《银行会计习题.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行会计习题.doc（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、银 行 会 计 习 题4. 某银行在结算日计算应付企业活期存款利息 280 元，如何处理帐务（应为结息日） 借：利息支出-活期存款利息支出 280 贷：应付利息-应付活期利息 280 同时，借：应付利息-应付活期利息 280 贷：活期存款-某企业 28019.大连西岗银行收到异地河北某行处的联行借方报单及汇票解讫通知，经核对承兑契约副本，办理 5000 元承兑手续 借：应解汇款及临时存款承兑户 5000 贷：联行存放款项 5000 付：银行承兑汇票承兑户 5000 20. 某承兑银行通过同城票据交换提回汇票解讫通知一份，金额 5000 元，经核对经核对承兑契约副本，办理转帐 借：应解汇款及临时
2、存款承兑户 5000 贷：存放中央银行款项备付金户 5000 付：银行承兑汇票承兑户 500019银行会计习题银行会计习题1. 某银行收到开户单位机械厂销售产品收入现金 10000 元，存入其存款帐户 2. 某银行收到开户单位立新百货商店的现金支票，金额 50000 元，审核无误办理转帐 3. 某单位签发转帐支票一张，金额 10 万元，要求办理一年期定期存款，开户银行如何处理帐务 4. 某银行在结算日计算应付企业活期存款利息 280 元，如何处理帐务 5. 某单位 10 万元定期存款到期，开户银行凭存单办理转帐手续，并按规定计算应付利息 4200 元 6. 沙河支行收到开户单位北京机车厂开来的
3、银行汇票委托书，金额 8000 元，兑付行为河北某行处，经审查同意办理 7. 个体户张某提交汇票委托书一份及现金 2000 元，汇往沈阳皮鞋厂支付货款，汇入行为工商银行沈阳和平区办事处，汇出银行的帐务处理 8. 某银行收到开户单位某仪器厂的两联进帐单及银行汇票，实际用款 5000 元，经审查无误后，办理转帐 9. 大连机车厂开户行收到异地河北某行处的联行借方报单及所附银行汇票，金额 6000 元，原汇票签发金额为 6000 元 10. 大连服装厂开户行收到异地某行处的联行借方报单及所附银行汇票解讫通知，金额为 4500 元，原汇票签发金额为 6000 元 11. 大连西岗银行收到异地河北某行处
4、的联行借方报单及汇款解讫通知，金额 6800 元，原汇票签发金额为 7000 元，经审查汇款人未在银行开户 12. 个体户张平持银行汇票委托书第一联及个人身份证来行领取银行汇票的多余款 200 元，经审核无误付给现金 13. 机车厂由于银行汇票超过有效期限，到开户银行要求退款，汇票金额为 2500 元，开户银行办理转帐 14. 工行大连西岗办事处收到沙区办事处寄来的西岗区办事处开户单位宏大公司开出的商业承兑汇票，金额 50000 元，汇票已到期，办理承兑手续 15. 某银行收到北京西城分理处寄来的邮划贷方报单及委托收款凭证第四联，金额 15000 元，此款是北京某机车厂支付的商业承兑汇票款，收
5、款人为在为本行开户的电机厂，审核无误办理转帐 16. 工商银行沙区办事处将到期的银行承兑汇票 10000 元抽出，向银行承兑汇票申请人沙区服装厂收取票款 17. 工商银行沙区办事处有到期的银行承兑汇票 10000 元，但承兑申请单位食品加工厂资金不足，办理逾期贷款手续 18. 工商银行沙区办事处将到期的银行承兑汇票 10000 元抽出，向银行承兑汇票申请人沙区服装厂收取票款，服装厂因资金不足，只能支付 7000 元，如何处理帐务 19. 大连西岗银行收到异地河北某行处的联行借方报单及汇票解讫通知，经核对承兑契约副本，办理 5000 元承兑手续 20. 某承兑银行通过同城票据交换提回汇票解讫通知
6、一份，金额 5000 元，经核对经核对承兑契约副本，办理转帐 21. 某银行收到西城分理处寄来的邮划贷方报单及委托收款凭证第四联，金额 15000 元，此款是北京某机车厂支付的商业承兑汇票款，收款人为在为本行开户的电机厂，审核无误办理转帐 22. 某银行收到客户提交的银行本票申请书及现金 5000 元，审核无误后，办理签发不定额本票的手续 23. 某银行收到开户单位第二针织厂提交的银行本票申请书，要求签发 50000 元的不定额本票，银行审核无误后，办理签发不定额本票的手续 24. 某银行收到开户单位食品厂的进帐单及不定额本票 10000 元，审核无误后，办理转帐 25. 西岗银行收到开户单位
7、第二针织厂交来的定额银行本票和两联进帐单，金额为 10000 元，经审核无误后办理兑付手续 26. 某银行收到开户单位棉纺厂提交的转帐支票一张，金额为 10000 元，支付给本行的另一开户单位机械厂设备款，审核无误后办理转帐 27. 某银行收到开户单位百货商场提交的转帐支票一张，金额为 2000 元，付款单位在同城的另一家银行开户 28. 某银行收到同城提回的转帐支票一张，金额 2000 元，经审核付款单位有足够款项支付，办理转帐 29. 大连工商银行沙区办事处收到开户单位大连机车厂的信汇凭证，汇款金额 10000 元，银行审查无误后办理转帐 30. 某工商银行收到汇款人王派填写的信汇凭证及现
8、金 2000 元，要求将款项汇到异地北京大学王力收，汇入行为工行北京支行营业部 31. 北京工行西城分理处收到河北某市寄来的联行贷方报单及所附信汇凭证，金额 15000 元，收款人为在为本行开户的电机厂 32. 大连某行处收到北京某行处寄来的联行贷方报单及所附信汇凭证，金额 15000 元，收款人未在本行开户 33. 收款人张某持通知和身份证来银行领取北京某行处的信汇款 15000 元，银行验明身份证件后，以现金支付 34. 北京工行西城分理处将李强的信汇款 200 元退回原汇出行工行沙河口区办事处 35. 工行沙河口区办事处收到北京工行西城分理处划回的退回款 200 元，原汇款人李强 36.
9、 某银行收到信汇款项一笔，金额 2000 元，超过两个月无人领走，主动办理退汇手续 37. 北京工行西城分理处收到上海黄浦办事处寄来的有关委托收款结算凭证及附件，金额 15000 元，通知麻纺厂付款，三天承付期满，麻纺厂帐户有足够款项支付，办理划款手续 38. 北京工行西城分理处收到上海黄浦办事处划回的委托收款款项 6000 元，当即转存宏大公司存款户 39. 工行大连西岗办事处收到沙区办事处寄来的有关托收承付结算凭证及附件，通知百货公司付款，金额 20000 元，三天承付期满日，百货公司帐户资金不足，只能支付 10000 元，西岗办事处如何处理帐务 40. 工行大连西岗办事处收到沙区办事处寄
10、来的有关托收承付结算凭证及附件金额 20000 元，通知大连第二百货公司付款，三天承付期满日，百货公司帐户有足够资金支付 41. 某银行收到外地某行处划回的托收承付结算货款 30000 元，当即转入百货公司帐户 42. 第一机械厂申请流动资金贷款，经信贷部门审批同意，于本日发放，全数转入该厂存款帐户内 43. 某食品厂归还流动资金贷款 10 万元，利息 6.6，期限 5 个月，连同贷款利息一并从其存款帐户中支付 44. 某服装厂 10 万元贷款到期，因资金周转困难，不能如期归还，经银行批准同意，于到期日将贷款转入该单位的逾期贷款帐户 45. 某经贸公司抵押贷款 12 万元，逾期一个月后仍无法偿
11、还，银行按规定处理其抵押品得价款 18 万元，抵押贷款利息 8000 元，其中银行已计提利息 7200 元 46. 大连电视机厂持未到期的商业承兑汇票一张，金额 10 万元，向沙河办事处申请贴现，贴现天数 10 天，月贴现利率 8，办理贴现手续 47. 工行兴海分理处贴现银行承兑汇票 40000 元，承兑银行是沈阳市工行皇姑区办事处，汇票到期，兴海分理处向向承兑银行收取票款 48. 沈阳市皇姑区办事处贴现银行承兑汇票 35000 元，承兑银行是同城沈河区分行，汇票到期，皇姑区办事处向承兑银行收取票款 49. 工行兴海分理处收到北京某行处划回的贴现票款 20000 元，审核无误后办理转帐手续 5
12、0. 同城沈河区分行向某服装厂贴现汇票金额 20000 元，因匡算时期限仍未收回票款，特向贴现申请人收取票款 51. 工行某行处 2001 年 6 月 30 日持已贴现但尚未到期的银行承兑汇票一份，面额为 30 万元，7 月 1 日到期，假定再贴现率为 8.1，向中央银行办理贴现 52. 工行收到中央银行退回的再贴现凭证，实付贴现金额为 295626 元，利息 4374 元，办理转帐 53. 中央银行对工商银行的再贴现款 30 万元到期时，主动扣收 54. 大连机车厂持北京二七机车车辆厂签发的银行承兑汇票与两联进帐单到开户银行工行大连沙河口支行办理结算，汇票与进帐单金额均为 74800 元 5
13、5. 大连工行西岗支行收到北京市工行西城区支行划回的委托收款凭证，付款单位是西岗百货商场，金额 4600 元，经查确有此笔款项尚未支付，且百货商店存款帐户有足够资金可以支付 56. 大连工行沙河口支行收到开户单位大连二百填发的银行信汇凭证，收款人为上海电视机厂，汇款金额 184800 元，用途为购买电视机，来行办理结算 57. 大连工行沙河口支行收到开户单位大连叉车厂交来的两联进帐单和银行汇票，银行汇票签发单位是北京工商银行西河沿办事处，签发金额 7400 元，实际结算金额 7000 元，来行办理结算 58. 大连人民银行分行营业部收到总行电子计算中心对帐表一份，贷方报单共十笔，金额为 184
14、300 元，经与收到报单逐笔核对，完全相符，予以转帐 59. 大连工行沙河口支行收到上海市闸北支行的邮划借方报单及所附银行承兑汇票，金额为 81000 元 60. 大连农业银行沙河口支行收到广东佛山市分行营业部寄来的邮划借方报单及所附银行汇票，金额为 4600 元 61. 大连交通银行中山支行收到山东济南交行分行营业部寄来的邮划贷方报单及所附托收承付结算凭证，金额为 2700 元，收款单位为大连海港，经与留存凭证核对相符，办理转帐 62. 大连交通银行中山支行收到山东济南交行分行营业部寄来的邮划贷方报单及所附信汇凭证，金额为 2700 元，收款单位为大连海港，经与留存凭证核对相符，办理转帐 6
15、3. 大连农业银行分行营业部收到河南开封分行营业部寄来的邮划借方报单及所附银行汇票解讫通知，签发金额为 7900 元，实际结算金额为 7500 元，收款单位为种子公司，办理转帐 64. 大连农业银行中山支行收到吉林长春市分行营业部寄来的邮划贷方报单及所附信汇凭证，用途为采购款，加盖留行待取字样，金额为 4000 元 65. 某支行收到所属各基层行处划来的清算差额，夹击应收与应付差额合计汇差为本支行的应收款项 15000 元 66. 某支行收到所属各基层行处划来的清算差额，夹击应收与应付差额合计汇差为本支行的应付款项 15000 元 67. 某商业银行 1 月 1 日的一般存款各科目余额为 84
16、786000 元，假如为初次缴存，按 13%存款准备率计算并划缴款项 68. 中央银行收到某商业银行缴存一般存款 11021580 元 69. 某商业银行 1 月 2 日的财政性存款各科目余额为 8978400 办理缴存 70. 某商业银行 1 月 1 日的一般存款各科目余额为 74864000 元，上次已缴存款余额为 11021580 元，按 13%存款准备率计算并划缴款项 71. 中央银行退还某商业银行缴存款 1289260 元 72. 市人民银行收到某专业银行提交的“贷款申请书”，经审查同意发放年度性贷款 10 万元，如何处理 73. 专业银行向同城人民银行借款 10 万元，为年度性贷款 74. 工商银行某县支行因季节性需要向人民银行申请临时贷款 1000 万元，收到贷款通知后办理转帐 75. 中央银行在商业银行存款到期时，收回贷款本金 1000 万元，利息 93.7 万元 76. 商业银行收到中央银行贷款到期的通知，本金 1000 万元，利息 93.7 万元 77. 大连市人民银行收到市工商银行归还的年度性贷款 20 万元及利息 20
