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1、交通土建工程施工预算实施办法交通土建工程施工预算实施办法第一章第一章 总则总则第一条第一条 为了准确测算项目实际成本，实施项目成本全面、动态预算管理，不断提高项目盈利能力，特制订本办法。第二条第二条 本办法适用于局属各单位承建的交通土建工程施工项目。第三条第三条 施工预算是对施工现场成本进行更加贴近实际的费用测算，是标后预算的细化和动态调整, 是项目经营过程中成本控制的依据，是编制当期预计总成本的基础。 第四条第四条 新中标的工程项目必须编制施工预算，由项目经理部收到公司编制的标后预算后 30 个工作日内编制完成。第五条第五条 施工预算应控制在标后预算范围内。第二章第二章 编制原则及依据编制原
2、则及依据第六条第六条 施工预算的编制原则是“贴近现场、实事求是”。遵循现场施工组织管理模式，结合分包工程合同计划进行编制。第七条第七条 以现场实施性施工组织设计、施工配合比为依据进行编制。第八条第八条 以会审后的施工图纸对照中标合同工程量清单工程细目计算实际工程数量，以此数量为依据进行编制。第九条第九条 以现场材料采购单价、机械台班单价、分包工程单价、标后预算市场综合基价为参考依据进行编制。第十条第十条 对于缺少市场综合基价的“四新技术”，采取实测定额或参考局颁公路工程施工定额或其他相关定额进行测算。第三章第三章 编制内容编制内容第十一条第十一条 施工预算含施工成本预算、现场管理费用预算、现场
3、文明施工费用预算、临时设施费用预算和节支增收预算。税金、业主承担的费用、安全生产费用、暂定金、计日工列入施工预算。第十二条第十二条 施工预算编制格式分为编制说明和预算表格两部分。（一）编制说明1、施工预算与标后预算的对比分析情况；2、项目经理部采取的管理模式及主要工程采取的分包形式说明；3、节支增收预算项目拟采取的计划措施和落实情况；4、预算管理中存在的困难及解决的办法。（二）预算表格1、施工预算汇总表(请见附表 1)2、施工成本工程量清单（请见附表 2）3、现场管理费用预算表（请见附表 3）4、现场文明施工费用预算表（请见附表 4）5、临时设施费用预算表（请见附表 5）6、节支增收预算表（请
4、见附表 6）7、施工成本单价构成表（请见附表 7）8、工、料、机单价表（请见附表 8）9、自控主要材料数量汇总表（请见附表 9）10、设备租赁数量汇总表（请见附表 10）（三）施工预算文件由：封面、编制说明及预算表格（按编号由小到大顺序排列装订）组成。第四章第四章 编制方法编制方法第十三条第十三条 施工成本价为现场施工成本控制价,是以项目经理部角度确定的更贴近现场实际的市场综合基价，编制工程项目同中标工程量清单中工程项目。其单价来源于施工成本单价构成表。施工成本价=项目经理部确定的市场综合基价=直接费（人工费+材料费+机械费）=分包工程合同价=劳务分包合同价（市场综合工序价）+自控材料费+自有
5、或租赁机械费（视分包合同中我方提供的材料或设备情况定）。当没有可利用的市场综合基价信息时可采用本办法第八条、第十条的规定进行测算。第十四条第十四条 现场管理费用预算按项目实际资源投入情况结合上级相关规定进行预测。 第十五条第十五条 现场文明施工费预算按局相关规定编制。 第十六条第十六条 临时设施费预算可按实际情况计算，除业主有特定标准外，费用应控制在局相关规定的标准之内。第十七条第十七条 节支增收预算为项目经理部通过对合同文件研读、市场行情了解、地理人为环境分析等多种因素的综合考虑前瞻性的谋划并编制增收、节支措施和增收节支费用预算。（一）增收措施及预算1、中标工程量清单内高利润项目争取变更增量
6、；2、中标工程量清单内亏损项目争取变更取消；3、中标工程量清单内没有项目争取变更出现。（二）节支措施及预算1、通过“三个公开招标”，降低工程分包、材料采购、设备租赁成本；2、通过二次计量、检尺检斤等手段确保购入材料数量准确；3、通过拌和设备精准计量、优化施工工艺控制、优化施工配合比等措施节约现场材料数量；4、通过优化施工方案节约成本；5、通过全面预算管理控制各项费用支出等节约成本；第十八条第十八条 施工预算中列计的税金、业主承担的费用、安全生产费用、暂定金、计日工计提办法同局颁交通土建工程标后预算实施办法中的计提办法。第十九条第十九条 施工预算费用的组成：施工成本、现场管理费、现场文明施工费、
7、临时设施费、税金、业主承担的费用、安全生产费用、暂定金、计日工之和减节支增收减少成本费用。施工预算=施工成本+现场管理费+现场文明施工费+临时设施费+税金+业主承担的费用+安全生产费用+暂定金+计日工-节支增收减少成本费用。第二十条第二十条 由业主指定的分包工程，并直接向业主结算，这部分工程不纳入施工预算。如果通过我方统一结算（即统一向业主出具发票，向税务部门代缴税金或向我方交纳管理费用），则这部分工程必须纳入施工预算，可按承包总价以一项工程计入。第五章第五章 动态管理动态管理第二十一条第二十一条 施工预算采取 PDCA 循环式动态管理。第二十二条第二十二条 施工预算结合计划期内工程数量，编制
8、计划期内工程成本、费用控制计划。第二十三条第二十三条 项目经理部各项成本及费用支出应严格按工程成本、费用控制计划进行控制，实施全面预算管理，采取接近预警、超标审批，找不到原因不审批的原则进行控制。第二十四条第二十四条 施工预算用于项目经济活动分析，项目经理部必须按月度开展经济活动分析活动。对当期实际发生成本、费用与施工预算进行一一对比，找出控制不足部分近一步分析“量、价”节超原因，及时采取改进措施并跟踪落实。经济活动分析用表请见附件。如属市场条件变化造成施工预算与现场实际成本出现偏差，可对施工预算进行调整。第二十五条第二十五条 施工预算调整原则：工程变更引起的工程数量及工程项目变化、材料单价变
9、化、分包工程合同价变化、市场综合工序单价变化、前期节支增收预算落实情况变化等因素均能影响施工成本，当实际成本用施工预算无法控制时，必须进行及时调整。调整结果要符合当期施工实际成本情况，切实起到对当期施工成本控制作用。调整结果可用于编制当期预计总成本，但不作为调整标后预算、更改经营承包指标的依据。第六章第六章 附则附则第二十六条第二十六条 施工预算由项目经营部门编制，项目总经济师复核，项目经理批准实施,同时抄报公司经营部门备案。第二十七条第二十七条 本办法由局预算合同处负责解释。第二十八条第二十八条 本办法从公布之日起施行，原施工预算的编制及应用的几项规定一公总经字1999195 号同时废止。附件：1、施工预算汇总表；2、施工成本工程量清单；3、现场管理费用预算表；4、现场文明施工费用预算表；5、临时设施费用预算表；6、节支增收预算表；7、施工成本单价构成表；8、工、料、机单价表；9、自控主要材料数量汇总表；10、设备租赁数量汇总表。
