老板理财实务

《老板理财实务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《老板理财实务（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、老板理财实务老板理财实务 一树立正确的理财观一树立正确的理财观二老板理财的性质、关键点及重要内容二老板理财的性质、关键点及重要内容三老板理财的方法和手段三老板理财的方法和手段四识别和预防财务风险四识别和预防财务风险五改善财务状况，建立稳健的财务体系五改善财务状况，建立稳健的财务体系六了解统计及财务管理中的相关名词术语，促进与管理人员、业务人员的更好沟通六了解统计及财务管理中的相关名词术语，促进与管理人员、业务人员的更好沟通老板理财实务老板理财实务老板理财，是老板工作的重要内容之一。老板理财的目标是如何把自已的钱（包括借老板理财，是老板工作的重要内容之一。老板理财的目标是如何把自已的钱（包括借

2、来的钱）花好、用好，创造最大的增值效益，同时建立稳健的财务基础体系，防止财务风来的钱）花好、用好，创造最大的增值效益，同时建立稳健的财务基础体系，防止财务风 险。老板理财重点要解决以下几个重要问题。险。老板理财重点要解决以下几个重要问题。一树立正确的理财观一树立正确的理财观观念决定思路，思路决定出路，树立正确的理财观是做好理财工作的前提条件。观念决定思路，思路决定出路，树立正确的理财观是做好理财工作的前提条件。1. 财富是创造出来的，也是管理出来的，开源节流二者不可偏颇，要树立财富是创造出来的，也是管理出来的，开源节流二者不可偏颇，要树立“管理出管理出 效益效益”、“效率就是效益效率就是效益”

3、、“节约就是盈利节约就是盈利”的财富观。的财富观。2. 财务管理中树立财务管理中树立“现金为正现金为正”和利润为中心的观念。要明确企业财务管理有二个和利润为中心的观念。要明确企业财务管理有二个 目标：一是盈利最大化，二是现金流稳健、充余。第二个目标往往被人忽视，但它对企业目标：一是盈利最大化，二是现金流稳健、充余。第二个目标往往被人忽视，但它对企业 持续、健康发展所起的作用是十分重要的，企业不盈利不至于马上消亡，而一旦现金流出持续、健康发展所起的作用是十分重要的，企业不盈利不至于马上消亡，而一旦现金流出 现大问题，企业就会现大问题，企业就会“猝死猝死”。3. 树立财务动态管理、全员管理的观念树

4、立财务动态管理、全员管理的观念财务是生产经营状况和成果的数字反映，随着市场变化、生产经营变化，它也会财务是生产经营状况和成果的数字反映，随着市场变化、生产经营变化，它也会 相应变化。同时理财是全体员工的行为，只有全体员工有效参与才能见实效，因此动态管相应变化。同时理财是全体员工的行为，只有全体员工有效参与才能见实效，因此动态管 理、全员管理是理财应有的观念和行为。老板应把理财作为自已的重要工作之一，经常抓，理、全员管理是理财应有的观念和行为。老板应把理财作为自已的重要工作之一，经常抓， 一抓到底。一抓到底。二老板理财的性质、关键点及重要内容二老板理财的性质、关键点及重要内容1. 性质：老板理财

5、是站在投资人和董事会（决策机构）的角度，关注投资安全、关性质：老板理财是站在投资人和董事会（决策机构）的角度，关注投资安全、关 注投资收益、关注投资持续增值。因此她从战略层面、全局的视觉抓理财战略、抓理财中注投资收益、关注投资持续增值。因此她从战略层面、全局的视觉抓理财战略、抓理财中 的关键环节和重大问题，有时关注一些重点细节（如财务报表）是为了发现问题、解决问的关键环节和重大问题，有时关注一些重点细节（如财务报表）是为了发现问题、解决问 题。题。2. 关键点关键点老板理财的关键点是关注财务战略，也就是从企业实际情况出发建立、优化企业老板理财的关键点是关注财务战略，也就是从企业实际情况出发建立

6、、优化企业 价值链（明确企业业务增值的方向在哪里，增值的空间有多大，如何取得比竞争对手更大价值链（明确企业业务增值的方向在哪里，增值的空间有多大，如何取得比竞争对手更大 的增值效果）具体包括三个子系统，一是供应价值链，它要解决及时供应和性价比最优问的增值效果）具体包括三个子系统，一是供应价值链，它要解决及时供应和性价比最优问 题，这是增值的主要环节，二是产品链，这是决定是否能增值的关键，三是营销链，它要题，这是增值的主要环节，二是产品链，这是决定是否能增值的关键，三是营销链，它要 解决把产品变成商品，以及如何在营销过程中实现产品增值的问题。解决把产品变成商品，以及如何在营销过程中实现产品增值的

7、问题。工业企业一般都有这三个子价值链，但如何组合，如何设计，怎样体现管理者的工业企业一般都有这三个子价值链，但如何组合，如何设计，怎样体现管理者的 增值目标，确有很大学问。一般企业的增值曲线是微笑型，前端产品研发增值高，后端市增值目标，确有很大学问。一般企业的增值曲线是微笑型，前端产品研发增值高，后端市 场营销，靠品牌、靠先进的营销模式增值也高，中间生产制造过程一般只收取加工费，增场营销，靠品牌、靠先进的营销模式增值也高，中间生产制造过程一般只收取加工费，增 值较低。值较低。因此，老板理财的关键问题是要建立并不断优化本企业价值链，尽可能提升增值因此，老板理财的关键问题是要建立并不断优化本企业价

8、值链，尽可能提升增值 空间，体现在具体工作上就是分别抓好三条子价值链，同时使它们优化配置做到效率最高、空间，体现在具体工作上就是分别抓好三条子价值链，同时使它们优化配置做到效率最高、 效果最好。效果最好。3. 重要内容，老板理财需要长期关注的重点内容有四项：重要内容，老板理财需要长期关注的重点内容有四项：3.1 关注资金管理，保证现金流充余、健康关注资金管理，保证现金流充余、健康要对资金的筹集、使用、管理全过程进行关注（不是亲自管理，而是指导督促财务总要对资金的筹集、使用、管理全过程进行关注（不是亲自管理，而是指导督促财务总 监去管理）达到筹资成本最低、使用效益最好。在这里要明确企业管理的实质

9、：就是研究监去管理）达到筹资成本最低、使用效益最好。在这里要明确企业管理的实质：就是研究 资金运动的规律并在资金运转中实现增值最大化。资金运动的规律并在资金运转中实现增值最大化。 这里关键问题是要保证现金流的充余、健康。充余的标准各行业、各企业不一样，这里关键问题是要保证现金流的充余、健康。充余的标准各行业、各企业不一样， 一般是经营性现金流正值应在一般是经营性现金流正值应在 10%以上，企业有必要的现金储备，足以应付突发的现金支以上，企业有必要的现金储备，足以应付突发的现金支 付。付。健康的现金流：一般是经营性现金流正值在健康的现金流：一般是经营性现金流正值在 20-30%，在一段时间内（，

10、在一段时间内（2-3 年）企年）企 业总现金净流量应业总现金净流量应10%。保证现金流健康的基本途径是应收部分做到应收尽收。在内部支出方面根据企业保证现金流健康的基本途径是应收部分做到应收尽收。在内部支出方面根据企业 总体安排，控制资金的投向、投速和投入量，从根本上要提高企业的盈利水平。基本手段总体安排，控制资金的投向、投速和投入量，从根本上要提高企业的盈利水平。基本手段 是做好年、季、月的资金预算管理，有人说：是做好年、季、月的资金预算管理，有人说：“有原则不乱，有计划不忙，有预算不穷有原则不乱，有计划不忙，有预算不穷”就就 是这个道理。目前的主要问题是提高预算的质量（准确性）和执行力。是这

11、个道理。目前的主要问题是提高预算的质量（准确性）和执行力。3.2 关注资产运营，通过资源优化配置和管理水平的提高，提高企业产出效益关注资产运营，通过资源优化配置和管理水平的提高，提高企业产出效益在同样的资源条件下，企业的有效产出要数量多、质量好，这样才能实现生产过程的在同样的资源条件下，企业的有效产出要数量多、质量好，这样才能实现生产过程的 增值，这里老板需要关注的是总效果及变化后面反映的问题。增值，这里老板需要关注的是总效果及变化后面反映的问题。这里的有效产出一是指质量符合用户要求，二是指产品的销售收入必须大于产品的这里的有效产出一是指质量符合用户要求，二是指产品的销售收入必须大于产品的 基

12、础成本（基础成本基础成本（基础成本=制造成本制造成本+销售费分摊）。销售费分摊）。3.3 关注成本费用支出，合理降低消耗关注成本费用支出，合理降低消耗关注的视角是总体水平和变化趋势，基本方法是开展目标成本管理和全员参与的全面关注的视角是总体水平和变化趋势，基本方法是开展目标成本管理和全员参与的全面 改善降本增效活动，主要控制手段是进行定期（每月最迟每季）成本费用分析与改善并与改善降本增效活动，主要控制手段是进行定期（每月最迟每季）成本费用分析与改善并与 部门、个人奖罚挂钩，关注的重点部门部门、个人奖罚挂钩，关注的重点部门是财务部、供应部、生产部。是财务部、供应部、生产部。3.4 关注税务筹划，

13、依法、合理纳税关注税务筹划，依法、合理纳税随着税收监管力度的加强和企业社会责任考核的深入，企业必须依法纳税，同时要合随着税收监管力度的加强和企业社会责任考核的深入，企业必须依法纳税，同时要合 理纳税。因此纳税筹划应列入领导日程，否则既多交钱又挨罚，名利双失。税收筹划要在理纳税。因此纳税筹划应列入领导日程，否则既多交钱又挨罚，名利双失。税收筹划要在 认真消化理解财会法规、税收法规和各种优惠政策的基础上结合企业特点进行统筹安排，认真消化理解财会法规、税收法规和各种优惠政策的基础上结合企业特点进行统筹安排， 包括计税基数、税率、纳税时间等都要统一策划。包括计税基数、税率、纳税时间等都要统一策划。老板

14、的关注点是纳税的合法性和合理性及运筹空间，解决的办法是督促财务部拿老板的关注点是纳税的合法性和合理性及运筹空间，解决的办法是督促财务部拿 出方案，经评审后执行。出方案，经评审后执行。三老板理财的方法和手段三老板理财的方法和手段1. 组织制定企业财务战略和年度财务计划，并组织实施组织制定企业财务战略和年度财务计划，并组织实施财务战略是企业整体战略的一部分，财务战略的核心是围绕、优化企业的价值链财务战略是企业整体战略的一部分，财务战略的核心是围绕、优化企业的价值链 这条主线明确财务工作的方向、目标和途径，这是理财的依据和纲领性文件，不仅要有，这条主线明确财务工作的方向、目标和途径，这是理财的依据和

15、纲领性文件，不仅要有， 而且要先进可行。而且要先进可行。根据财务战略在每年年初编制年度财务计划（包括资金预算、成本利润预算等）根据财务战略在每年年初编制年度财务计划（包括资金预算、成本利润预算等） 和重点工作目标。老板的工作是督促计划的制定，对计划进行审批，保证计划的先进性与和重点工作目标。老板的工作是督促计划的制定，对计划进行审批，保证计划的先进性与 可行性，对执行情况进行检查评估，确保有效实施。可行性，对执行情况进行检查评估，确保有效实施。2. 督促建立执行科学有效的财务管理体系和管理办法督促建立执行科学有效的财务管理体系和管理办法首先是要求财务部门按规定做好财务核算，及时、准确完整的提供

16、财务决算报表首先是要求财务部门按规定做好财务核算，及时、准确完整的提供财务决算报表 和相关信息，它是反映企业生产经营情况的晴雨表，是理财者必读、必用的。和相关信息，它是反映企业生产经营情况的晴雨表，是理财者必读、必用的。第二要建立科学、实用的资金管理、成本管理体系和管理办法，它是理财的主要第二要建立科学、实用的资金管理、成本管理体系和管理办法，它是理财的主要 方法和手段。方法和手段。第三要建立、健全财务内控制度，（岗位制衡、审批程序、内部稽核、外部审计第三要建立、健全财务内控制度，（岗位制衡、审批程序、内部稽核、外部审计 等）确保财务安全。等）确保财务安全。3. 开好开好“两个会两个会”，用好，用好“三张表三张表”1) 开好每月的产供销衔接会和每月（或每季）的经济分析会。开好每月的产供销衔接会和每月（或每季）的经济分析会。表面上是两个会，实际上是建立适合自身特点的运行机制和管理办法。前一个会表面上是两个会，实际上是建立适合