税收基础实施方案

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1、税收基础实施方案税收基础实施方案一、课程概况一、课程概况1 1课程性质课程性质“税收基础”是为参加教育部委托中央广播电视大学举办“一村一名大学生计划”学 习活动的学员开设的一门专业性较强的实用性课程。 2 2教学目的和要求教学目的和要求通过学习“税收基础”课程，学生将全面、系统地掌握对税收业务进行分析操作的的 基本理论和基本方法，为今后进行更高层次的学习和实践打下扎实的基础。学习“税收基 础”这门课程，要求掌握该课程的基本理论、基本方法和基本技能，并在学习中处理好学 习与应用、全面与重点、理解与记忆、原则与方法的关系。在课程的教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表

2、及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力。在教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应 用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实 质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。3 3课程教师介绍课程教师介绍（1）教材主编杨秀琴，教授。自 1978 年至今在中国人民大学财金学院任教，硕士生导师。对财政税 收领域的研究和教学有丰富的经验，著有多部有关著作和数十篇相关论文。（2）录像课主讲王庆雯，副教授。在首都经贸大学任教多年，在税收财会领域造诣很深，常年受聘编 写和教授注册会计师考试税收内

3、容，对我国税收政策和实务操作非常熟悉。（3）主持教师刘越，中央电大副教授。担任税收类课程主持教师多年，熟悉税收课程内容和远距离 开放教育手段，对课程内容和教学手段有机结合，保证远程开放教学质量问题有深入研究。联系电话：010-66490580Email： 二、本课程的基本内容二、本课程的基本内容“税收基础”的基本内容主要包括：税收的理论部分：税收定义、税收制度和税收征 收管理；税收制度部分：包括税收各主要税种的税制要素规定、各税种应纳税款的计算缴 纳等。 “税收基础”是经济管理方面的应用型课程。在学习完本课程之后，学生应能根据所 学到的理论和方法解决问题具体知识点参看税收基础教学大纲。三、教学

4、媒体介绍三、教学媒体介绍“税收基础”课程教学使用的媒体有：1 1文字教材文字教材本课程的主要文字教材为税收基础，主编： 杨秀琴教授。中央广播电视大学出版 社（2004 年 6 月版）。2 2录像课程录像课程本课程录像课程的主讲教师为王庆雯副教授为国家税收课程录制的 8 讲税收专题讲座。 中央广播电视大学音像出版社（2004 年 1 月版）。为方便同学们利用计算机学习，制作了由中央电大刘越主讲的 2 节复习课 VCD，随文 字教材发行。 3 3计算机网页：计算机网页：按照教学进度，在网上会进行有针对性的教学辅导；布置日常作业和进行作业指导等。 网上教学内容定期更换。四、教学安排四、教学安排学习“

5、税收基础”课程，要求有较强的会计知识基础，因此可以在学习本课程之初安 排一定时间让学员复习或学习必需的会计知识，再此基础上对税收问题进行分析研究，发 现和解决问题。税收基础这门课程建议安排一个学期 17 周学习，2 周复习，1 周参加考试。具体 安排建议：时间学习内容学习要求教学安排第 1 周第一章 税 收概论重点掌握税收的定义、税 收制度的基本要素、征收 管理的主要内容以及征纳 双方的法律责任。1学生自学2完成本章思考题第 2、3 周第二章 增 值税重点掌握增值税的纳税人、 征税对象和税率的规定； 能正确进行增值税应纳税 额的计算；会进行进出口 货物应纳应退增值税的计 算。1学生自学2完成本

6、章思考题和练习 题3学生收看录像课 13 4学习小组活动 2第 4 周第三章消费税重点掌握消费税的纳税人、 征税对象和税率的规定； 能正确进行消费税应纳税 额的计算；会进行出口应 退消费税的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3完成形成性考核 1第 5 周第四章营业税重点掌握营业税的纳税人、 征税对象和税率的规定； 能正确进行营业税应纳税 额的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3组织收看录像课 454学习小组活动 2第 6 周第五章关税重点掌握关税的纳税人、 征税对象和税率的规定； 关税的追征和补征；能正 确进行关税应纳税额的计 算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3学生集中

7、辅导答疑 1第 7、8 周第六章行为税重点掌握行为税各税种的 纳税人、征税对象和税率 的规定； 能正确进行各种 税应纳税额的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3完成形成性考核 2第 9 周第七章财产税重点掌握财产税各税种的 纳税人、征税对象和税率 的规定； 能正确进行各种 税应纳税额的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3指导学生完成 CAI 课件 综合练习中“流转税”部分第 10 周第八章资源税重点掌握资源税各税种的 纳税人、征税对象和税率 的规定； 能正确进行各种 税应纳税额的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3学习小组活动 3第 11、12 周第九章企业所得税重点掌

8、握企业所得税的纳 税人、征税对象和税率的 规定； 会进行纳税调整； 能正确进行企业所得税应 纳税额的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3完成形成性考核 34学生集中辅导答疑 2第 13、14 周第十章外商投资 企业和外 国企业所 得税重点掌握外商投资企业所 得税的纳税人、征税对象 和税率的规定； 熟悉各种 优惠措施；能正确进行应 纳税额、预提所得税、再 投资退税和境外所得扣除 限额的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3指导学生完成 CAI 课件 综合练习中“所得税”部分第 15、16 周第十一章 个人所得 税重点掌握个人所得税的纳 税人、征税对象和税率的 规定； 会进行纳税调整

9、； 能正确进行个人所得税应 纳税额和境外所得扣除限 额的计算。1学生自学2完成本章思考题和练习 题3组织收看录像课 694学习小组活动 4第 17 周第十二章 农业税一般了解农业税、农业特 产税和牧业税的基本内容。1 完成形成性考核 42 指导学生完成 CAI 课件 中综合练习其他部分第 18、19 周期末复习1 组织集中辅导答疑 32复习课录像3交形成性考核册，统计 分数。第 20 周期末考试对“税收基础”的学习，应遵循教学大纲（教学要求）的要求，在教学中，把教学内 容分成了解、掌握两个层次。属于了解层次的，考试时所占份量较轻；属于掌握层次的是 考试的重点，一定要深入理解。本课程采用形成性考

10、核和终结性考核相结合的方式。形成性考核为平时作业，由中央 电大统一布置的作业分数和由地方电大根据课堂提问、小组讨论等形式确定的分数组成， 占学期总成绩的 50%；终结性考试即期末考试，由中央电大统一组织，期末考试成绩占学 期总成绩的 50%。五、教学环节五、教学环节1中央电大提供网上指导与教学服务中央电大提供网上指导与教学服务在网上课程专栏，及时发布教学信息、课程进度、重难点辅导、答疑、作业安排与要 求等。网上内容依据实际需求及时更新。2 2电子信箱电子信箱中央电大主持教师和各地方电大负责教师都要开通电子信箱，并且原则上都要公开自 己的信箱，同时要求各教学点具备上网条件，以便及时传递、沟通信息

11、，解决教学中出现 的问题。3 3电话答疑电话答疑地方电大负责教师对外公布办公电话，定期举行电话答疑。4 4集中辅导集中辅导学生以自主学习为主，各试点电大应安排一定时间的集中辅导。 辅导总时数原则上不 超过课程总教学时数的 25%，但希望要具体情况，具体分析，因人、因班而异。5 5作业作业独立完成作业是学好本课程的重要手段。税收基础课程，中央电大至少安排 4 次作业， 其余由地方电大自行安排。要求学员必须完成，辅导教师要认真批阅，并根据完成情况， 进行评分，成绩合格者，方可参加该课程的期末考试，作业成绩作为期末考试成绩的一部 分，一并计算该课程成绩。6 6自学自学学生自主学习是远程开放教育最重要

12、的学习方式。在自学状态下，学生可以利用业余 时间，认真阅读文字教材，充分利用中央电大和地方电大所提供的其它媒体，按照教学大 纲的要求进行学习。7 7小组学习小组学习远程开放教育师生经常处于分离状态，缺少学习交流，容易产生惰性和陷入孤独，遇 到问题也不容易解决。因此建议将学生按一定方式组成学习小组，在学习过程中，对疑难 问题互相讨论，集思广益，互相帮助，共同提高。8 8考试考试考试是对教与学的全面检查，是必不可少的教学环节。试题既要全面，符合大纲要求， 又要体现重点，难度适中，题量适度。各试点电大要严格考试纪律，统一把握评分标准。 学员期末考试成绩占总成绩的一定比例。负责教师应及时汇总通报考试统

13、计结果及分析报 告。六、学习支持服务六、学习支持服务（一）中央电大的职责（一）中央电大的职责1提供本课程的教学大纲、多种媒体教材、媒体使用意见以及相关教学文件。2组织对地方电大教师的专业和课程培训。3提供教学管理的指导性意见和相应的教学过程服务。4提供本课程的平时作业。5制定课程考核说明，进行期末考试的命题、制卷，制定评分标准。6提供本课程实践性环节的指导性意见。7用信函、传真、电话、直播课堂、VBI、电子邮件等手段及时传递有关教学信息。8对本课程的整个教学过程进行必要的监督、检查和评估。9为开展科研课题的研究工作搜集资料。根据需要和可能对试点单位进行巡教和巡考 工作，集中收集教学和考试中的问

14、题，加以研究和解决。巡教和巡考工作将以访问、讨论、 抽查学生作业、问卷调查等方式进行。巡教、巡考的结果将为课题的研究提供依据。（二）地方电大的职责（二）地方电大的职责1为学生提供视听阅览室、计算机网络与多媒体教室、VBI 阅览室、小组讨论室、面 授辅导教室等学习环境的服务。2配备具有本专业或相关专业本科或本科以上学历的专职教师负责教学辅导、答疑、 作业检查与批改、实践环节指导、考试组织等工作。 3制定本课程具体的实施方案（特别是平时作业的教学安排等内容）。4指导学生运用远程教育的学习方法使用多种媒体教材和多种教学支持服务手段。5利用各种现代教育技术手段，定期对学生开展咨询和答疑活动。6指导学生成立学习小组，帮助制定小组活动计划，引导小组学习活动。7定期检查、批改学生的作业。8每门课程每月进行 1 到 2 次面授辅导。学生的课堂表现计入平时成绩。9指导学生的课程实践环节，并将评定成绩计入平时成绩。10建立学生档案，将学生的自然情况，平时学习情况，考试情况记录在案，以备研 究。11不断改善办学条件，为学生提供更加完善的教学支持服务。12帮助学生作好期末复习和考试准备工作。13积极配合中央电大的巡教和巡考工作，加强教学过程管理。中央广播电视大学税收基础课程组2004 年 10 月