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1、上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 1 -中国中小企业上市服务联盟中国中小企业上市服务联盟企业上市诊断报告基本格式与内容企业上市诊断报告基本格式与内容基本格式要求：基本格式要求：1、页眉及页脚格式：页眉：XXX 有限公司（靠左） 上市诊断报告（靠右）页脚：中国中小企业上市服务联盟（靠左） 联系电话：XXXXXXXX（靠右）页码：每页下端居中2、字体要求：大标题：宋体、黑体三号；正文部分：宋体、小四号，标题为黑体；第一部分第一部分 封面封面参考封面式样如下：参考封面式样如下：XXXXXX有限公司有限公司上市诊断报告上市诊断报告中国中小企业上市服务联盟报告编制人：XXX公司上市诊断
2、项目组时间：20XX年XX月XX日本报告仅用于XXX公司上市决策参考，未经XXX公司书面授权或允许，任何单位及个人不得将本报告内容向任何第三方提供或引用于其他文件和资料。 上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 2 -第二部分第二部分 目录目录 第三部分第三部分 序言序言参考模板：XXX 有限公司董事会： 我们接受 XXX 有限公司（以下简称“XXX 公司”或“贵司”）委托于 XX 年 月日至 XX 年 月 日对贵司进行上市诊断。本次上市诊断的目的是为判断贵司是否具备上市条件提供参考依据，诊断分析的内容范围包括贵司股权构成及其历史演变、产供销业务情况、财务状况、产品市场情况以及人力
3、资源等。该诊断分析的依据是贵公司提供的财务资料及其他相关资料，这些资料的真实性由贵司负责，我们的责任是对这些资料进行价值分析和发表上市诊断意见。我们的价值分析与诊断标准是公司法、证券法、中国注册会计师审计准则、中国证监会上市管理暂行办法等法律法规的相关规定。在诊断和价值分析过程中，我们结合贵司的实际情况，审阅了贵司提供的财务资料和其他相关资料，现场考察了贵司生产车间、存货仓库等现场运营情况，与贵司高管人员、重要技术人员进行询证调查和讨论，同时我们搜集和查阅了贵司行业信息资讯以及同行业竞争对手的相关信息。 现将我们价值分析的情况及上市诊断初步结果整理汇报如下：第四部分第四部分 正文正文 一、公司
4、基本情况诊断一、公司基本情况诊断（一）公司概况1、公司简介2、基本工商登记信息 3、现有股权结构股东名称认缴出资额实际出资额股权比例出资方式备注股东 A股东 B股东 C.合计（二）公司历史沿革：上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 3 -1、公司设立2、历次股权变更情况 3、其他工商信息历次变更登记情况（三）人力资源情况1、员工结构一览表参考格式如下：XXXXXX 有限公司员工结构一览表有限公司员工结构一览表岗位高管人员其他管理人 员一线员工员工总人数员工总人数人数岗位结构占比（%）年龄段30岁以下3045岁45岁以上 平均年龄人数年龄结构 占比（%）文化阶层中专（含高 中）及以
5、下大专本科硕士及以上人数（%）文化结构占比职称类别无职称初级中级高级人数职称结构占比（%）2、公司管理团队情况（1）管理团队结构一览表XXXXXX 有限公司管理团队结构一览表有限公司管理团队结构一览表年龄段30岁以下3045岁45岁以上总人数总人数人数年龄结构 占比（%）文化阶层中专（含高 中）及以下大专本科硕士及以上人数文化结构占比（%）职称类别无职称初级中级高级人数职称结构占比（%）高管总人数2011年离职 人数2010年离职 人数2009年离职 人数近三年新进 人数高管团队变 化情况上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 4 -（2）主要高管人员简介（包括姓名、性别、年龄、籍
6、贯、学历、专业及主要经历和业务专长等）3、公司人力资源建设及社保福利情况（1）人力资源管理概况（2）贯彻实施劳动法及社会保障法情况签署劳动合同情况已办理社保情况已办理住房公积金情况员工总人员工总人 数数已签署人 数未签署人 数已办理人 数未办理人 数已办理人 数未办理人 数比例（%）备注：（1）未办理社保原因：（2）未办理住房公积金原因：（3）目前缴交社保种类及标准：（4）目前缴交住房公积金标准：（四）主体公司下属单位及股东关联单位情况1、分公司基本情况（按目前工商登记信息）2、控股子公司基本情况（按目前工商登记信息）3、股东关联公司基本情况（按目前工商登记信息）4、主体公司及关联公司股权结构
7、图5、关联交易情况6、同业竞争情况（五）员工持股情况说明（六）公司基本情况诊断分析：主要分析诊断上市主体股权是否清晰、 、二二、产品产品与技术与技术（一）行业情况及竞争状况 1、行业发展简况（发展历程及发展前景） 2、公司在行业中的地位（二）竞争对手情况上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 5 -1、公司主要产品或服务2、主要竞争对手（行业前 3 名）3、公司与主要竞争对手优劣势比较（三）公司各业务流程1、主要产品生产环节工艺流程2、供、产、销模式及基本业务流程（四）产品销售情况1、近三年一期（或两年一期、或一年一期、或今年累计）主营业务收入构成情况（按产品类别细分）2、近三年公
8、司主要客户（前十名）变化情况3、近三年公司主要供应商（前十名）变化情况（五）技术与研发情况1、产品及技术研发概况2、研发团队简介3、主要研发成果三三、公司、公司治理与治理与组织组织架架构构（一）公司治理情况1、股东会的设立及职责权限（1）股东会的设立及职责权限（2）公司现有股东简介2、董事会（1）董事会的设立及职责权限 （2）现有董事简介3、监事会（1）监事会的设立及职责权限 （2）现有监事简介（二）公司目前组织架构四四、公司财务情况、公司财务情况（一）公司现有主要会计政策、会计估计及其变更上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 6 -（二）公司财务报表1、主体公司财务报表（含分公
9、司汇总） （税账部分）（1）主体公司三年一期（或两年一期、或一年一期）资产负债表（2）主体公司三年一期（或两年一期、或一年一期）资利润表（3）主体公司三年一期（或两年一期、或一年一期）资现金流量表（含分公司汇总）2、模拟合并报表（含主体公司及其子公司、主体公司股东控股关联公司）（税账部分）3、主体公司财务报表（含分公司汇总） （内账部分）（1）主体公司三年一期（或两年一期、或一年一期）资产负债表（2）主体公司三年一期（或两年一期、或一年一期）资利润表（3）主体公司三年一期（或两年一期、或一年一期）资现金流量表（含分公司汇总）4、模拟合并报表（含主体公司及其子公司、主体公司股东控股关联公司）（内
10、账部分）（1）模拟合并资产负债表（2）模拟合并利润表（三）主要财务指标分析（以内帐为基础，参考分析表）指标名称指标名称本年度上年度上上年度行业内上市公司-A 公司行业内上市公司-B 公司简要分析流动比率速动比率流动资产周转率总资产周转率应收账款周转率存货周转率销售毛利率销售净利率资产负债率净资产收益率销售增长率净利增长率销售费用率上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 7 -管理费用率财务费用率（四） 、公司主要债权债务（以内帐为基础）及抵押、担保情况1、主要债权（1）应收账款、预付账款、其他应收款明细（2）应收款项账龄分析（3）其他债权情况2、主要债务（1）应付账款、预收账款、其
11、他应付款明细（2）应付款项账龄分析（3）其他债务情况3、抵押情况4、对外担保情况（五）现有存货情况1、存货分类明细表2、帐外存货情况（六）公司主要固定资产、无形资产及其权属情况1、主要固定资产2、主要无形资产3、帐外固定资产情况（七）其他主要资产情况（八）公司近期（N 年一期）主营业务收入与主营业务成本分类对比情况（九）公司近期（N 年一期）主要管理费用项目、销售费用项目对比情况五五、其他重要事项、其他重要事项（一）近两年重大合同1、销售合同2、采购合同3 其他重要合同可通过填制主要合同履行情况统计表予以说明：上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 8 -重要合同履行情况统计表重要
12、合同履行情况统计表 序 号合同类别 及编号签署 时间合同主要 内容对方单位 名称合同总金 额合同履 行情况预计履行 完毕时间 1 2 3 .（二）重大诉讼及仲裁1、被告身份的诉讼案件2、原告身份的诉讼案件（三）近 3 年纳税情况及税收优惠政策1、近 3 年纳税情况2、公司目前享受的税收优惠政策（四）近三年获得的主要荣誉及奖励情况（五）公司未来 3-5 年发展规划及保证措施1、未来 3-5 年发展规划2、实现远景规划的保障措施六、近期股权融资计划六、近期股权融资计划1、资金需求情况说明2、融资计划七、公司目前存在的主要问题七、公司目前存在的主要问题主要从以下方面进行判断：主要从以下方面进行判断：
13、1、持续经营时间是否有 3 年以上；2、注册资本是否缴足，有无抽逃资本，出资的资产有无权属纠纷；3、是否合法经营，符合国家产业政策；4、主营业务是否经常变动，高管团队是否相对稳定；5、股权是否清晰，各股东的股权是否存在权属问题；6、主营业务是否清晰，是否经营多个主营业务（两个以上） ；上市诊断报告 基本格式 中国中小企业上市服务联盟- 9 -7、资产是否完整，生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产；8、人员是否独立，高管、财务人员是否在控股股东或实际控制人单位或其控制的单位兼任出董事监事以外的职务、领取薪酬；9、财务是否独立：是否有独立的财务核算体系、会计政策、财务会计制度；是否有不独立的银行账户等；10、机构是否独立：是否有健全的内部经营管理机构，独立行使经
