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1、第四章 国际贸易融资 *国际贸易融资概念 是指国际贸易各环节中对进出口商 提供的资金融通和信用支持。 国际结算：不同国家当事人之间的债权 债务所引起的需通过银行办理的跨国货 币收付业务 国际贸易融资：银行围绕着国际结算的 各个环节为进出口商提供的资金支持国际结算的三种结算方式 信用证：指一家银行（开证行）根据进 口商的请求和指示作出的在出口商满足 信用证要求的条件下，向出口商付款的 一项约定 托收：出口商为了向进口商收取货款而 出具汇票和单据委托银行代为收款的一 种结算方式 汇款：进口商直接通过银行向出口商付 款进口商进口商进口商银行出口商银行出口商出口商贸易合同1交运货物5申请开证2开证3寄
2、单6信用证流程图通通 知知 信信 用用 证证4 4交交 单单5 5通通 知知 单单 据据7 7付 款 8付款付款8 8付付 款款8 8为什么会产生国际贸易融资 进口商需求：1、银行能够减免保证金为我开证吗 ？2、银行能够替我先付款，待我将货 物销售款项回笼后再还银行贷款吗 ？ 进口商进口商减免保证金开证进口押汇农行出口商银行出口商出口商贸易合同交运货物申请开证开证寄单通 知 信 用 证交交 单单通通 知知 单单 据据为什么会产生国际贸易融资 出口商需求：1、收到进口商开来的信用证后，没 有足够的资金备货，银行会为我提 供贷款吗？2、货物已经出运，如何能够尽快地 得到偿付？3、远期信用证项下，我
3、的汇票能够 在银行贴现吗？进口商进口商打包放款打包放款出口押汇出口押汇进口商银行农行出口商出口商贸易合同交运货物申请 开证开证寄单福费廷福费廷通知通知 信用信用 证证交交 单单*国际贸易融资方式 1.根据融资期限的不同 ，可分为短期对外贸易融 资和中长期贸易融资 2.根据融资提供方的不同 ，可分为商业信用和银 行信用 *商业信用（Commercial Credit），在进口商或出口 商之间互相提供的信贷属于对外贸易商业信用。 *.银行信用（Bank Credit），如果进口商与出口商 中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构 提供的，就构成对外贸易银行信用。 3. 根据融资接受方的不同 ，可
4、分为对出口商的融 资和对进口商的融资 第一节 短期对外贸易融资一、短期对外贸易融资概念：是指期限一年以内，主要用于 满足商品周转快、成交金额不大的进出 口需要的贸易融资。二、短期对外贸易融资方式（一） 对出口商的融资 1.进口商对出口商的预付款： 预付有两种情况，一种是作为进口商执行合同的保证， 称为定金，一般预付款的期限很短，占 交易金额的比重不大；另一种是进口商对出口商提供信贷， 一般预付款期限较长，金额较大。2.经纪人对出口商融资：通常以无抵押采 购商品贷款、货物单据抵押贷款、承兑 出口商汇票等方式提供。 3.银行对出口商的信贷：打包放款、出口 票据押汇等。 打包放款（Packing C
5、redit）:起初，其抵 押对象处于打包阶段，还未达到可以装 运出口程度的货物。现指银行以国外开 来的信用证为抵押，向出口商提供装船 前的贸易融资。主要短期贸易融资产品 一、出口押汇 二、打包贷款 三、出口贴现一、出口押汇 应用最广泛的出口贸易融资 WHAT什么是出口押汇 l 在出口商发出货物并交来信用证或合同要 求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以 出口单据为抵押的在途资金融通。 l 中国银行办理出口押汇的范围包括：信用 证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出 口押汇和人民币出口押汇。 WHY出口押汇对您有哪些好处？ l 加快资金周转在进口商支付货款前，您就可以 提前得到偿付，加快了资
6、金周转速度； l 简化融资手续融资手续相对于流动资金贷款等 简便易行； l 改善现金流量可以增加您当期的现金流入量， 从而改善财务状况，提供融资能力； l 节约财务费用在中国银行办理出口押汇，您可 以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现 财务费用的最小化。 WHEN在哪些情况下宜选择出口押汇？ l 流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务 ； l 发货后、收款前遇到临时资金周转困难； l 发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收 益率肯定高于押汇利率。 HOW如何办理出口押汇l 注意事项 1 您需与银行签定正式的出口押汇总协议； 2 向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口 押汇申
7、请书； 3 信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人； 4 限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇； 5 申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出 口单据； 6 如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下 情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权 单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交 存在实质不符点的单据。二、打包贷款(Packing Loan) -全面减少出口商资金占压的装船前融资 WHAT什么是打包贷款 l 指出口地银行为支持出口商按期履行合同 、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供 的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专 项贷款。打包贷款是一种装
8、船前短期融资，使 出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理 采购、备料、加工，顺利开展贸易。 WHY打包贷款对您有哪些好处 l 扩大贸易机会在您自身资金紧缺 而又无法争取到预付货款的支付条件时 ，帮助您顺利开展业务、把握贸易机会 ； l 减少资金占压在生产、采购等备 货阶段都不必占用您的自有资金，缓解 了您的流动资金压力。 WHEN在哪些情况下宜选择打包贷 款 l 流动资金紧缺，国外进口商虽然不接 受预付货款的条件但同意开立信用证； HOW如何办理打包贷款业务注意事项 1 您申请办理打包贷款时向银行提交： a.书面申请；b.国外销售合同和国内采购合同；c.贸易情 况介绍；d.正本信用证。 2
9、需与银行签订正式的借款合同（打包贷款）； 3 凭以放款的信用证以融资银行为通知行，且融资银行 可以议付、付款。 4 信用证中最好不含有出口商无法履行的“软条款”； 5 申请打包贷款后，信用证正本须留存于融资银行； 6 正常情况下，信用证项下收汇款须作为打包贷款的第 一还款来源； 7 您装运货物并取得信用证下单据后，应及时向银行进 行交单。 三、出口贴现 最方便易行的出口贸易融资 WHAT什么是出口贴现 l 银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远 期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。 WHY出口贴现能为您带来哪些好处 l 简化融资手续银行最愿提供的贸易融资业务， 手续最简便； l 加快
10、资金周转即期收回远期债权，加快资金周 转，缓解资金压力； l 扩大贸易机会可为进口商提供远期付款的融资 便利，扩大贸易机会。 WHEN在哪些情况下宜选择出口贴现 l 远期承兑信用证项下的远期汇票被银行承 兑后，您如因临时资金周转困难而需要短期的 资金融通，则宜选择出口贴现； l 远期承兑信用证项下的远期汇票被银行承 兑后，您如遇到新的投资机会，且预期投资收 益率高于贴现利率，则宜选择出口贴现。HOW如何办理出口贴现业务 l 注意事项 1 签订合同时与进口商约定以远期承兑 信用证作为结算方式； 2 开证行承兑远期汇票或发出承兑通知 后，您需向银行提交贴现申请书； 3 银行一般不办理无贸易背景、用
11、于投 资目的的票据贴现。 第二节 业务善后 指在结算业务中遇到麻烦 时，受益人应如何应对？受益人如何对待拒付 最短时间内与议付行联系，确定其拒付 是否合理？不合理，则可以通过银行途 径对外交涉。 最短时间内与客户联系，说明不符点的 原因，对提货等不造成影响，请其接受 。 案例案例51： “1/3正本提单”条款 案情 我国某出口公司G收到国外来证，其中在“DOCUMENT REQIRED”中要求如下：“ BENEFICIARYS SIGNED DECLARATION STATING THAT: 1/3 ORIGINAL MARINE B/L AND ONE SIGNED ORIGINAL OF
12、EACH OTHER DOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WERE SENT DIRECTLY TO BLL HAIFA BY SPECIAL COURIER ( IF SHIPMENT EFFECTED BY SEA) OR PHOTOCOPY OF ORIGINAL CERTIFICATE OF ORIGIN AND ONE SIGNED ORIGINAL OF EACH DOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WAS ATTACHED TO ATD ACCOMPANYING THE GOODS( IF SHIPMENT EFFECTED B
13、Y AIR)”（受益人签署的声明书，证明1/3正本提单和其他正本单据 通过特别快件直接寄给BLL HAIFA（如果是通过海运）或原产地 证书的副本和其他正本单据已随货物（若通过空运） G公司将全套单据(3份）正本提单及所要求的发票、 装箱单及其他REQUIRED DOCUMENTS交给中国深圳 通知行, 后经中行复审无异后, 然后交全套单据寄往国 外开证银行承兑。 中行于到期日收到开证行通知: “因所交单据与信用证 要求不符,拒付货款。 不符之处为:信用证在所需单据第(7)款中要求, 若为 海运, 1/3的正本单据需用特快专递直接寄往BLL HAIFA.” 因此，G公司立即与客户联系，说明由于
14、工作疏忽没 有按信用证要求办理，请其尽快付款赎单。不日客户 办理了付款赎单，终于顺利解决了此案。 分析 此案应该引起我们重视的是： 1上述条款是是一个使受益人“进退两难”的条款。案 例中的“1/3”提单条款埋藏着隐患，如果我方按信用证 要求向客户直接邮寄了1/3正本提单，客户可以凭其去 提货，因为它代表了物权凭证。之后客户仍有可能拒 付信用证项下的单据，造成“货款两空”。如果不向客 户直接邮寄了1/3正本提单，那么会出现案中所出现的“ 不符点”，遭到银行的拒付。本案客户总算接受单据， 化解了纠纷，但并不意味着以后也都会接受，或其他 客户也能接受，因此应引起重视。 2防范的方法：酌情取消该条款。
15、对于远洋 客户，完全没有必要在信用证中规定此条款， 因此可以不加考虑要求对方取消该条款。对于 近洋客户，有可能客户为了尽快去提货而要求 向其直接邮寄了1/3正本提单，可以酌情考虑。 但事实上，客户完全可以凭其银行保函去办理 提货的，凭1/3正本提单去提货只不过是图个方 便而已。但是对出口商而言，如果信用证交单 时再出现不符点，有可能银行回拒付货款，可 能会造成货款两空。 案例52：违反国际惯例止付信 用证起纠纷 http:/ 2006年12月06日 08:13 今年2月，澳大利亚某公司（简称澳大利亚A公 司）单方面终止协议，并向澳大利亚新南威尔士 州高等法院申请止付在澳大利亚国民银行开立的 信用证，由此与温州一家生产电气开关的公司（ 简称温州W公司）对簿公堂。后温州W公司在温 州市中级人民法院起诉澳大利亚国民银行，此案 才和解成功，顺利拿到货款。直到上周末，这起 纠纷才正式完结。办案律师提醒外贸企业，信用 证业务务必要严格按照条款执行，否则在贸易纠 纷中将处于被动。 据了解，2004年12月24
