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1、润衡财务软件年终结账操作方法及注意事项2015.12.29（周二） 15:00会计制度规定会计基础工作规范中规定，为了正确反映一定时期内账簿记录中已经记录的经济业务，总结有关经济业务活动和财务状况，各单位必须在每一个会计期末进行结账，不得为赶编会计报表而提前结账，更不得先编会计报表后结账。理论知识结账是在将本期内所有发生的所有经济业务全部登记入账并在对账无误的基础上，按照规定的方法对本期内的账簿记录进行小结，结算出每个账户本期发生额合计数和期末余额，并将期末余额结转下期或转入新账。结账的前提及注意事项登记入账本期内发生的所有经济业务全部登记入账对账无误结账的时间每一个会计期末，习惯上将每年11
2、1月末的结账工作称为月结，将每年12月末的结账工作称为年结因此按结账时间的不同分为日结、月结、季结、年结m相关知识点连接：m会计期间分为年度和中期。世界各国的会计年度一般都采用公历日历年度，即从每年的1月1日至12月31 日为一个会计年度。中期是指短于一个完整会计年度的报告期，一般指月度、季度、半年度等。结账的方法（传统手工结账的回顾）结账时，应根据不同的会计期间和不同账户记录，分别采用不同的方法： 1.库存现金、银行存款日记账的结账(如表1-1)2.各项应收应付明细账和各项财产物资明细账的结账(如表1-2、表1-3)3.其他三栏式明细账的结账(如表1-4)4.多栏式明细账的结账(方法同3，除
3、损益类账户外其他的不需结计 本年累计发生额，损益类账户的结账如表1-5)5.总分类账户的结账(如表1-6)银行存款日记账2015年凭证 字号摘 要对应科目借 方贷 方借或贷余 额月日111期初余额10 000.001 银 收 11销售商品主营业务 收入15 000.00借25 000.001银 付 11支付报刊费管理费用500.00借24 500.00本日合计15 000.00 500.00 借24 500.00 30银 付 20购料材料采购6 000.00借2 705.00本月合计116 155.00113 450.00借2 705.00121 本月合计152 200.00154 800.0
4、0借 105.00结转下年表1-1第1 页应收账款明细分类账2015年凭证 字号摘 要 借 方 贷 方借 或 贷余 额 月日111期初余额借8000.0015转 10销售商品15 000.00借23000.0026银收 12收到货款10 000.00借13000.0028银收 13收到货款5 000.00借8 000.00121 31收到货款9 000.00借6 000.00表1-2明细科目：A公司总第 页 分第1 页2015凭证 字号摘 要收 入发 出结存月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额1 12转 3采购材 料2 00031. 5063 000.002 00031. 5063 000
5、.00 5转 6采购材 料2 00030. 5061 000.004 00031. 00124 000.00 9转 7甲材料 入库4 00030. 00120 000.008 00030. 50244 000.00 2 5转 18领用材 料6 00030. 50183 000.0 02 00030. 5061 000.003 1转 22结转销 售成本60030. 5018 300.0 01 40030. 5042 700.003 1转 26甲材料 盘亏10030. 503 050.0 01 30030. 5039 650.001 21 9转 30甲材料 入库4 00030. 50122 000
6、.005 30030. 50161 650.00 2 2转 36领用材 料450 030. 50137 250.0 08 0030. 5084024 400.00结转下 年原材料明细分类账名称：甲材料表1-3总第 页 分第1 页主营业务收入明细分类账2015年凭证 字号摘 要 借 方 贷 方借 或 贷余 额月日1126转 16销售A产品36 000.00借36 000.0029转 17销售A产品180 000.00借180 000.0031转 23结转损益216 000.00平Q本月合计216 000.00216 000.00平Q本年累计216 000.00216 000.00平Q121 本月
7、合计114 000.00114 000.00平Q本年累计330 000.00330 000.00平Q表1-4明细科目：A产品总第 页 分第1 页2015 年凭证证 字号摘 要借方 贷贷方借或贷贷余额额借 方月日职职工薪酬广告费费办办公费费1121转9结算应付工资13 000.00借13 000.0013 000.0031付12支付广告费10 000.00借23 000.0010 000.0031转24结转损益23 000.00 Q本月合计23 000.0023 000.00 Q1000.00本年累计23 000.0023 000.00 Q1212转35报销办公费300.00 300.00300
8、.0021转39支付广告费12 600.0015 900.0015 600.0026转43分配工资15 700.0031 600.0015 700.0031转45结转损益31 600.00 Q15 700.0015 600.00300.00本月合计31 600.0031 600.00 Q本年累计54 600.0054 600.00 Q销售费用明细账表1-5总第 页 分第1 页2015年凭证 字号摘 要借 方贷 方借或贷余 额月日1131科汇11-31日汇总116 155.00102 200.00借13 955.001231科汇21-31日汇总117 690.00117 245.00借14 40
9、0.00本年合计233 845.00219 445.00借14 400.00结转下年117690.00118265.00借2995.00总分类账第1 页表1-6会计科目及编号：库存现金1001年末余额的结转会计账簿的更换通常在新会计年度建账时进行。一般来讲，总账、日记账和多数明细账应每年更换。备查账簿可以跨年度连续使用。更换新账簿时，旧账簿中有年末余额的账户，应将其余额结转至下年。结转年末余额时不需编制记账凭证，也不需要将余额再记入本年账户的借方或贷方。 财务软件结账的操作第一步鼠标单击软件中间操作界面的“结账”图标按钮第二步在弹出的窗口单击“确定”按钮即可把本期的账给结了关于财务软件结账操作
10、的问答Q1：一般什么时候进行结账的操作？A1：原则上每月末需要进行月度结账的操作，如果您不想每月进行结账工作也可以在12月末逐 一把1到12月的账结了。（注：月度结账不是月度结转，结转是生成结转凭证）Q2：年末终了可以不结账吗？不结账会有什么后果？A2：年终必须进行结账工作；如果不结账，下一年的年初数就没有数据，下一年的报表也就没有 相关数据Q3：结账后，可以输入或修改数据吗？A3：结账后，将不允许再输入或修改本期的数据，如果您要修改当前数据，需要进行反结账操作 。Q4：反结账会对凭证数据有影响吗？A4：不会影响凭证数据。Q5：年终结账后，下一年需要新增套帐？A5：一般不需要，如果不是变更会计
11、准则不需另外新增套帐。润衡财务软件热卖产品介绍n软件优点： 1.能做1296套账，内含财务+出纳模块功能（财务、出纳数据可互导，减少工作量）2.完善的财务核算体系，完善的项目、客户、部分、个人核算体系；完全按照国家最新会计制度自动处理月度结转和报表及现金流量表； 3. 方便的移动办公功能，可以在任意电脑安装并使用软件，数据备份/恢复极其简单方便，一套软件可同时处理1296家公司的账务处理； 4. 操作简单、易学易用、免费升级、免费网上服务。5.您可以下载软件先试用，觉得好用再购买！了解价格详情，欢迎咨询销售代理小甘QQ或微信：1573602801 价格更优惠哦！n适用对象： 中小型企业、代理记账单位或个人、喜欢购买经济实用型产品的客户。按企业选购：
