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1、2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料 经济法（中级）经济法（中级） 第四章 金融法律制度第四章 金融法律制度 知识点：证券发行（4）-证券投资基金的发行知识点：证券发行（4）-证券投资基金的发行 详细描述： 详细描述：1.证券投资基金的概念 证券投资基金是指通过公开或者非公开方式募集投资者资金，由基金管理人管理，基金托管人托管，从事股票、债券等金融工具组合方式进行的一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。 （1）封闭式基金，是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额持有人不得申请赎回的基金。 （2）开放式基金，是指基金份额总额不
2、固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。 2.基金的公开募集 （1）公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册。 （2）国务院证券监督管理机构应当自受理公开募集基金的募集注册申请之日起6个月内进行审查，作出注册或者不予注册的决定。 （3）基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。（4）基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。 （5）基金募集期限届满，封闭式基金募集的
3、基金份额总额达到准予注册规模的80%以上，开放式基金募集的基金份额总额超过准予注册的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。3.非公开募集基金 （1）非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。 （2）非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介。 （3）除基金合同另
4、有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管。 （4）按照基金合同约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。例题：例题：1.根据证券投资基金法的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有（ ）。A.基金合同期限为5年以上B.基金份额持有人不少于1000人C.基金募集金额不低于2亿元D.基金募集期限届满，募集的基金份额总额达到核准规模的80以上正确答案：A,B,C,D解析：封闭式基金的上市条件：（1）基金的募集符合证券投资基金法的规定（基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的
5、80以上）；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。2.某封闭式基金经管理人申请，中国证监会核准，拟在证券交易所上市交易。根据证券投资基金法的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有（ ）。A.基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85B.该基金份额持有人为1001人C.该基金募集金额为人民币3亿元D.该基金合同期限为12年正确答案：A,B,C,D解析：封闭式基金的上市条件：（1）基金的募集符合证券投资基金法的规定（基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核
6、准规模的80以上）；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。3.非公开募集基金可以按照基金合同的约定，由部分基金份额持有人作为基金管理人员负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。（ ）A.正确B.错误正确答案：A解析：按照基金合同约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。4.根据证券法律制度的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，
7、正确的是（ ）。A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市正确答案：A解析：选项B,开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易；选项C,封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人；选项D,封闭式基金合同期限届满应终止上市（而非暂停上市）。5.根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B.除基金合同另有约定外，
8、基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C.非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，但可以通过报刊、电台、电视台等公众传播媒体进行宣传推介D.封闭式基金合同期限届满的，由证券交易所暂停其上市交易正确答案：B解析：开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记，由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理，因此选项A错误；非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介，因此选项C错误；封闭式基金合同期限届满的，由证券交易所“终止”其上市交易，因此选项D错误。6.下列有关证券
9、投资基金的发行，不正确的说法是（）。A.证券投资基金由基金管理人依法募集B.国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定C.基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书D.基金募集期限届满，开放式难金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上正确答案：D解析：根据规定，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上；开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额。7.开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。（ ）A.正确B.错误正确答案：A解析：本题的表述是正确的，另外注意，封闭式基金是经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回。8.非公开募集基金可以按照基金合同约定，由部分基金份额持有人作为基金管理人员负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。（ ）A.正确B.错误正确答案：A解析：按照基金合同约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人员负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。
