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1、第三课、出口退税申报系统新版本介绍第三课、出口退税申报系统新版本介绍20122012第一节第一节 出口退税申报系统新版本的背景出口退税申报系统新版本的背景 介绍介绍增加跨境贸易人民币结算的申报；增加跨境贸易人民币结算的申报；增加申报系统读入电子口岸报关单数据；增加申报系统读入电子口岸报关单数据；对现有出口退税申报系统功能的增加、完善、对现有出口退税申报系统功能的增加、完善、 优化；优化；第二节第二节 跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算的申报条件跨境贸易人民币结算的申报条件1. 1. 企业所在地为试点地区；企业所在地为试点地区； 上海、广州、深圳、珠海、东莞等扩展地区
2、；上海、广州、深圳、珠海、东莞等扩展地区； 2. 2. 申请后批准成为试点跨境贸易的企业：申请后批准成为试点跨境贸易的企业： 企业财务制度健全；企业财务制度健全； 办理出口货物退（免）税认定办理出口货物退（免）税认定2 2年以上；年以上； 近两年来没有发现不规范业务；近两年来没有发现不规范业务；第二节第二节 跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算的申报要求跨境贸易人民币结算的申报要求1. 1. 报关单报关单 报关单成交币制为报关单成交币制为“ “142142” ”； 核销单号码为核销单号码为“ “空空” ” ； 2. 2. 申报明细申报明细 出口明细中备注栏录入出口明细
3、中备注栏录入“ “KJKJ” ”； 外汇核销单号为外汇核销单号为“ “空空” ” ； 申报中单证不齐标志不能出现申报中单证不齐标志不能出现“ “HH” ”； 原币代码为原币代码为“ “RMBRMB” ”、 原币汇率原币汇率“ “100100” ”第二节第二节 跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算申报第二节第二节 跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算的申报要求跨境贸易人民币结算的申报要求3. 3. 申报流程注意事项申报流程注意事项 单证收齐时不对外汇核销单单证收齐时不对外汇核销单“ “HH” ”收齐；收齐； 保存和一致性检查时出现保存和一致性检查时出现“ “异常提示
4、异常提示” ” 预审反馈时对外汇核销单疑点不做处理；预审反馈时对外汇核销单疑点不做处理； 建议申报时带齐跨境贸易手续；建议申报时带齐跨境贸易手续；第二节第二节 跨境贸易人民币结算申报跨境贸易人民币结算申报税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核 时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？（一）（一）“ “报关单（报关单（XXXXXX）非跨境贸易人民币结算业务）非跨境贸易人民币结算业务” ”：疑点级别 疑点级别E E级，不可以人工挑过。级，不可以人工挑过。产生原因： 产生原因：在系统内出口货物退
5、（免）税认定表中，企业为试点企业，企业 在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为试点企业，企业申报出口明细数据备注栏设置了申报出口明细数据备注栏设置了“ “KJ”KJ”标志，但出口报关单成交币制不标志，但出口报关单成交币制不 是是“ “142”142”（“ “142”142”是人民币的成交币制代码，下同）或者海关出口报关是人民币的成交币制代码，下同）或者海关出口报关 单信息中的核销单号不为空。单信息中的核销单号不为空。解决方法： 解决方法：若经确认出口报关单成交币制不是 若经确认出口报关单成交币制不是“ “142”142”或者海关出口报关单信息或者海关出口报关单信息 中的核销单号是不为空的，
6、企业应按照非跨境贸易人民币结算业务处中的核销单号是不为空的，企业应按照非跨境贸易人民币结算业务处 理。应特别注意的是，试点企业在办理出口报关时，凡跨境贸易人民理。应特别注意的是，试点企业在办理出口报关时，凡跨境贸易人民 币结算业务的，企业应向海关及时说明业务情况，并且免于提供外汇币结算业务的，企业应向海关及时说明业务情况，并且免于提供外汇 核销单，海关出具的出口报关单中的批准文号栏次就会为空，相应的核销单，海关出具的出口报关单中的批准文号栏次就会为空，相应的海关传输给税务机关的报关单信息中的核销单号栏次也为空海关传输给税务机关的报关单信息中的核销单号栏次也为空 税务机关在对跨境贸易人民币结算退
7、（免）税业务进行审核税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核 时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？n n（二）（二）“ “出口企业（出口企业（XXXXXX）非试点企业，报关单为人民币）非试点企业，报关单为人民币 报关业务报关业务” ”：疑点级别 疑点级别E E级，不可以人工挑过。级，不可以人工挑过。产生原因： 产生原因：在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为非试 在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为非试 点企业，报关单成交币制为点企业，报关单成交币制为“ “142”142”，并且核销单号为空。，并且核销单号为空。解决方法： 解决
8、方法：如果企业确为试点企业，企业应办理出口货物退（免 如果企业确为试点企业，企业应办理出口货物退（免 ）税认定信息变更；如果不是，企业应撤回申报，按照非）税认定信息变更；如果不是，企业应撤回申报，按照非 跨境贸易人民币结算业务处理。跨境贸易人民币结算业务处理。税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核 时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？n n（三）（三）“ “申报出口数据报关单（申报出口数据报关单（XXXXXX）未设置）未设置KJKJ标志标志” ”：疑点级别 疑点级别E E级，不可以人工
9、挑过。级，不可以人工挑过。产生原因： 产生原因：在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为试点 在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为试点 企业，报关单成交币制为企业，报关单成交币制为“ “142”142”，并且核销单号为空，企，并且核销单号为空，企 业申报出口明细数据备注栏未设置业申报出口明细数据备注栏未设置“ “KJ”KJ”标志。标志。解决方法： 解决方法：企业在申报出口明细数据备注栏中设置 企业在申报出口明细数据备注栏中设置“ “KJ”KJ”标志后，标志后， 重新申报。重新申报。税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核
10、时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？n n（四）（四）“ “企业非跨境贸易人民币结算试点企业，申报数据企业非跨境贸易人民币结算试点企业，申报数据 含含 KJKJ标志标志” ”：疑点级别 疑点级别E E级，不可以人工挑过。级，不可以人工挑过。产生原因： 产生原因：在系统出口货物退（免）税认定表中，企业为非跨境 在系统出口货物退（免）税认定表中，企业为非跨境 贸易人民币结算试点企业，但企业申报出口明细数据对应贸易人民币结算试点企业，但企业申报出口明细数据对应 备注栏设置备注栏设置“ “KJ”KJ”标志。标志。解决方法： 解决方法：如果企业确为试点企业，企
11、业应办理出口货物退（免 如果企业确为试点企业，企业应办理出口货物退（免 ）税认定信息变更；如果不是，企业应撤回申报，按照非）税认定信息变更；如果不是，企业应撤回申报，按照非 跨境贸易人民币结算业务处理。跨境贸易人民币结算业务处理。第三节第三节 海关出口报关单数据应用海关出口报关单数据应用海关出口报关单数据读入海关出口报关单数据读入 1. 1. 硬件要求：计算机连接插有电子口岸卡的读卡器硬件要求：计算机连接插有电子口岸卡的读卡器 2. 2. 设置要求：在系统参数设置与修改中设置电子口岸设置要求：在系统参数设置与修改中设置电子口岸 卡号及密码。卡号及密码。 3. 3. 读入要求：只能读入本企业的出
12、口报关单数据读入要求：只能读入本企业的出口报关单数据第三节第三节 海关出口报关单数据应用海关出口报关单数据应用第三节第三节 海关出口报关单数据应用海关出口报关单数据应用海关出口报关单数据查询与确认海关出口报关单数据查询与确认 1. 1. 对讲读入系统中的数据需要执行数据检查，以检查对讲读入系统中的数据需要执行数据检查，以检查 数据的有效性和新增的贸易性质。数据的有效性和新增的贸易性质。 2. 2. 对全部通过的报关单数据可根据海关贸易性质配置对全部通过的报关单数据可根据海关贸易性质配置 确认到出口明细表。确认到出口明细表。 3. 3. 恢复已确认的数据恢复已确认的数据第三节第三节 海关出口报关
13、单数据应用海关出口报关单数据应用海关出口报关单错误数据处理海关出口报关单错误数据处理 1. 1. 批量处理需要扩展的商品代码批量处理需要扩展的商品代码 2. 2. 手动修改每条报关单中不符合申报要求的数据项手动修改每条报关单中不符合申报要求的数据项海关贸易性质配置海关贸易性质配置 系统会在数据检查时检测是否有新增的贸易性质码，系统会在数据检查时检测是否有新增的贸易性质码， 用户需要在此功能菜单下完成配置海关贸易性质与出用户需要在此功能菜单下完成配置海关贸易性质与出 口明细表的关系，以在确认操作时将不同贸易性质的口明细表的关系，以在确认操作时将不同贸易性质的 报送单数据导入到对应的出口明细表中。
14、报送单数据导入到对应的出口明细表中。第三节第三节 海关出口报关单数据应用海关出口报关单数据应用第四节第四节 新增系统功能新增系统功能新增系统功能新增系统功能1 1一键升级商品码一键升级商品码 直接读入商品代码库压缩包，直接对海关商品码、标直接读入商品代码库压缩包，直接对海关商品码、标 准海关商品码进行升级。准海关商品码进行升级。 2 2系统数据备份系统数据备份只备份企业录入的数据和修改的企业信息。只备份企业录入的数据和修改的企业信息。 3. 3. 系统备份数据导入时，同步更新企业配置信息。系统备份数据导入时，同步更新企业配置信息。第五节第五节 系统优化内容系统优化内容系统安装路径系统安装路径 1. 1. 安装时默认路径指向操作系统（安装时默认路径指向操作系统（windowswindows）所在盘）所在盘 符。符。 2. 2. 系统禁止安装在磁盘根路径下（如：系统禁止安装在磁盘根路径下（如：C:C:） 3. 3. 系统禁止安装在带有空格的路径下（如系统禁止安装在带有空格的路径下（如 :c:program files):c:program files)第六节第六节 网络化应用管理网络化应用管理升级信息升级信息1.1.申报系统新版本信息；申报系统新版本信息；2.2.商品码库新版本信息。商品码库新版本信息。
