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1、 工商管理学院 金融 0801 钟辉12011 年暑期实习总结报告年暑期实习总结报告暑假期间，我有幸来到了金华银行多湖支行进行了为期一个月的实习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。此次实习的目的在于通过在金华银行的实习，掌握银行业务的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等。实习过程主要包括以下几个阶段：(一)了解实习单位基本情况和机构设置，人员配备等。(二)学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务，如活期存款、整存整取、定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行汇票等；银行的信用卡业务，如贷记卡的开户、销户、现金存取等；联行业务；贷款业务等。(三)了解银
2、行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区别与比较银行会计科目账户与企业的异同。(四)总结实习经过，并填写实习鉴定表，写实习报告。金华银行简介金华银行简介金华银行成立于 1997 年 12 月，在金华、衢州两地（市）设有营业网点 53 家。成立 10 多年来，金华银行在金华市委、市政府的正确领导和有关部门、社会各界的支持下，秉承“开拓、稳健、务实、高效”的企业精神，坚持“立足地方、支持中小、服务市民、回报社会”的经营宗旨，借助浙中地区独特的地缘经济优势，依托完善的一级法人体制和灵活的决策机制，在金融改革的大潮中崛起奋进，充工商管理学院 金融 0801 钟辉2分发挥决策链条短、经营
3、机制活、办事效率高的优势，不断进行金融产品和业务创新，积极为地方中小企业、重点工程、高新产业、市民等提供丰富的金融服务。先后开办库存商品质押贷款、设备按揭贷款、经营性物业贷款、个人展业循环贷款、标准厂房按揭贷款、旧村改造配套贷款等 30 多项信贷产品；还建立了以代收、代付、代售业务为主的代理业务体系，为市民量身定制了“薪经济” 、 “新生活” 、 “星商务”等多个金融服务“套餐”和 20 多项个人金融服务产品，为区域金融和经济的发展做出了积极的贡献，是一家资本充足、资产质量优良、管理规范的现代商业银行。展望未来，金华银行将继续坚定市场定位，发挥优势，抢抓机遇，积极探索差异化、特色化发展道路，不
4、断开拓创新，全力打造成为一流的区域精品强行。工商管理学院 金融 0801 钟辉3金华银行组织结构实习内容实习内容实习期间，我熟悉了金华银行的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了金华银行各方面的实务工作，对关于银行经营和管理的理论知识和各方面实际工作能力都得到了不错地锻炼和提高，也明白了理论与实践相结合的重要性。现将实习的具体情况及体会作一系统的总结。开始几天主要是跟在负责我实习工作的人后面看，看他具体怎么操作，大概看了三天，了解了银行柜面服务的全套流程，由于金华银行有规定：非工作人员不得操作，并且我银行人员，是不可接触工商管理学院 金融 0801 钟辉4现金的。所以刚开始我的任务就是指导客
5、户填单子等类似于大堂经理的工作。然后，我开始学习储蓄业务。现在，金华银行储蓄业务实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户、存取现金、挂失、解挂、大小钞兑换，受理中间业务等。凭证不再像对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核” 。而学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折，银行卡，存单等。经过三天时间的学习
6、后，我开始学习银行的柜台业务。对公业务的会计部门的核算主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取
7、现金。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处工商管理学院 金融 0801 钟辉5理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来” ，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项” ，指有隶属关系的下级行存
8、放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项” ，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”
9、 ，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这工商管理学院 金融 0801 钟辉6样一天的工作也就告一段落了。专题内容分析专题内容分析专题一：住房贷款住房贷款是银行及其他金融机构向房屋购买者提供的任何形式的购房贷款支持，通常以所购房屋作为抵押。住房贷款分为公积金贷款和商业贷款两种。按还款方式又分为等额本息还款方式和等额本金还款方式两种。等额本息还款方式是在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)，这样由于每月的还款额固定，可以有计划地控制家庭收入的支出，也便
10、于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。等额本金还款方式是将本金每月等额偿还，然后根据剩余本金计算利息，所以初期由于本金较多，从而使还款额在初期较多，而在随后的时间每月递减，这种方式的好处是，由于在初期偿还较大款项而减少利息的支出，比较适合还款能力较强的家庭。等额本息还款法也叫月均法，本金归还速度较慢，还款压力较轻，代价是支付的总利息较多，与等本金还款方式对比，总利息差额在中短期（1-5 年）的期限不会十分明显，在长期限内（20-30 年） ，总利息差额才明显。无论等额本金还款是等额本息还款，每期的利息计算方法是一致的，等于剩余本金乘以月利率。选择什么还款方式，要看个人还款能力，不可贪图支
11、付总利息少就选等本金还款法，实际操作中，不少人还是选择等额本息还款法。工商管理学院 金融 0801 钟辉7（金华银行贷款流程）（金华银行贷款流程）资料齐全、属支行审批权限的存量续贷短期流动资金贷款在 2个工作日内完成审批，新增短期流动资金贷款在 5 个工作日内完成审批。属总行权限的，在支行上报材料的 3 个工作日内完成审批。专题二：信用卡套现专题二：信用卡套现“信用卡套现”是指持卡人不是通过正常合法手续(ATM 或柜台)提取现金，而通过其他手段将卡中信用额度内的资金以现金的方式套取，同时又不支付银行提现费用的行为。套现原因为什么现在很多人要选择信用卡套现？要明白这个问题，就需要清楚信用工商管理
12、学院 金融 0801 钟辉8卡套现和到银行的 ATM 机器上直接取现的区别。我们都知道，当你拿到信用卡的那一天起，银行就承诺了给你相应额度的预付款，比如，你办了一张额度为一万的信用卡，那么银行就答应了随时可以借一万快钱给你，这一万块钱呢？你可以在最长为五十六天的免息期内还给银行，这之间不算你的利息，但是，这个预付款只能用来消费，银行不提倡你换成现金取出来，因为当你到 ATM 机器上取现的时候，你只能取出占额度 50%的现金，同时这些现金还需要收取你 1%-3%的手续费，当你钱取出来以后，银行会给你开始算利息，目前国家规定是每天万分之五。上面这是我们直接拿着信用卡到ATM 机器上取现的情况，换一
13、个角度，如果我们不去取现，把信用卡拿着去消费，与上面相比，有几个优势：1、可以全额消费，比如你的卡是一万额度的，那么就可以消费一万元；2、消费的手续费没有，如果是套现，一般是收取 2%个点，如果利用网上银行，则没有手续费，比正常取现要便宜；3、没有利息，你可以在最长为五十六天的免息期内将银行的钱还上，无任何利息。一、常见套现方法1、用信用卡为朋友的消费买单来实现免费套现朋友在用现金消费的时候，用自己的信用卡替朋友刷卡“套现”并及时还款，银行的收益只是从商户收取 1%至 2%的结算手续费，持卡人没有任何费用支出。2、利用电子商务网站淘宝、拍拍等在线免费套现主要是利用电子商务网站无比便利的消费、提
14、现的特性，通过充值提现（此方法慎用） ，虚假购物消费后再提现的方法进行免费套现，此过程均工商管理学院 金融 0801 钟辉9免收一切手续费，这也得益于电子商务网站的激烈竞争带给我们消费者的极大好处。3、刷卡购机票来免费套现中国国际航空公司或者南方航空公司的头等舱，规定头等舱只要是在起飞前 24 小时退票，要全额现金退票，但不包含误机状态下改签过的头等舱机票。于是也就有人动起了两家航空公司的歪念头，在上述两家航空公司在当地的自建营业厅刷卡购票并出票，然后按照退票流程来操作即可轻松实现免费套现的愿望。4、在中国移动刷卡购买大额充值卡来免费套现中国移动目前可以在营业厅刷卡购买充值卡，甚至通过现在的绿
15、色营业厅通过手机短信绑定信用卡和手机卡号后即可划账给手机号码，以此先用信用卡为手机号码充值，然后带上身份证和手机卡去中国移动营业厅销号、退款即可。放心，中移动柜台的现金比你信用卡的额度可是多的多的。二、信用卡套现的危害首先，信用卡套现增加了我国金融秩序中的不稳定因素。我国对于金融机构有严格的准入制度，对金融机构资金的流入流出都有一系列严格的规定予以监控。那些不法分子联合商户通过虚拟 POS机刷卡消费等不真实交易，变相从事信用卡取现业务等行为却游离在法律的框架之外，违反了国家关于金融业务特许经营的法律规定，背离了人民银行对现金管理的有关规定，还可能为“洗钱”等不法行为提供便利条件，这无疑给我国整
16、体金融秩序埋下了不稳定因素。另外，银行风险的增大，大量不良贷款的形成也将破坏社会的诚信环境，阻碍信用卡行业的健康发展。其次，非法提现对发卡银行的工商管理学院 金融 0801 钟辉10伤害是巨大的。绝大多数的信用卡都是无担保的借贷工具，只要持卡人进行消费，银行就必须承担一份还款风险。所以在通常情况下，银行通过高额的透支利息或取现费用来防范透支风险。可是，信用卡套现的行为恰恰规避了银行所设定的高额取现费用，越过了银行的防范门槛。特别是一些贷款中介帮助持卡人伪造身份材料，不断提升信用卡额度，银行的正常业务受到巨大的干扰，也带来了巨大的风险隐患。由于大量的套现资金，持卡人无异于获得了一笔笔无息无担保的个人贷款。而发卡银行又无法获悉这些资金用途，难以进行有效地鉴别与跟踪，信用卡的信用风险形态实际上已经演变为投资或投机的信用风险。一旦持卡人无法偿还套现金额，银行损失的不仅仅是贷款利息，还可能是一大笔的资产。最后，对于持卡人个人而言，信用卡套现行为也给自己带来极大的风险。表面上，
