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1、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 有限公司有限公司内部控制管理制度内部控制管理制度编编 制：制：企业管理中心企业管理中心审审 批：批： 董董 事事 办办 XXXXXXXXX 有限公司 （制度管理文件）目目 录录1 1、 总则总则 .1.11.1 内部控制的目的和意义内部控制的目的和意义.1.1.11.1.1 目的目的.1.1.21.1.2 意义意义.1.21.2 内部控制的目标内部控制的目标.1.31.3 内部控制的制订原则内部控制的制订原则 .2 2 、内部控制管理细则内部控制管理细则 .2.12.1 内部机构运行管理控制内部机构运行管理控制.2.22.2 发展战略管理控制发展战略管
2、理控制.2.32.3 合同管理控制合同管理控制.2.42.4 财务资金管理控制财务资金管理控制.2.52.5 采购与付款管理控制采购与付款管理控制.2.62.6 存货管理控制存货管理控制.2.72.7 固定资产管理控制固定资产管理控制.2.82.8 成本费用管理控制成本费用管理控制.2.92.9 资金筹措管理控制资金筹措管理控制.2.102.10 财务报告编制控制管理财务报告编制控制管理.2.112.11 违规行为控制管理违规行为控制管理.3 3、附则、附则 .1 1、 总则总则XXXXXXXXX 有限公司 （制度管理文件）1.11.1 内部控制的目的和意义内部控制的目的和意义1.1.11.1
3、.1 目的目的为了加强和规范企业内部控制与管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国会计法及企业内部控制规范等有关法律法规，特制定本制度。1.1.21.1.2 意义意义本制度的实施对完善公司内部控制、进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程、分解和落实责任、控制公司风险、确保公司财务报告及相关信息的真实完整、公司资产安全高效运行等具有较强的现实意义。1.21.2 内部控制的目标内部控制的目标通过内部控制体系的建立、建设、完善、实施，优化公司内部环境、各项业务流程以及相关制度，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
4、息的真实完整，从而提高经营管理水平，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司发展战略的实现。1.31.3 内部控制的制订原则内部控制的制订原则1.3.11.3.1 合法性原则。合法性原则。本制度的制订符合国家法律法规和政府监管部门的相关要求。1.3.21.3.2 全面性原则。全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。1.3.31.3.3 重要性原则。重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。1.3.41.3.4 有效性原则。有效性原则。本制度相关具体业务控
5、制能够为内部控制目标的实现提供合理保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追XXXXXXXXX 有限公司 （制度管理文件）溯，避免发生越权或互相推诿的现象。1.3.51.3.5 制衡性原则。制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部牵制体现公司单位之间、员工之间以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别要明确单位、部门、岗位之间的职责，管理授权要适度、明确。1.3.61.3.6 适应性原则。
6、适应性原则。本制度制订的具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。1.3.71.3.7 成本效益原则。成本效益原则。本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。1.3.81.3.8 包容性原则。包容性原则。本制度力求避免与公司其他制度相矛盾，尽可能包容公司不同的现有的内控制度。对不符合内控要求的制度，应及时修改、完善，并以本内部控制管理制度规定为准。1.41.4 内部控制的适用范围内部控制的适用范围内部控制管
7、理制度适用于公司各单位、中心、部门。2 2 、内部控制管理细则内部控制管理细则2.12.1 内部机构内部机构运行管理控制运行管理控制2.1.12.1.1 内部机构运行关键管理控制点内部机构运行关键管理控制点2.1.1.1 内部机构梳理。2.1.1.2 内部机构设置的合理性和运行的高效性。2.1.1.3 内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。2.1.22.1.2 内部机构运行管理控制细则内部机构运行管理控制细则2.1.2.1 人力资源管理部门应当定期对公司内部机构设计与运行的效率和效果进行全面评估，XXXXXXXXX 有限公司 （制度管理文件）发现内部机构设计与运
8、行中存在缺陷的，应当进行优化调整。2.1.2.2 人力资源管理部门应当根据公司不同的发展时期和战略要求，结合实际经营需要，对组织架构和业务流程进行全面梳理，并作出相应的优化调整。2.22.2 发展战略发展战略管理控制管理控制发展战略管理是对公司经营的现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上制定并实施发展战略目标和战略规划的过程。2.2.12.2.1 发展战略关键管理控制点发展战略关键管理控制点2.2.1.1 战略目标制定应考虑周全,目标定位准确。2.2.1.2 战略规划制定应有阶段目标和具体实施步骤、措施，具有可操作性。2.2.1.3 战略规划应随着企业内外部环境的变化及时调整。2.2
9、.22.2.2 内部机构运行管理控制细则内部机构运行管理控制细则2.2.2.1 战略规划中心结合实际，全面分析，准确的制定公司战略规划目标。2.2.2.2 战略规划中心严格按照公司战略规划目标编制实施计划、步骤、预算报表及绩效指标。2.2.2.3 具体业务部门对公司年度计划完成情况综合分析，寻找出现偏差原因、提出计划（规划）调整意见。2.32.3 合同管理控制合同管理控制2.3.12.3.1 合同关键管理控制点合同关键管理控制点2.3.1.1 合同起草是否存在不利于公司方利益实现的条款和遗漏必备条款，文字表述存在歧义。2.3.1.2 合同文本合法性、规范性。2.3.1.3 合同签署是否按照会签
10、流程进行审批。XXXXXXXXX 有限公司 （制度管理文件）2.3.1.4 公司行政印章使用是否得到有效控制。2.3.1.5 合同对方是否具备履约资质，合同对方未能信守约定履行职责和义务的处理及变更或解除。2.3.22.3.2 合同管理管理控制细则合同管理管理控制细则2.3.2.1 建立并严格执行公司合同管理办法规定的合同管理程序、严格会签审批程序。2.3.2.2 严格执行公司印章管理规定，启用公司行政印章和合同印章进行签署合同。2.3.2.3 合同管理员与合同承办人之间加强沟通，把握合同进度、对方消极执行合同时采取应对措施，反映实际合同变更或解除需求。2.42.4 财务资金管理控制财务资金管理控制本制度所称的财务资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。2.4.12.4.1
