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1、精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/） 专业提供企管培训资料A A 股份有限公司分子公司绩效管理方案股份有限公司分子公司绩效管理方案 导读：导读：总部对下属企业的管控模式，按总部的集、分权程度不同而划分成“操作 管控型”、 “战略管控型”和“财务管控型”三种管控模式。不同的母子公司管控模式决定了不 同的财务管控方式。但不论采取何种管控模式，集团对财务的管理与控制都是其最为核心 的内容。一、指导思想导读：导读：总部对下属企业的管控模式，按总部的集、分权程度不同而划分成 “操作管控型”、 “战略管控型”和“财务管控型”三种管控模式。不同
2、的母子公司管控模式决定 了不同的财务管控方式。但不论采取何种管控模式，集团对财务的管理与控制都是其最为 核心的内容。 为有效激励分子公司管理者,推动分子公司的持续发展及规模效益增长,逐 步规范内部管理，特制定本方案。二、绩效管理指标体系说明： 绩效管理指标体系分为关键业绩指标、内部运作指标、满意度指标和周边 绩效指标四类。其中：关键业绩指标反映分子公司经营业绩和经营成果；内部 运作指标作为衡量分子公司内部运作效果和规范性的依据；满意度指标通过员 工满意度信息和客户满意度信息的收集和分析对公司组织和文化基本状况进行 一定的反应；周边绩效反映在达成职责和任务的过程中对工作业绩有影响的支 持性因素，
3、涉及工作责任心、服务意识、工作效率等多方面因素。 在此基础上，设立基准指标，作为绩效管理体系主体的基础，具有“一票 否决权” 。三、分子公司绩效管理指标体系：分子公司 2003 年绩效管理指标体系指标类别指标名称评价标准信息来源考核频率权重（%）评价方法主营业务收入总部财务部季度18定量净利润总部财务部季度27定量关键 业绩 指标回款率总部财务部年度10定量管理体系规范性总部企管部半年15定量结合定性产品一次交验合 格率各分子公司 提供报表， 总部企管部 核实年度5定量内部 运作 指标员工流动率人力资源部年度5定量满意 度指 标公司内部员工满 意度总部人力资 源部做各分 子公司员工 满意度调查
4、年度5定量精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/） 专业提供企管培训资料公司外部客户满 意度总部企管部 做各分子公 司客户满意 度调查年度5定量周边 绩效 指标周边绩效各部门提供 信息，总经 理或主管副 总评价年度10定性重大质量事故重大安全事故基准 指标重大客户投诉在考核期内，基准指标 内容： 1、若出现一次，则考 核结果按 50%计； 2、若出现两次以上， 则考核结果为零四、分子公司综合绩效考核指标说明： 1、主营业务收入：以财务统计口径为准。 指标的确定（原则上，可调整）：在三年平均主营业务收入基础上加 上行业平均增长预测及公司
5、预期增长，得到主营业务收入指标。此作为主 营业务收入指标的底线，总部用类似于投标的方法和各分子公司确定指标。注：如果有导致主营业务收入重大变化的因素出现时（增加投资、新 上项目、宏观环境剧变等）可进行相应调整2、净利润：以财务统计口径为准 。指标的确定（原则上，可调整）：三年平均净资产收益率乘以期初净 资产，在此基础上加上行业增长预测及公司预期增长，得到净利润指标 。 此作为净利润指标的底线，总部用类似于投标的方法和各分子公司确定指 标。 注：如果有导致净利润重大变化的因素出现时（增加投资、新上项目、 宏观环境剧变等）可进行相应调整3、回款率：销售回款/主营业务收入100%指标的确定：参照三年
6、财务数据结合现状加上一定比例的增长4、管理体系规范性：企管部、人力资源部、财务部每年组织工作小组对各 分子公司做两次管理内审（上下半年各一次） ，从技术研发、生产、销 售、质量、安全、固定资产管理和人力资源管理等方面（具体请见管 理体系规范性考核计分表 ） ，运用评审表以逐项打分的形式检查各分子 公司制度的完善性和运行的有效性，以内审情况结合管理制度执行方面 的其他信息定性评价 精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/） 专业提供企管培训资料5、产品一次交验合格率：以现有统计制度规定为准，分子公司提供报表， 总部企管部核实6、员工流动率
7、：离职人数/年平均人数100%7、公司内部员工满意度：根据员工满意度调查结果得分（如包括企业形象、 领导行为、工作回报、工作协作和工作本身等几个方面，具体见公司 内部员工满意度调查表 ） 8、公司外部客户满意度：根据各分子公司外部客户满意度调查结果得分 （如包括产品质量、服务及时性有效性、协调和沟通、对客户支持充分 性和客户关系等几方面，具体见公司外部客户满意度调查表 ） 9、周边绩效：股份公司总经理或主管副总根据各部门提供信息和与各分子 公司总经理工作联系中所获信息定性评价（如包括责任心、工作品质、 工作技能、工作效率、团队建设、学习创新等方面） 五、考核操作说明：1、各类角色和权限： 被考
8、核者：各分子公司包括总经理及副总经理、总经理助理的整个领导 班子。 考核者：股份公司总经理或主管副总。在绩效管理过程中，考核者除考 核外，有指导、帮助、激励被考核者的责任和权利。 归口管理部门：企业管理部。负责组织绩效考核的实施，汇总整理绩效 考核结果，并负责绩效申诉的组织处理。 信息提供部门：财务部、企管部、人力资源部、工会 考核结果审核者：股份公司绩效管理领导小组（股份公司副总以上组成）2、考核内容和频次： 绩效考核频次： -季度考核：主营业务收入和净利润指标； -年中考核：主营业务收入、净利润指标和管理体系规范性指标； -年末考核：全部指标。 原则上，各分子公司自己在年度指标的基础上将主
9、营业务收入和净利润 指标分解到四个季度，总部确认，但第四季度完成全年指标的比例不应 超过 40%。3、考核等级评定：等级标准分为五级 （1）定量评价：精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/） 专业提供企管培训资料A、主营业务收入指标和净利润指标：等级等级目标达成情况目标达成情况A、出色（10 分）130 以上B、优良（8 分）110130%C、常态（6 分）90110%D、需改进（4 分）7090%E、不良（2 分）4070%B、回款率指标：等级等级目标达成情况目标达成情况A、出色（10 分）115%以上B、优良（8 分）105115
10、%C、常态（6 分）95105%D、需改进（4 分）8595%E、不良（2 分）85%以下C、产品一次交验合格率：达到经营考核指标责任书中标准得 10 分，未达到 标准得 4 分D、员工流动率：实际情况处于经营考核指标责任书中指标规定范围之内得 10 分，实际情况处于指标规定范围之外得 4 分E、管理体系规范性指标、公司内部员工满意度指标、公司外部客户满意度指 标：等级等级目标达成情况目标达成情况A、出色（10 分）45B、优良（8 分）354C、常态（6 分）335D、需改进（4 分）23E、不良（2 分）2 分以下（2）定性评价：等级等级说说 明明精品资料网（http:/） 25 万份精华
11、管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/） 专业提供企管培训资料A、出色（10 分）在该评价因素上的绩效表现优秀，始终超出本岗位常规标准要求。B、良好（8 分）在该评价因素上的绩效表现良好，经常超出本岗位常规标准要求。C、常态（6 分）在该评价因素上的绩效表现一般，维持或偶尔超出本岗位常规标准 要求。D、需改进（4 分）在该评价因素上的绩效表现略低，维持或有时达不到本岗位常规标 准要求。E、不良（2 分）在该评价因素上的绩效表现不良，显著低于本岗位常规标准要求。说明：各项得分如刚好处于等级分界点上，等级评价结果可就高。 最终，分子公司综合绩效考核得分 P=（该项得分指标对应的权
12、数） 注：P 精确到小数点后两位4、考核结果转化为绩效等级和绩效系数：绩效得分区间绩效等级绩效系数8.00 P 10.00甲1257.00 P 8.00乙1126.00 P 7.00丙15.00 P 6.00丁075P 5.00戊05六、各分子公司考核指标与奖惩挂钩办法：1、各分子公司领导班子成员年薪中 60%为基本工资分在月度发放；40%的绩 效工资季度发放；2、第一、二、三季度的绩效工资基数为年薪的 5%，年末绩效工资基数为年 薪的 25%；3、本季度的绩效工资在下季度的三个月中发放；4、为了突出利润指标的重要性，可以在评价标准上设定一个指标（如评价 标准的 130%） ，分子公司利润超过
13、此标准领导班子可以按一定比例额外精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/） 专业提供企管培训资料得到一部分奖励，但前提是绩效等级在“乙”等以上；5、为了对分子公司领导班子加强约束，规定绩效等级在“戊”等或利润指 标在评价标准的 80%以下，考虑对分子公司领导班子做出调整。几点补充： 绩效考核指标的确定经双方沟通确认 指标制定后不是绝对一成不变，可以在考核期间内调整，但调整必须有 明确、可信服的理由，分子公司提出申请，总部企管部受理（对于子公 司作为董事会授权办事机构） ，股份公司领导批准。 考核结果的确定要经过考核者和被考核者双方签字确
14、认，考核者要与被 考核者做绩效面谈。 为了运用激励机制调动经营者的积极性，促进分子公司的经营发展，对 分子公司领导班子成员年薪制做如下调整和补充： -分子公司领导班子年薪一律由总部或董事会确定 -年薪特殊情况具体商定 -发放办法见第七部分 总部对各分子公司领导班子考核，但每个分子公司应将指标分解，落实 到各部门，形成各自的考核体系，让部门、员工都知晓考核指标以及与 自己利益的联系。各分子公司的考核方案一式三份上报总公司财务部、 企管部和人力资源部备案。A 股份有限公司2002 年 12 月 5 日附件一：管理体系规范性考核计分表 附件二：公司外部客户满意度调查表 附件三：公司内部员工满意度调查
15、问卷精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座7附件一：管理体系规范性考核计分表（样表，非最终考核用表格）管理体系规范性考核计分表（样表，非最终考核用表格）类别项目好 较好 中 较差 差权重（%）得分是否有相应制度1 制度完善程度4 执行情况5 是否有新产品（加分项）新产品商品化程度（加分项）技术研发管理合计10 是否有相应制度1 制度完善程度4 执行情况5 生产和运作计划完成情况（加分项）生产和运作管理合计10 是否有相应制度2 制度完善程度5 执行情况8 销售和营销管理合计15 文件制度完善程度3 管理职责1 采购和供应商管理3 材料和过程控制5 检验和计量5 客户服务3 持续改进3 环境管理2 质量管理合计25 是否有相应制度1 制度完善程度4 执行情况5 安全管理合计10 是否有相应制度1 制度完善程度4 执行情况5 固定资产管理合计10 是否有相应制度1 制度完善程度4 基本人事管理3 职位能力确定及评估管理3 绩效管理3 人力资源管理薪资管理3 精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座8培训管理3 合计20 总计精品资料网（http:/） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座9附件二：公司
