国际货款的收付--汇付

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1、国际货款的收付 -汇付 （remittance)一、汇付（Remittance） (一）汇付的含义及当事人 1、汇付的含义也称汇款，是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定 的金额，通过汇入行或付款行的国外联行或代理行，付给付款人 的一种结算方式。 2、汇付的当事人 汇款人（Remitter） 收款人（Payee） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）或解付行进口商出口商进口地银行出口地银行收款人汇入行汇款人汇出行（1）$（2）$（3） $写信通知 信汇电讯方式 电汇（出口商 ）（进口商 ）（出口地 银行）（进口地 银行）二、汇付的种类1、信汇（M/T，

2、Mail Transfer） 2、电汇（T/T,Telegraphic Transfer） 3、票汇（D/D,Bankers Demand Draft）一、电汇汇款的程序汇款人 （债务人）汇入行汇出行收款人 （债权人）电汇申请书电汇回执电汇委托书电汇通知书收款人收据付款付讫借记通知书出口商出口地 银行进口商进口地 银行（1 ）申 请（2 ）汇票（3）汇票（4）通知（5 ）汇票（6 ）$票汇业务使用银行即期汇票二、票汇汇款的程序银行即期汇票格式Exchange for GBP5000.00 Beijing 5,April,2002At * * sight pay to the order of

3、c co. The sum of FIVE THOUSAND POUNDS ONLYTO Bank of China FOR Bank of ChinaLondon Beijing三、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较高 四：汇付方式的性质及其在国际贸易中的应用w性质：商业性质w应用：预付货款（payment in advance)货到付款（payment after arrival of goods)w适用范围：订金、运杂费用、佣金、小额货款T/T结算方式下的诈骗案例w某公司2000年向美国MAYWELL公司出口工艺品。该公司 以前曾多次与其交往关系不错，但没有成交。第一笔成交客 户坚持要以T

4、/T付款，称这样节约费用对双方有利。考虑双 方长时间交往，还算了解就答应了客户的要求。在装完货收 到B/L后即FAX给客户。客人很快将货款USD11，000汇给我 方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T/T 付款，我方同意，三个月内连续4次返单总值 FOBDALIANUSD44，000，目的港为墨西哥。但由于我方 疏忽在出发后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施 使客户在没有正本B/L的情况下从船公司轻松提货。待4票货 全部出运后再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖 延，一会儿说资金紧张；一会儿说负责人不在；一会儿说马 上付款；半年后客户人去楼空，传真、E-MAIL不通，4

5、万多 美元如石沉大海，白白损失。 教训：w1.签定T/T、D/A、D/P纯属商业信誉的合同时，必须对客户有十分可靠的了解，必 要时可通过有关驻外机构进行资信调查，在没有搞清楚客户全部情况前不能贸然接 受T/T、D/P付款。上述案例经事后调查发现这个公司是中东阿拉伯国家不法商人在 美国开办的公司，他们不讲商业道德，根本没有什么资金保障，打一枪换一个地方 专门从事欺诈。我们必须提高警惕，对非欧美国家在美国经商的第三世界商人更要 格外小心，防止上当受骗。 w w 2.、必须努力识破奸商惯用的欺诈手段，防患未然。这个案例是第一单客户信 守承诺，及时付款，没有任何推迟和延误，而第二单就开始诈骗。这是一切

6、骗子所 惯用的伎俩，先给你点甜头，引诱你上钓，然后开始行骗。 w w 3、必须加强对合同和信用证的管理。随着市场经济的发展和出口的扩大，我 们的许多一线业务员有权决定付款方式，但这决不能放松公司对业务的管理和监督 ，如无特殊原因，不能采用非L/C付款；更不能长期放帐。对于D/A、D/P、M/T下成 交，应规定权限范围，不能一人说了算，不管什么付款方式都要及时查款，防止客 户迟迟不付。T/T项下没有收到货款，不能寄B/L。 w w 4、加强与银行的业务沟通，自觉接受银行的指导。上述两案虽然银行没有直 接参与，但不管是L/C还是D/P、D/A业务，外贸公司必须与银行保持密切合作，接 受银行指导和业

7、务培训不断提高公司结汇水平。 出口商进口商出口地银行进口地银行2 寄单5 $委托人 付款人托收行代收行二、托收（Collection）1申请 汇票3 通知提示4付款赎单6 交款支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分 为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。托收的种类托收Collection付款交单 D/P承兑交单 D/A即期付款交单 D/P at sight远期付款交单 D/P after sightD/P sight的支付程序（1）合同（2）发货（3）汇票（4）托收（5）提示（6）付款（8）$（9）$委托人付款人托收行代收行（7）交单D/P after sight的支付程序（1

8、）合同（2）发货（3）汇票（4）托收（5）提示（6）承兑（9 ）（10 ）委托人付款人托收行代收行（8）交单（7）付款D/A的支付程序（1）合同（2）发货（3）汇票（4）托收（5）提示（6）承兑（8 ）（9 ）委托人付款人托收行代收行（7）交单（8）付款跟单托收的两种做法思考：作为一个出口商，在托收方式下，你 愿意何时移交出单据？买方付款 后交单D/P Sight 即期汇票时远期汇票时买方承兑 后交单D/P after sightD/A提示日承兑日付款日 交单日D/P at sight 3.1D/P 30 days 3.1 D/A 30 days 3.13.1 3.13.1 3.31 3.31

9、3.1 3.31 3.1对出口方而言，承担的风险由大到小依次为： D/AD/P after sight D/P at sight托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。使用托收方式应注意的问题n出口方慎重选择D/P 远期n出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可 投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保 卖方利益险。出口信用险 （Export Credit Insurance)是保障因国外进口商的商业风险 或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损 ，买方不

10、付款赎单时给卖方造成的损失。第三节：信用证（Letter of Credit,L/C)开证申请人 受益人开证行 通知行1申请2 开证3 通知4 交单5 垫款6 寄单 7 偿付8交单9付款第一性付款人保兑行偿付行受让人议付行付款行（一）L/C的含义及性质L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件 （二）L/C的特点 1、L/C属于银行信用开证行负首要付款责任L/C的性质、特点和作用某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司 按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当 地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开 证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款 责任。问：出口公司如何处理？案例分析：

11、2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件 w案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分 两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第 一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付 ，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中 国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后 ，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第 二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝 。问：开证行这样做是否有道理？ 3、L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction）J 银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict complian

12、ce）的原则, 表面（On face)一致 的原则。信用证的作用1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通 2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通 3、对银行的作用综合案例分析我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向 某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C 经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运 期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办 理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆 炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表 示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据2000通则 和UCP500分别说

13、明理由。五、L/C的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据 1、跟单L/C（Documentary L/C） 2、光票L/C（Clean L/C）(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（Irrevocable L/C） 2、可撤销L/C（Revocable L/C） w 撤销L/C的限制性条件：UCP500规定：若L/C中未表 明“不可撤销”或“可撤销”，应视为 不可撤销L/CJ案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的 合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于 双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外 客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是

14、否可撤销。 问：该证是否要经过修改才可使用？（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（Confirmed L/C） w不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。 w案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由 设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装 运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通 知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的 付款责任。问：我方应如何处理？ 2、不保兑信用证（Unconfirmed L/C)(四）按兑付方式划分wUCP500明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证 适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。 1、即期付款L/C（Sig

15、ht Payment L/C） w该种L/C一般不需要汇票 2、延期付款L/C（Deferred Payment L/C）或无承兑远 期L/C w该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金 。 3、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C w承兑信用证一般用于远期付款的交易。假远期L/C或买方远期L/C：（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支 付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承 兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不

16、同4、议付L/C（Negotiation L/C） （1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C） （2）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C ）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（Transferable Credit） w转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩 短，投保加成比例增加， w注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。 2、不可转让L/C（Non-Transferable Credit） w只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不 可转让L/C。A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物 一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公 司对外签定合同。