20,000)元,销项税 60,000 元; 应付工资 50,00
5、0 元,未分配利润 600,000 元,法定盈余公积 48,000 元。 发生额:现金借发生额:现金借 2000 贷贷 3000,应付账款借,应付账款借 65,000 贷贷 64,000 元。元。总帐五:总帐五: 填制凭证:填制凭证: 1、借:银行存款 贷:实收资本 50,000 2、借:管理费用-差旅费(销售部) 贷:其他应收款-个人(王五) 1,000 3、借:现金 贷:银行存款人民币存款工行 5,000 4、借:银行存款美元中行 10,000(美元) 贷:主营业务收入 82750 5、借:银行存款人民币工行 50,000 贷:主营业务收入 50000 6、借:库存商品-显示器 40000
6、(16 台,2500) 贷:应付账款(方联) 40000 7、借:应收账款(金信) 80000 贷:库存商品中-电脑 80000(10 台) 8、借:现金 350 贷:银行存款-人民币-工行 350 修改凭证:修改凭证: 第 3 张 “提现凭证,金额应为 5500”第 6 张 “采购商品凭证,供应商应为中正公司,数量为 40 台”第 7 张 “贷:主营业务收入(销售一部) ” 删除凭证:删除凭证:第 3 张 提现凭证 删除总帐六:总帐六: 1、王出纳对涉及现金、银行存款的凭证进行签字;(签字不成功,检查是否做过“指定科目” ) 2、张主管对凭证进行审核(注意操作员的更换); 3、张主管进行记账操作总帐七:总帐七: 1、定义期间损益結转; 2、做期间损益处理。总帐九:总帐九: 1、对账、试算平衡;2、结账;报表一:报表一: 1.通过报表模板生成一张资产负债表、利润表 2、进行报表取数,生成资产负债表