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1、第二章 银行体系第一节 银行业的历史和发展一、商业银行的历史阶段主要业务 /演进历 程职能货币兑换业货币经营业 早期银行“汇兑银 行”：货币鉴 定兑换 ， 收费 汇划银行：兑换 保管汇兑 结算支付中介近代银行业 （1171-1694）1.贷款：保管、汇兑 、结算等延 伸 2.存款：保管凭条的演化 3.汇兑 ：支票、汇票信用中介现代商业银 行1.股份制银行的建立（1694） 2.高利贷银 行的转化信用创造一、商业银行的历史n商业银行是在商品交换和市场经济的发展中， 为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成 的一种金融组织。n现代资本主义银行产生的途径主要有两种从旧式的高利贷银行转变而来；以股份公
2、司形式组建而成。n现代银行的标志：1694年成立的英格兰银行（ 第一个资本主义股份银行）。信用中介职能1信用创造职能2存款创造职能3金融服务职能4二、银行的作用交易媒介1计算单位2价值贮藏3三、货币的职能第二节 银行的类型和功能一、商业银行n商业银行的性质：特殊的金融企业企业：自有资本、法人组织、利润最大化特殊企业：经营对象（货币资金）、活动领域 （货币信用）特殊金融：服务对象；业务范围；功能/信用创 造一、商业银行n商业银行的组织形式单一 银行制分支 行制 控股 公司制 跨国 银行制 单一银行制， 是指银行业务 只由各自独立 的银行机构经 营而不设立分 支机构的银行 制度 分支行制又 叫总分
3、行制 ，是指在总 行之下，可 在本地或外 地设立若干 分支机构的 银行制度 控股公司制 是指由某一 集团成立股 权公司，再 由该公司控 制或收购若 干银行的组 织形式 跨国银行制 是指由不同 国家的大型 商业银行合 资组建银行 财团的一种 商业银行组 织形式 二、投资银行n范围界定投资银行是专门经营长期金融投资的业务，即 主要从事资本市场的证券承销、公司理财、收 购与兼并、提供咨询、基金管理和风险资本管 理等业务的专业银行。二、投资银行n投资银行与商业银行的关系资金来源 业务范围 融资方式 投资银行发行股票 和债券 证券承销 、交易等 直接融资商业银行存款和各种 借入资金 存贷款及金 融服务
4、间接融资两者之间的区别三、储蓄机构和信用协会n储蓄机构n信用协会第三节 商业银行的资产负债表一、银行资产负债表n负债支票存款非交易用存款借款银行资本n股本、资本盈余、未分配利润、补偿性准备金 、从属债务一、银行资产负债表n资产准备金应收现金项目银行同业存款证券贷款其他资产商业银行的资产与负债资 产 负 债准备金库存现金、法定准备金同业存放、托收未达款短期证券、贴现各类贷 款工商业、不动产 、消费者银行间 证券投资中央政府及机构 地方政府/企业 各类存款活期存款定期存款、储蓄存款 各类借款央行借款同业拆借、转贴现 /抵押、回购发行债券、市场借款 中间业务 借款银行资本金股权资 本 贷款损失准备金
5、二、商业银行管理的一般原则n银行管理必须关注的四个问题持有足够的流动性资产以便向储户履行偿付义 务；资产多样化，以使风险减至最小（资产管理） ；以低成本获取资金（负债管理）；确定银行必须保持的资本金数量，获取所需要 的资本金（资本充足性管理）。二、商业银行管理的一般原则原则释义 原 因 措 施安全性足够的抗风险 能力 健全经营 ，保资产 安 全 避免挤兑 和倒闭的风 险自有资本少； 信用风险 /利率风险加强筛选 和监控 资产 分散：种类+客户 资产负债 匹配 保持关系：央行/同业流动性保持清偿力 满足提存、支付贷款展期/需求负债 ：主要是存款 职责 ：促进经济发 展；争取客户保留超额准备金 保
6、持资产 流动性；负 债合理，融资渠道/力盈利性经营 目标 改进服务/开拓业务 /改 善管理的内在动力企业属性要求 提高抗险缓 冲 增强客户信任和竞 争力增加收益减少支出二、商业银行管理的一般原则n盈利性、流动性、安全性三原则的协调流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安 全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业 银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银 行流动性和保证银行安全的重要基础。u商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼 顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”的最优化。二、商业银行管理的一般原则n
7、流动性管理和准备金管理的重要性流动性管理n确保存款外流时，存款的提取和支付n满足客户贷款以及贷款展期的需求超额准备：存款外流引致成本的保险n解决准备金不足的途径与成本银行/公司借款：同业拆借/发行CDs/证券回购利息出售短期证券：政府债券/其他债券手续费/其他交易费向央行借款：再贴现/贷款贴现利率隐性成本（责难）收回/转让贷款：不展期/不了解客户埋怨/乏人买账长 期联系的丧失/筛选与监控成本提高二、商业银行管理的一般原则n资产管理资产管理的目标：利润最大、风险最小资产管理的内容：n寻找收益率高、信用风险较低的贷款客户或项 目；n购买回报率高、风险低的证券；n资产多元组合，风险最小：购买多种不同
8、资产 对多类客户发放多种贷款；n资产流动性管理：以不高的成本满足法定准备 金要求超额准备金/流动性证券流动性和 收益性的平衡二、商业银行管理的一般原则n负债管理发掘负债项目满足准备金要求提供流动性演变历程： 1960年起渐被重视n1960年前不被重视60资金为不付息的支票存款银行同业拆借市场开发欠佳负债管理的灵活性：负债的主源/规模非既定n有利可图的贷款机会出现：出售大额可转让存单、银行 同业拆借（短期借贷）n法定准备金短缺：银行同业拆借市场（日拆）结果nCDs+同业拆借/银行总负债 1960：2% 1993：33%n支票存款的重要性降低 1960:61% 1993：23%n高收益贷款/银行总
9、资产 1960:46% 1993：63%二、商业银行管理的一般原则n资本充足性管理：应有资本金额的决策防范/减少银行倒闭（银行不能履行债务偿付义务） 缓冲物影响银行所有者/股东的收益n资产收益率(ROA)=税后净利润/资产：银行经营好坏n股权回报率(ROE)=税后净利润/股本：股权投资收益n股权乘数（EM） =资产/股权资本 nROE=ROAEMROA一定，ROE与EM正比，与股本 反比最低资本金要求n各国管理当局的规定n巴塞尔协议（1988）：4%；8%二、商业银行管理的一般原则n银行资本管理（关于资本金数量的调整）如果资本金短缺n发行股票（普通股）来增加资本金n减少对股东分配的红利，从而增
10、加可记入资本账户的未 分配利润n保持资本金水平不变，但通过减少贷款或卖出证券减少 其资产，并用得到的款项来减少负债如果资本金过多n对股东支付较高的红利n购回一部分股权n保持资本金水平不变，但用新的资金发放新的贷款或购 买更多的证券，从而增加其资产第四节 商业银行的信用创造与 监督一、商业银行的信用创造n商业银行存款货币创造的条件具有创造信用流通工具的能力：支票、汇票 现金流通银行机构众多，转帐制度发达，存款可在不同 银行多次流转客户存款不全部用现金提取，银行贷款不在同 一时点全部收回银行的存款准备：部分准备二、商业银行的监督n银行监管的基本内容n巴塞尔协议n存款保险制度二、商业银行的监督n银行
11、监管的基本内容商业银行监管的目的n维护银行业的稳定n维护存款人的利益n加强对货币政策的控制n加强政府对资金流向的引导商业银行的风险n信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率 风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声 誉风险二、商业银行的监督n巴塞尔协议背景：20世纪70年代，金融自由化浪潮，使银行业的风险增 大，为了避免银行危机的连锁反应，统一国际银行监管的建 议被提上了议事日程。巴塞尔银行监管委员会：(简称“巴塞尔委员会”)，1975年2月 ，“十国集团”以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士巴塞尔， 商讨银行监管的国际合作。 巴塞尔协议：1988年7月，巴塞尔委员会的12个成员国 正式签署了关于统
12、一国际银行的资本计算和资本标准的建 议，简称巴塞尔协议二、商业银行的监督n巴塞尔协议目的n一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银 行体系的健全性和稳定性n二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础， 统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行 管理体制二、商业银行的监督n巴塞尔协议主要内容n资本的组成：协议将银行资本分为核心资本和附属 资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%， 附属资本不应超过资本总额的50%。n风险加权制：协议对不同资产分别给予0%、10%、 20%、50%、100%的风险权数。n设计目标标准比率：协议确立了到1992年底，从事 国际业务的银行资本与加权风险资产
13、的比例必须达 到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。n过渡期及实施安排：以保证个别银行在过渡期内提 高资本充足率，并按期达到最终目标标准。两大支柱：银行资本规定及其与资产风险的联系。二、商业银行的监督n存款保险制度存款保险制度，是指国家通过法律法规明确规定，各 商业银行缴纳保费，一旦某商业银行面临危机或破产 ，就由保险机构为存款人支付一定限度的赔偿，从而 使存款人利益得到一定程度的保障。存款保险制度的主要内容n存款保险机构：大多数国家存款保险机构属于公有n存款保险基金即保费的筹集：政府注入股本建立基金， 并对风险 不同的银行按不同的保险费 率征收保费n承保限额：承保限额不宜太高，美国现为10
14、万美元n问题银行的处置：根据问题严重程度不同采取不同的处 置方法。资金援助；兼并转移；清盘赔偿二、商业银行的监督n存款保险制度存款保险制度的作用n保护存款人。增强了存款人的信心，增加了存 款量，进而提高了经济增长水平。 n监管银行。存款保险公司为了减少救助和补偿的负 担，必定从自身利益的角度关切银行的运营和风险 状况，监管有主动性和自觉性。n稳定金融体系。银行经营更加谨慎，银行受存款人 的挤兑可能性下降。存款保险制度带来的问题n道德风险n逆向选择第五节 中央银行的职能与国际 金融组织一、中央银行的性质n建立中央银行的客观需要中央银行是在西方国家银行业发展过程中，为 适应统一银行券、给政府提供资
15、金、为普通银 行实施信贷支持、统一全国的清算以及管理全 国宏观金融业等多种客观需要，从商业银行中 独立出来的一种银行。二、中央银行的职能中央银行垄断货币发行权，是 全国唯一的货币发行机构，所 以被称为发行的银行。 中央银行不直接与工商企业和个 人发生业务往来，只同商业银行 及其他金融机构有业务关系。 中央银行通过金融业务为政府服 务，如代理国家金库、向政府提 供信用、代理政府债券，是政府 的银行。 发行的银行银行的银行政府的银行三、中央银行与政府的关系分析n中央银行与政府的使命是共同的n中央银行是国家制度的一个组成部分n政府对中央银行进行管理和监督n中央银行与财政部的关系n中央银行的独立性四、
16、中央银行的资产负债表n资产：中央银行在某一定时点所拥有的各种有价物贴现及放款各种证券黄金外汇储备其他资产n负债：社会各集团和个人在一定时点所拥有的对中央 银行的债权流通中的通货各项存款其他负债资本项目：中央银行的自有资金五、国际金融组织n国际货币基金组织国际货币基金组织主要的日常业务活动是向出 现国际收支逆差的会员国提供贷款。贷款的资金来源n会员国的基金份额n向会员国借款n信托基金贷款的类型n普通贷款、中期贷款、补偿贷款、缓冲库存贷 款、补充贷款、扩大贷款、信托基金贷款、结 构调整贷款、制度转型贷款五、国际金融组织n国际货币基金组织贷款的特点n贷款对象限为成员国政府，不对私人企业和私人组织贷 款；它只同成员国的财政部、中央银行
